1. Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири Якщо Ви продали квартиру, житловий будинок, кімнату,...
2. 2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?
3. 3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?
4. Якщо продана частка
5. що змінюється
6. Як заповнити декларацію на веб-сайті податку
7. Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році
8. Корисні посилання
9. Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири
10. Три важливих питання про Вашій квартирі
11. 2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?
12. 3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?
13. Якщо продана частка
14. що змінюється
15. Як заповнити декларацію на веб-сайті податку
16. Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році
17. Корисні посилання
18. Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири
19. Три важливих питання про Вашій квартирі
20. 2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?
21. 3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?
22. Якщо продана частка
23. що змінюється
24. Як заповнити декларацію на веб-сайті податку
25. Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році
26. Корисні посилання
27. Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири
28. Три важливих питання про Вашій квартирі
29. 2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?
30. 3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?
31. Якщо продана частка
32. що змінюється
33. Як заповнити декларацію на веб-сайті податку
34. Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році
35. Корисні посилання
36. Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири
37. Три важливих питання про Вашій квартирі
38. 2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?
39. 3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?
40. Якщо продана частка
41. що змінюється
42. Як заповнити декларацію на веб-сайті податку
43. Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році
44. Корисні посилання

Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири

Якщо Ви продали квартиру, житловий будинок, кімнату, дачу, садовий будиночок або земельну ділянку і не знаєте, чи потрібно Вам платити податки та подавати податкову декларацію 3-ПДФО і як це робити, ця сторінка допоможе Вам. Нижче розглянуто приклад квартири, але до продажу інших об'єктів, перерахованих вище, застосовні ті ж правила. Нижче описано, як визначити (1) обкладається виручка від продажу податком, (2) чи потрібно подавати податкову декларацію, (3) як правильно заповнити декларацію. Ця інструкція тільки для податкового резидента. Як правило, податковий резидент, незалежно від громадянства, - це той, хто постійно жив в Росії в тому році, в якому відбувся продаж (якщо точніше, провів в цьому році більше півроку в Росії).

Три важливих питання про Вашій квартирі

1. Ви володіли квартирою більше 3 років?

Якщо Ви володіли квартирою більше 3 років або рівно три роки, то дохід від продажу квартири не оподатковується, незалежно від суми продажу і суми витрат на квартиру, і, отже, подавати декларацію Вам не треба. Ви можете не читати питання нижче.

Якщо Ви володіли квартирою менше 3 років, то Вам треба подати декларацію. Можливо, за підсумками цієї декларації у Вас не буде податку до сплати, але декларацію подати потрібно. Визначити, чи буде за підсумками декларації у Вас податок до сплати і в якому розмірі, Ви зможете за допомогою питань нижче.

2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?

Якщо Ви продали квартиру менше ніж за 1 мільйон рублів (або рівно за мільйон), незалежно від того, якими були Ваші витрати і чи є у Вас документи, що підтверджують витрати, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування в розмірі 1 мільйон рублів (але не більше виручки). Ви можете не читати наступне питання (нижче).

Якщо Ви продали квартиру більш ніж за 1 мільйон рублів, дивіться, будь ласка, питання нижче.

Зверніть увагу, що 1 мільйон рублів - це ліміт вирахування на всі продані об'єкти, перераховані вище. Тобто, якщо Ви, наприклад, продали дві квартири, то відрахування в 1 мільйон рублів дається Вам на обидві разом, а не на кожну.

3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?

Якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були більш 1 мільйона рублів і Ви можете підтвердити їх документами, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири не на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів ), а на фактичні витрати. Витрати саме з придбання цієї квартири, а не інший. Податок складе 13% від різниці між виручкою і витратами. Якщо витрати більше або дорівнюють виручці, податок буде нуль.

