- Які майнові відрахування з ПДФО діють в 2018 році
- Майновий вирахування при продажу в 2018 році
- Куди звертатися за вирахуванням при продажу майна в 2018 році
- В які терміни звертатися за вирахуванням ПДФО при продажу
- Відрахування при покупці (будівництві) майна в 2018 році
- Розмір відрахування при покупці нерухомості
- Коли немає права на відрахування
- Куди звертатися за вирахуванням при покупці в 2018 році
- Варіант №1. Отримати майнове відрахування в ФНС
- Варіант №2. Отримати майнове відрахування у роботодавця
- Терміни звернення за вирахуванням на покупку в 2018 році
- Відрахування в ФНС
- Відрахування у роботодавця
У 2018 році фізичні особи мають право на ряд майнових податкових відрахувань по ПДФО. У статті інформація про те, які зміни по майновим відрахуванням діють в 2018 році з урахуванням роз'яснень чиновників.
Які майнові відрахування з ПДФО діють в 2018 році
Претендувати на повернення ПДФО в 2018 році людина може з таких підстав:
- продаж майна (наприклад, нерухомості - квартири, будинку, земельної ділянки; дачі, автомобіля);
- покупка (будівництво) майна;
- сплата відсотків по позиках (кредитам), пов'язаних з купівлею (будівництвом) майна;
- викуп земельної ділянки та розташованого на ній житла (у разі вилучення даного майна державою).
Завантажити таблицю всіх кодів з ПДФО з розшифровкою (2018) >>>
Завантажити таблицю змін по ПДФО в 2018 році >>
Майновий вирахування при продажу в 2018 році
Розмір майнового відрахування з ПДФО при реалізації майна
Вид майна, що продається
Термін знаходження майна власності
Розмір відрахування
Нерухоме майно:
- житлові будинки;
- квартири;
- кімнати;
- дачі;
- садові будиночки;
- земельні ділянки;
- частки у всьому вищевказаному майні
Менше 3 років, якщо право власності отримано:
- в порядку спадкування чи за договором дарування від члена сім'ї, близького родича за Сімейним кодексом РФ;
- в результаті приватизації;
- платником ренти в результаті передачі йому майна за договором довічного утримання
Менше 5 років в інших випадках
Сума доходів, отримана від продажу цього майна, але не більше 1 000 000 руб.
або
сума фактично виготовлених й документально підтверджених витрат на придбання проданого майна
Інше нерухоме майно
Менше 3 років, якщо право власності отримано:
- в порядку спадкування чи за договором дарування від члена сім'ї, близького родича за Сімейним кодексом РФ;
- в результаті приватизації;
- платником ренти в результаті передачі майна за договором довічного утримання
Менше 5 лет5 в інших випадках
Сума доходов3, отримана від продажу цього майна, але не більше 250 000 руб.4
або
сума фактично виготовлених й документально підтверджених витрат на придбання проданого майна
Рухоме майно (крім цінних паперів)
Менше 3 років
Сума доходів, отримана від продажу цього майна, але не більше 250 000 руб.
або
сума фактично виготовлених й документально підтверджених витрат на придбання проданого майна
Цінні папери, за винятком деяких акцій
-
Сума витрат на їх придбання, реалізацію та зберігання
Майнові права в вигляді частки в статутному капіталі (за деяким винятком)
-
Сума фактично зроблених і документально підтверджених витрат на придбання частки.
Якщо документів на витрати немає, то в сумі доходу, отриманого в результаті припинення участі в товаристві, але не більше 250 000 руб.
Куди звертатися за вирахуванням при продажу майна в 2018 році
Відрахування в зв'язку з продажем майна надає тільки податкова інспекція за місцем проживання. До роботодавцю за ним ходити не потрібно.
Увага! Нова форма 2-ПДФО
У програму «Спрощенка 24/7» додана нова форма 2-ПДФО. Використовуйте її для робіт в 2019 році. Програма "Спрощенка 24/7" - звичайна бухгалтерська програма, але з турботою. Цілодобова підтримка за професійними та технічна питань, вбудована правова база - все це реалізовано в програмі на високому рівні Заповнити 2-ПДФО >>>
В які терміни звертатися за вирахуванням ПДФО при продажу
Зв'язуватися з ИФНС потрібно за підсумками того року, коли майно було продано. Для цього потрібно оформити декларацію за формою 3-ПДФО за відповідний рік (з урахуванням вихідних за 2017 рік подається не пізніше 3 травня 2018 року). Тобто в 2018 році заявляються відрахування на квартири, будинки, авто і т. П., Продані в 2017 році.
Відрахування при покупці (будівництві) майна в 2018 році
Якщо ви маєте доходи, що обкладаються ПДФО за ставкою 13% (крім дивідендів), ви можете компенсувати свої витрати на покупку нерухомості за допомогою вирахування з ПДФО.
«Прибутковий» податок, який дозволяється повернути, може виникати від трудових доходів або від сум, утриманих з винагород за цивільно-правовим договором (ЦПД).
Також необхідно мати підтвердження своїх витрат на покупку будинку, квартири, кімнати і т. П .; підтвердження права власності.