У разі, якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були менше 1 мільйона рублів, Вам буде вигідніше зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

У разі, якщо Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів, але підтвердити їх документами Ви не можете, Ви зможете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири тільки на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

Що стосується документів, необхідних для підтвердження витрат, як правило, потрібен договір купівлі-продажу квартири (або аналогічний документ) і платіжний документ, наприклад, розписка продавця.

Якщо продана частка

Кожен продавець заповнює декларацію окремо, тобто, наприклад, якщо подружжя продало квартиру, яка була в їх частковій власності (у кожного було по 1/2), кожен з подружжя заповнює декларацію. При цьому кожен вказує половину суми продажу.

Якщо продана частка, максимальний розмір відрахування, описаного вище, 1 мільйон рублів, помножений на частку. Тобто, якщо, наприклад, частка 1/2, максимальний розмір відрахування складе 500 тисяч рублів, а якщо Ви зменшуєте виручку (розраховуючи податок) на витрати, Ви можете врахувати тільки половину від усіх витрат на всю квартиру.

Частку в праві власності на майно потрібно відрізняти від частки в майні, виділеної в натурі. Якщо були продані частки в майні, виділені в натурі, відрахування кожним з продавців може бути застосований в повному обсязі, тобто кожним по 1 мільйону рублів. Якщо ж продані частки в праві часткової власності, то відрахування треба розподіляти.

що змінюється

Для нерухомості, яка купується (саме купується, а не продається), починаючи з 1 січня 2016 року, правила змінюються (зміни до Податкового кодексу вводяться Федеральним законом від 29.11.2014 №382-ФЗ). Основні зміни описані нижче.

Сума, отримана від продажу, не обкладається податком, якщо до продажу нерухомість була у власності не менше 5 років (а не 3 років), крім деяких випадків. Термін як і раніше становить 3 роки при продажу квартири, яка отримана (1) в дар від члена сім'ї, (2) у спадок, (3) в порядку приватизації або (4) в результаті передачі майна за договором довічного утримання (ренти ).

Також, якщо дохід від продажу нерухомості менше 70% кадастрової вартості об'єкта, визначеної станом на 1 січня року, в якому продається нерухомість, то доходом, що оподатковуються, визнається 70% кадастрової вартості об'єкта нерухомості на зазначену дату.

Як заповнити декларацію на веб-сайті податку

Виберіть, будь ласка, в меню "Декларація 3-ПДФО" / "Заповнити онлайн". На етапі "Дані" Вам потрібно буде внести дані про себе. Потім, на етапі "Доходи" треба вибрати блок "Продаж". У блоці "Продаж" Вам треба буде внести інформацію про джерело доходу (покупці), суму продажу і деякі інші дані. Підказки програми допоможуть Вам все зробити правильно.

Після блоку "Продаж" Вам не треба буде відповідати ні на одне питання, і на етапі "Вирахування" нічого вносити не потрібно (якщо у Вас немає будь-яких інших причин для декларування).

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році і Вам треба подавати декларацію, то, як правило, Вам треба її подавати після закінчення 2016 року. Програма для підготовки 3-ПДФО за 2016 рік з'явиться на нашому веб-сайті в січні 2017 року.

Корисні посилання

Заповнити декларацію 3-ПДФО онлайн .

Подивитися, як можна заповнити декларацію на цьому веб-сайті .

Дізнатися, що таке декларація 3-ПДФО .

Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири

Якщо Ви продали квартиру, житловий будинок, кімнату, дачу, садовий будиночок або земельну ділянку і не знаєте, чи потрібно Вам платити податки та подавати податкову декларацію 3-ПДФО і як це робити, ця сторінка допоможе Вам. Нижче розглянуто приклад квартири, але до продажу інших об'єктів, перерахованих вище, застосовні ті ж правила. Нижче описано, як визначити (1) обкладається виручка від продажу податком, (2) чи потрібно подавати податкову декларацію, (3) як правильно заповнити декларацію. Ця інструкція тільки для податкового резидента. Як правило, податковий резидент, незалежно від громадянства, - це той, хто постійно жив в Росії в тому році, в якому відбувся продаж (якщо точніше, провів в цьому році більше півроку в Росії).

Три важливих питання про Вашій квартирі

1. Ви володіли квартирою більше 3 років?

Якщо Ви володіли квартирою більше 3 років або рівно три роки, то дохід від продажу квартири не оподатковується, незалежно від суми продажу і суми витрат на квартиру, і, отже, подавати декларацію Вам не треба. Ви можете не читати питання нижче.

Якщо Ви володіли квартирою менше 3 років, то Вам треба подати декларацію. Можливо, за підсумками цієї декларації у Вас не буде податку до сплати, але декларацію подати потрібно. Визначити, чи буде за підсумками декларації у Вас податок до сплати і в якому розмірі, Ви зможете за допомогою питань нижче.

2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?

Якщо Ви продали квартиру менше ніж за 1 мільйон рублів (або рівно за мільйон), незалежно від того, якими були Ваші витрати і чи є у Вас документи, що підтверджують витрати, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування в розмірі 1 мільйон рублів (але не більше виручки). Ви можете не читати наступне питання (нижче).

Якщо Ви продали квартиру більш ніж за 1 мільйон рублів, дивіться, будь ласка, питання нижче.

Зверніть увагу, що 1 мільйон рублів - це ліміт вирахування на всі продані об'єкти, перераховані вище. Тобто, якщо Ви, наприклад, продали дві квартири, то відрахування в 1 мільйон рублів дається Вам на обидві разом, а не на кожну.

3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?

Якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були більш 1 мільйона рублів і Ви можете підтвердити їх документами, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири не на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів ), а на фактичні витрати. Витрати саме з придбання цієї квартири, а не інший. Податок складе 13% від різниці між виручкою і витратами. Якщо витрати більше або дорівнюють виручці, податок буде нуль.

У разі, якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були менше 1 мільйона рублів, Вам буде вигідніше зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

У разі, якщо Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів, але підтвердити їх документами Ви не можете, Ви зможете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири тільки на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

Що стосується документів, необхідних для підтвердження витрат, як правило, потрібен договір купівлі-продажу квартири (або аналогічний документ) і платіжний документ, наприклад, розписка продавця.

Якщо продана частка

Кожен продавець заповнює декларацію окремо, тобто, наприклад, якщо подружжя продало квартиру, яка була в їх частковій власності (у кожного було по 1/2), кожен з подружжя заповнює декларацію. При цьому кожен вказує половину суми продажу.

Якщо продана частка, максимальний розмір відрахування, описаного вище, 1 мільйон рублів, помножений на частку. Тобто, якщо, наприклад, частка 1/2, максимальний розмір відрахування складе 500 тисяч рублів, а якщо Ви зменшуєте виручку (розраховуючи податок) на витрати, Ви можете врахувати тільки половину від усіх витрат на всю квартиру.

Частку в праві власності на майно потрібно відрізняти від частки в майні, виділеної в натурі. Якщо були продані частки в майні, виділені в натурі, відрахування кожним з продавців може бути застосований в повному обсязі, тобто кожним по 1 мільйону рублів. Якщо ж продані частки в праві часткової власності, то відрахування треба розподіляти.

що змінюється

Для нерухомості, яка купується (саме купується, а не продається), починаючи з 1 січня 2016 року, правила змінюються (зміни до Податкового кодексу вводяться Федеральним законом від 29.11.2014 №382-ФЗ). Основні зміни описані нижче.

Сума, отримана від продажу, не обкладається податком, якщо до продажу нерухомість була у власності не менше 5 років (а не 3 років), крім деяких випадків. Термін як і раніше становить 3 роки при продажу квартири, яка отримана (1) в дар від члена сім'ї, (2) у спадок, (3) в порядку приватизації або (4) в результаті передачі майна за договором довічного утримання (ренти ).