Розмір відрахування при покупці нерухомості
Розмір відрахування встановлюється щодо людини, а не кількості об'єктів житла. І надається пільга один раз в житті. При цьому якщо вперше ви заявляли з майном, яке оформлено на вас після 1 січня 2014 року, ці 2 млн. Руб. можна використовувати по декількох об'єктах.
Наприклад, в 2014 році ви купили кімнату за 600 тис. Руб. Значить, залишок в 1 млн. 400 тис. Руб. ви можете використовувати по відношенню до іншої об'єкта житла, купленого також після 2014 року. І так - поки не виберете всю суму. Якщо ви купили дороге житло - наприклад, квартиру за 2 млн. 500 тис. Руб., Одного такого об'єкта вистачить, щоб використовувати весь ліміт цілком.
Якщо відрахування ви заявляли по об'єктах, оформленим у 2013 році або раніше, то використовувати залишок з 2-х млн. На новий об'єкт можна. Невикористаний залишок ви просто втратили.
Коли немає права на відрахування
У ряді випадку скористатися пільгою з купівлі не можна. Наприклад, якщо ви придбали житло у члена сім'ї - батька або чоловіка. Або у свого керівника. Або купили гараж - такий об'єкт не названий в дозволеному переліку майна.
Куди звертатися за вирахуванням при покупці в 2018 році
Відрахування в зв'язку з покупкою (будівництвом) житла або земельної ділянки можна отримати в податковій інспекції або у роботодавця - на вибір платника податків.
Варіант №1. Отримати майнове відрахування в ФНС
Перший варіант з ИФНС зручний, коли ви хочете отримати відразу велику суму до повернення. Адже податкова повертає податок по цілим років, за які ви заявляєте відрахування, після їх закінчення.
З ИФНС варіант рекомендується і тим, хто так чи інакше буде подавати декларацію за формою 3-ПДФО. Наприклад, в зв'язку з продажем якогось особистого майна, коли виникає обов'язок відзвітувати. Наприклад, громадянин продав своє авто, куплене рік тому.
Варіант №2. Отримати майнове відрахування у роботодавця
А якщо ви зупинитеся на другому варіанті, то роботодавець просто не буде утримувати з вас податок в поточному режимі. Це означає, що отримувати ви щомісяця будете трохи більше, ніж зазвичай - рівно на суму, що відшкодовується ПДФО. І так поступово виберете весь відрахування.
Але реально цих грошей ви можете і не помітити, витративши разом із зарплатою. Хто не вміє відкладати гроші, для того краще отримати суму з самої ИФНС за рік оптом. І витратити на щось суттєве.
Щоб отримувати відрахування від роботодавця потрібно отримати від інспекторів спеціальне повідомлення для роботодавця, на підставі якого він і буде вам надавати відрахування в поточному році. Рік закінчується - доведеться йти за подібним повідомленням на новий рік знову.
Терміни звернення за вирахуванням на покупку в 2018 році
Щоб одержати відрахування при покупці потрібно вчасно за них звернутися.
Відрахування в ФНС
Якщо ви вирішили отримати свій податок безпосередньо з ИФНС, то декларацію тільки на пільгу можете подати в будь-який час після закінчення року, за який хочете зробити повернення. Наприклад, у вересні або навіть грудні. Тільки майте на увазі, що повернути податок можна лише за три останні роки.
Наприклад, людина купила квартиру в 2016 році. Значить, в 2018 році можна подати на відрахування декларації за 2016 і 2017 рік. За 2015 рік подавати декларацію немає підстав, так як квартира була куплена тільки роком пізніше.
Або ось ще приклад. Квартира куплена в 2014 році. Податок з купівлі людина ще не повертав. Якщо він вирішить подавати 3-ПДФО в 2018 році, то зробити він це може за 2015 року, 2016 і 2017 рік. 2014 рік уже втрачено для цілей оформлення пільги.
Подавши декларацію (декларації) один раз, далі людина щороку може подавати декларації, поки у нього є оподатковуваний дохід і до тих пір, поки він не вибере весь ліміт (за загальним правилом це 2 млн. Руб.).
Увага: якщо за конкретний рік ви повинні заявити в декларації не тільки відрахування, але і доходи (наприклад, ви продавали протягом року автомобіль), то тут термін подачі не гумовий. Дедлайн - 30 квітня по підсумками звітного року. Встигайте вкластися за чотири місяці. До відома: 30 апреля в 2018 році - вихідний, тому термін переноситься на 3 травня.
Відрахування у роботодавця
До роботодавцю із заявою про вирахування можна звертатися протягом того року, за який ви вже хочете отримувати податок. Тільки перш, нагадаємо, потрібно сходити за спеціальним повідомленням до податкової. Враховувати повідомлення при розрахунку зарплати бухгалтер почне з того місяця, в якому ви принесли його в бухгалтерію. При цьому податок, сплачений з початку року, роботодавець повинен вам повернути, перерахувавши податкову базу. Адже право на відрахування виникає з початку року, навіть якщо повідомлення ви принесли тільки до кінця рік, припустимо, в грудні.