Також, якщо дохід від продажу нерухомості менше 70% кадастрової вартості об'єкта, визначеної станом на 1 січня року, в якому продається нерухомість, то доходом, що оподатковуються, визнається 70% кадастрової вартості об'єкта нерухомості на зазначену дату.

Як заповнити декларацію на веб-сайті податку

Виберіть, будь ласка, в меню "Декларація 3-ПДФО" / "Заповнити онлайн". На етапі "Дані" Вам потрібно буде внести дані про себе. Потім, на етапі "Доходи" треба вибрати блок "Продаж". У блоці "Продаж" Вам треба буде внести інформацію про джерело доходу (покупці), суму продажу і деякі інші дані. Підказки програми допоможуть Вам все зробити правильно.

Після блоку "Продаж" Вам не треба буде відповідати ні на одне питання, і на етапі "Вирахування" нічого вносити не потрібно (якщо у Вас немає будь-яких інших причин для декларування).

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році і Вам треба подавати декларацію, то, як правило, Вам треба її подавати після закінчення 2016 року. Програма для підготовки 3-ПДФО за 2016 рік з'явиться на нашому веб-сайті в січні 2017 року.

Корисні посилання

Заповнити декларацію 3-ПДФО онлайн .

Подивитися, як можна заповнити декларацію на цьому веб-сайті .

Дізнатися, що таке декларація 3-ПДФО .

Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири

Якщо Ви продали квартиру, житловий будинок, кімнату, дачу, садовий будиночок або земельну ділянку і не знаєте, чи потрібно Вам платити податки та подавати податкову декларацію 3-ПДФО і як це робити, ця сторінка допоможе Вам. Нижче розглянуто приклад квартири, але до продажу інших об'єктів, перерахованих вище, застосовні ті ж правила. Нижче описано, як визначити (1) обкладається виручка від продажу податком, (2) чи потрібно подавати податкову декларацію, (3) як правильно заповнити декларацію. Ця інструкція тільки для податкового резидента. Як правило, податковий резидент, незалежно від громадянства, - це той, хто постійно жив в Росії в тому році, в якому відбувся продаж (якщо точніше, провів в цьому році більше півроку в Росії).

Три важливих питання про Вашій квартирі

1. Ви володіли квартирою більше 3 років?

Якщо Ви володіли квартирою більше 3 років або рівно три роки, то дохід від продажу квартири не оподатковується, незалежно від суми продажу і суми витрат на квартиру, і, отже, подавати декларацію Вам не треба. Ви можете не читати питання нижче.

Якщо Ви володіли квартирою менше 3 років, то Вам треба подати декларацію. Можливо, за підсумками цієї декларації у Вас не буде податку до сплати, але декларацію подати потрібно. Визначити, чи буде за підсумками декларації у Вас податок до сплати і в якому розмірі, Ви зможете за допомогою питань нижче.

2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?

Якщо Ви продали квартиру менше ніж за 1 мільйон рублів (або рівно за мільйон), незалежно від того, якими були Ваші витрати і чи є у Вас документи, що підтверджують витрати, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування в розмірі 1 мільйон рублів (але не більше виручки). Ви можете не читати наступне питання (нижче).

Якщо Ви продали квартиру більш ніж за 1 мільйон рублів, дивіться, будь ласка, питання нижче.

Зверніть увагу, що 1 мільйон рублів - це ліміт вирахування на всі продані об'єкти, перераховані вище. Тобто, якщо Ви, наприклад, продали дві квартири, то відрахування в 1 мільйон рублів дається Вам на обидві разом, а не на кожну.

3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?

Якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були більш 1 мільйона рублів і Ви можете підтвердити їх документами, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири не на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів ), а на фактичні витрати. Витрати саме з придбання цієї квартири, а не інший. Податок складе 13% від різниці між виручкою і витратами. Якщо витрати більше або дорівнюють виручці, податок буде нуль.

У разі, якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були менше 1 мільйона рублів, Вам буде вигідніше зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

У разі, якщо Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів, але підтвердити їх документами Ви не можете, Ви зможете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири тільки на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

Що стосується документів, необхідних для підтвердження витрат, як правило, потрібен договір купівлі-продажу квартири (або аналогічний документ) і платіжний документ, наприклад, розписка продавця.

Якщо продана частка

Кожен продавець заповнює декларацію окремо, тобто, наприклад, якщо подружжя продало квартиру, яка була в їх частковій власності (у кожного було по 1/2), кожен з подружжя заповнює декларацію. При цьому кожен вказує половину суми продажу.

Якщо продана частка, максимальний розмір відрахування, описаного вище, 1 мільйон рублів, помножений на частку. Тобто, якщо, наприклад, частка 1/2, максимальний розмір відрахування складе 500 тисяч рублів, а якщо Ви зменшуєте виручку (розраховуючи податок) на витрати, Ви можете врахувати тільки половину від усіх витрат на всю квартиру.

Частку в праві власності на майно потрібно відрізняти від частки в майні, виділеної в натурі. Якщо були продані частки в майні, виділені в натурі, відрахування кожним з продавців може бути застосований в повному обсязі, тобто кожним по 1 мільйону рублів. Якщо ж продані частки в праві часткової власності, то відрахування треба розподіляти.

що змінюється

Для нерухомості, яка купується (саме купується, а не продається), починаючи з 1 січня 2016 року, правила змінюються (зміни до Податкового кодексу вводяться Федеральним законом від 29.11.2014 №382-ФЗ). Основні зміни описані нижче.

Сума, отримана від продажу, не обкладається податком, якщо до продажу нерухомість була у власності не менше 5 років (а не 3 років), крім деяких випадків. Термін як і раніше становить 3 роки при продажу квартири, яка отримана (1) в дар від члена сім'ї, (2) у спадок, (3) в порядку приватизації або (4) в результаті передачі майна за договором довічного утримання (ренти ).

Також, якщо дохід від продажу нерухомості менше 70% кадастрової вартості об'єкта, визначеної станом на 1 січня року, в якому продається нерухомість, то доходом, що оподатковуються, визнається 70% кадастрової вартості об'єкта нерухомості на зазначену дату.

Як заповнити декларацію на веб-сайті податку

Виберіть, будь ласка, в меню "Декларація 3-ПДФО" / "Заповнити онлайн". На етапі "Дані" Вам потрібно буде внести дані про себе. Потім, на етапі "Доходи" треба вибрати блок "Продаж". У блоці "Продаж" Вам треба буде внести інформацію про джерело доходу (покупці), суму продажу і деякі інші дані. Підказки програми допоможуть Вам все зробити правильно.

Після блоку "Продаж" Вам не треба буде відповідати ні на одне питання, і на етапі "Вирахування" нічого вносити не потрібно (якщо у Вас немає будь-яких інших причин для декларування).

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році і Вам треба подавати декларацію, то, як правило, Вам треба її подавати після закінчення 2016 року. Програма для підготовки 3-ПДФО за 2016 рік з'явиться на нашому веб-сайті в січні 2017 року.

Корисні посилання

Заповнити декларацію 3-ПДФО онлайн .

Подивитися, як можна заповнити декларацію на цьому веб-сайті .

Дізнатися, що таке декларація 3-ПДФО .

Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири

Якщо Ви продали квартиру, житловий будинок, кімнату, дачу, садовий будиночок або земельну ділянку і не знаєте, чи потрібно Вам платити податки та подавати податкову декларацію 3-ПДФО і як це робити, ця сторінка допоможе Вам. Нижче розглянуто приклад квартири, але до продажу інших об'єктів, перерахованих вище, застосовні ті ж правила. Нижче описано, як визначити (1) обкладається виручка від продажу податком, (2) чи потрібно подавати податкову декларацію, (3) як правильно заповнити декларацію. Ця інструкція тільки для податкового резидента. Як правило, податковий резидент, незалежно від громадянства, - це той, хто постійно жив в Росії в тому році, в якому відбувся продаж (якщо точніше, провів в цьому році більше півроку в Росії).

Три важливих питання про Вашій квартирі

1. Ви володіли квартирою більше 3 років?

Якщо Ви володіли квартирою більше 3 років або рівно три роки, то дохід від продажу квартири не оподатковується, незалежно від суми продажу і суми витрат на квартиру, і, отже, подавати декларацію Вам не треба. Ви можете не читати питання нижче.

Якщо Ви володіли квартирою менше 3 років, то Вам треба подати декларацію. Можливо, за підсумками цієї декларації у Вас не буде податку до сплати, але декларацію подати потрібно. Визначити, чи буде за підсумками декларації у Вас податок до сплати і в якому розмірі, Ви зможете за допомогою питань нижче.

2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?

Якщо Ви продали квартиру менше ніж за 1 мільйон рублів (або рівно за мільйон), незалежно від того, якими були Ваші витрати і чи є у Вас документи, що підтверджують витрати, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування в розмірі 1 мільйон рублів (але не більше виручки). Ви можете не читати наступне питання (нижче).

Якщо Ви продали квартиру більш ніж за 1 мільйон рублів, дивіться, будь ласка, питання нижче.

Зверніть увагу, що 1 мільйон рублів - це ліміт вирахування на всі продані об'єкти, перераховані вище. Тобто, якщо Ви, наприклад, продали дві квартири, то відрахування в 1 мільйон рублів дається Вам на обидві разом, а не на кожну.

3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?

Якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були більш 1 мільйона рублів і Ви можете підтвердити їх документами, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири не на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів ), а на фактичні витрати. Витрати саме з придбання цієї квартири, а не інший. Податок складе 13% від різниці між виручкою і витратами. Якщо витрати більше або дорівнюють виручці, податок буде нуль.

У разі, якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були менше 1 мільйона рублів, Вам буде вигідніше зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

У разі, якщо Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів, але підтвердити їх документами Ви не можете, Ви зможете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири тільки на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

Що стосується документів, необхідних для підтвердження витрат, як правило, потрібен договір купівлі-продажу квартири (або аналогічний документ) і платіжний документ, наприклад, розписка продавця.

Якщо продана частка

Кожен продавець заповнює декларацію окремо, тобто, наприклад, якщо подружжя продало квартиру, яка була в їх частковій власності (у кожного було по 1/2), кожен з подружжя заповнює декларацію. При цьому кожен вказує половину суми продажу.

Якщо продана частка, максимальний розмір відрахування, описаного вище, 1 мільйон рублів, помножений на частку. Тобто, якщо, наприклад, частка 1/2, максимальний розмір відрахування складе 500 тисяч рублів, а якщо Ви зменшуєте виручку (розраховуючи податок) на витрати, Ви можете врахувати тільки половину від усіх витрат на всю квартиру.

Частку в праві власності на майно потрібно відрізняти від частки в майні, виділеної в натурі. Якщо були продані частки в майні, виділені в натурі, відрахування кожним з продавців може бути застосований в повному обсязі, тобто кожним по 1 мільйону рублів. Якщо ж продані частки в праві часткової власності, то відрахування треба розподіляти.

що змінюється

Для нерухомості, яка купується (саме купується, а не продається), починаючи з 1 січня 2016 року, правила змінюються (зміни до Податкового кодексу вводяться Федеральним законом від 29.11.2014 №382-ФЗ). Основні зміни описані нижче.

Сума, отримана від продажу, не обкладається податком, якщо до продажу нерухомість була у власності не менше 5 років (а не 3 років), крім деяких випадків. Термін як і раніше становить 3 роки при продажу квартири, яка отримана (1) в дар від члена сім'ї, (2) у спадок, (3) в порядку приватизації або (4) в результаті передачі майна за договором довічного утримання (ренти ).

Також, якщо дохід від продажу нерухомості менше 70% кадастрової вартості об'єкта, визначеної станом на 1 січня року, в якому продається нерухомість, то доходом, що оподатковуються, визнається 70% кадастрової вартості об'єкта нерухомості на зазначену дату.

Як заповнити декларацію на веб-сайті податку

Виберіть, будь ласка, в меню "Декларація 3-ПДФО" / "Заповнити онлайн". На етапі "Дані" Вам потрібно буде внести дані про себе. Потім, на етапі "Доходи" треба вибрати блок "Продаж". У блоці "Продаж" Вам треба буде внести інформацію про джерело доходу (покупці), суму продажу і деякі інші дані. Підказки програми допоможуть Вам все зробити правильно.

Після блоку "Продаж" Вам не треба буде відповідати ні на одне питання, і на етапі "Вирахування" нічого вносити не потрібно (якщо у Вас немає будь-яких інших причин для декларування).

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році і Вам треба подавати декларацію, то, як правило, Вам треба її подавати після закінчення 2016 року. Програма для підготовки 3-ПДФО за 2016 рік з'явиться на нашому веб-сайті в січні 2017 року.

Корисні посилання

Заповнити декларацію 3-ПДФО онлайн .

Подивитися, як можна заповнити декларацію на цьому веб-сайті .

Дізнатися, що таке декларація 3-ПДФО .

Податкова декларація 3-ПДФО при продажу квартири

Якщо Ви продали квартиру, житловий будинок, кімнату, дачу, садовий будиночок або земельну ділянку і не знаєте, чи потрібно Вам платити податки та подавати податкову декларацію 3-ПДФО і як це робити, ця сторінка допоможе Вам. Нижче розглянуто приклад квартири, але до продажу інших об'єктів, перерахованих вище, застосовні ті ж правила. Нижче описано, як визначити (1) обкладається виручка від продажу податком, (2) чи потрібно подавати податкову декларацію, (3) як правильно заповнити декларацію. Ця інструкція тільки для податкового резидента. Як правило, податковий резидент, незалежно від громадянства, - це той, хто постійно жив в Росії в тому році, в якому відбувся продаж (якщо точніше, провів в цьому році більше півроку в Росії).

Три важливих питання про Вашій квартирі

1. Ви володіли квартирою більше 3 років?

Якщо Ви володіли квартирою більше 3 років або рівно три роки, то дохід від продажу квартири не оподатковується, незалежно від суми продажу і суми витрат на квартиру, і, отже, подавати декларацію Вам не треба. Ви можете не читати питання нижче.

Якщо Ви володіли квартирою менше 3 років, то Вам треба подати декларацію. Можливо, за підсумками цієї декларації у Вас не буде податку до сплати, але декларацію подати потрібно. Визначити, чи буде за підсумками декларації у Вас податок до сплати і в якому розмірі, Ви зможете за допомогою питань нижче.

2. Ви продали квартиру більш ніж за 1 млн рублів?

Якщо Ви продали квартиру менше ніж за 1 мільйон рублів (або рівно за мільйон), незалежно від того, якими були Ваші витрати і чи є у Вас документи, що підтверджують витрати, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування в розмірі 1 мільйон рублів (але не більше виручки). Ви можете не читати наступне питання (нижче).

Якщо Ви продали квартиру більш ніж за 1 мільйон рублів, дивіться, будь ласка, питання нижче.

Зверніть увагу, що 1 мільйон рублів - це ліміт вирахування на всі продані об'єкти, перераховані вище. Тобто, якщо Ви, наприклад, продали дві квартири, то відрахування в 1 мільйон рублів дається Вам на обидві разом, а не на кожну.

3. Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів?

Якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були більш 1 мільйона рублів і Ви можете підтвердити їх документами, Ви можете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири не на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів ), а на фактичні витрати. Витрати саме з придбання цієї квартири, а не інший. Податок складе 13% від різниці між виручкою і витратами. Якщо витрати більше або дорівнюють виручці, податок буде нуль.

У разі, якщо Ваші витрати на придбання цієї (не інший) квартири були менше 1 мільйона рублів, Вам буде вигідніше зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

У разі, якщо Ваші витрати були більше 1 мільйона рублів, але підтвердити їх документами Ви не можете, Ви зможете зменшити (при підрахунку податку) виручку від продажу квартири тільки на відрахування, про яке йде мова в питанні 2 вище (1 мільйон рублів), а нема на фактичні витрати.

Що стосується документів, необхідних для підтвердження витрат, як правило, потрібен договір купівлі-продажу квартири (або аналогічний документ) і платіжний документ, наприклад, розписка продавця.

Якщо продана частка

Кожен продавець заповнює декларацію окремо, тобто, наприклад, якщо подружжя продало квартиру, яка була в їх частковій власності (у кожного було по 1/2), кожен з подружжя заповнює декларацію. При цьому кожен вказує половину суми продажу.

Якщо продана частка, максимальний розмір відрахування, описаного вище, 1 мільйон рублів, помножений на частку. Тобто, якщо, наприклад, частка 1/2, максимальний розмір відрахування складе 500 тисяч рублів, а якщо Ви зменшуєте виручку (розраховуючи податок) на витрати, Ви можете врахувати тільки половину від усіх витрат на всю квартиру.

Частку в праві власності на майно потрібно відрізняти від частки в майні, виділеної в натурі. Якщо були продані частки в майні, виділені в натурі, відрахування кожним з продавців може бути застосований в повному обсязі, тобто кожним по 1 мільйону рублів. Якщо ж продані частки в праві часткової власності, то відрахування треба розподіляти.

що змінюється

Для нерухомості, яка купується (саме купується, а не продається), починаючи з 1 січня 2016 року, правила змінюються (зміни до Податкового кодексу вводяться Федеральним законом від 29.11.2014 №382-ФЗ). Основні зміни описані нижче.

Сума, отримана від продажу, не обкладається податком, якщо до продажу нерухомість була у власності не менше 5 років (а не 3 років), крім деяких випадків. Термін як і раніше становить 3 роки при продажу квартири, яка отримана (1) в дар від члена сім'ї, (2) у спадок, (3) в порядку приватизації або (4) в результаті передачі майна за договором довічного утримання (ренти ).

Також, якщо дохід від продажу нерухомості менше 70% кадастрової вартості об'єкта, визначеної станом на 1 січня року, в якому продається нерухомість, то доходом, що оподатковуються, визнається 70% кадастрової вартості об'єкта нерухомості на зазначену дату.

Як заповнити декларацію на веб-сайті податку

Виберіть, будь ласка, в меню "Декларація 3-ПДФО" / "Заповнити онлайн". На етапі "Дані" Вам потрібно буде внести дані про себе. Потім, на етапі "Доходи" треба вибрати блок "Продаж". У блоці "Продаж" Вам треба буде внести інформацію про джерело доходу (покупці), суму продажу і деякі інші дані. Підказки програми допоможуть Вам все зробити правильно.

Після блоку "Продаж" Вам не треба буде відповідати ні на одне питання, і на етапі "Вирахування" нічого вносити не потрібно (якщо у Вас немає будь-яких інших причин для декларування).

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році

Якщо Ви продали нерухомість в 2016 році і Вам треба подавати декларацію, то, як правило, Вам треба її подавати після закінчення 2016 року. Програма для підготовки 3-ПДФО за 2016 рік з'явиться на нашому веб-сайті в січні 2017 року.

Корисні посилання

Заповнити декларацію 3-ПДФО онлайн .

Подивитися, як можна заповнити декларацію на цьому веб-сайті .

Дізнатися, що таке декларація 3-ПДФО .