- Опис і законодавча база
- Коли виплачується компенсація
- розрахунок компенсації
- необхідна документація
- Додаткова документація
- алгоритм отримання
- через інспекцію
- через роботодавця
- висновок
Тема майнового відрахування не втрачає актуальності, так як повернути прибутковий податок при покупці квартири бажає будь-який покупець. Але далеко не кожен громадянин може скористатися цим правом - повернення коштів строго регулюється законодавством.
Опис і законодавча база
Згідно з чинним законодавством, громадяни мають право повернути податок з покупки квартири, будинку або ділянки землі. Отримання податкового вирахування регулюється Податковим Кодексом та позиціонується як можливість поліпшення і придбання нерухомості.
Схема працює в тому випадку, якщо у людини є або в останні три роки був офіційний дохід, оподатковуваний прибутковим податком. Повернення коштів при придбанні житлової нерухомості здійснюється в розмірі 13%, але і тут є нюанси.
Коли виплачується компенсація
ПДФО повертається не тільки при придбанні власності. Повний перелік юридичних дій, при яких це можливо, наступний:
- покупка частини земельної ділянки, квартири, будинки або повна власність на них;
- покупка ділянки землі з будинком на ньому або призначеного для спорудження будинку;
- оплата пені за цільовим кредитування на покупку або будівництво нерухомості.
Повернення коштів за покупку квартири не може бути надано при здійсненні угоди між взаємопов'язаними особами, наприклад, родичами, подружжям. Правом можна скористатися лише один раз. Якщо раніше громадянин вже отримував відрахування, прав на отримання при наступній покупці у нього немає.
Але право залежить не від кількості покупок, а від того, чи було воно вже реалізовано. Якщо громадянин придбав другу квартиру чи житлоплощу в будинку, що будується, право на відрахування у нього є, якщо раніше його не отримував.
розрахунок компенсації
Розрахунок повертаються витрат по покупці квартири залежить від того, скільки витрачено на покупку власності і скільки було виплачено податків. Всього може бути повернуто 13% від ціни придбаної квартири. Але тонкощі розрахунку полягають в тому, що податкові відрахування при покупці квартири в 2018 році розраховуються від максимальних витрат в два мільйони рублів.
Гранична сума відрахування, яка може бути повернута громадянину, таким чином, становить 260 тисяч рублів - це 13% від двох мільйонів. Також при нарахуванні майнового відрахування при покупці нерухомості розраховується сума, виплачена від заробітної плати людини в рік. Вона становить 13% від кожної зарплати.
В рамках одного року не можна повернути понад того, що було перераховано за даний період. Вся сума, що підлягає поверненню, буде розділена на кілька років відповідно до того, який податок на рік було сплачено із заробітної плати.
Наприклад, якщо за рік громадянин сплатив податків на 35 тисяч рублів, а сума відрахування склала 200 тисяч, то в поточному податковому періоді він зможе отримати тільки 35 тисяч, і інші 165 протягом наступних років.
необхідна документація
Розгляд декларації на повернення прибуткового податку проводиться тільки при наявності всіх документів. У пакет необхідної документації входять:
- оформлена довідка за формою 3-ПДФО - подати оригінал декларації в ИФНС;
- паспорт або інше посвідчення особи - в ИФНС будуть потрібні завірені ксерокопії сторінки з реєстрацією та першої сторінки, хоча в законно затверджені документи паспорт не входить, його нерідко вимагають;
- відомості про доходи - форма 2-ПДФО, її видає бухгалтерія на поточному або минулому місці роботи, в ИФНС потрібно подати оригінал, крім того, якщо за рік змінилося кілька роботодавців, слід надати відомості від усіх;
- заяву на повернення вирахування, в якому вказуються реквізити банку - за ними податковий орган поверне 13 відсотків при схваленні;
- договір пайової участі або договір про покупку, в ИФНС подати копію;
- завірені ксерокопії квитанцій на оплату нерухомості, платіжних доручень, розписок;
- свідоцтво про держреєстрацію права володіння майном, виписка з ЕГРН, крім тих випадків, коли житло придбано по пайовій участі - тут виписка не потрібна;
- акт прийому-передачі, подати копію, крім тих випадків, коли квартира куплена за договором купівлі-продажу.
При купівлі власності за кошти іпотечного кредитування, і при необхідності оформлення компенсації за сумою сплаченої пені, слід додатково подати податкову службу довідку про всі відсотках, сплачених за рік. Її видає банк-кредитор, оригінал цієї довідки прикласти до пакету паперів в податковій.
У певних ситуаціях потрібні і квитанції про оплату цих відсотків. Також до пакету документів додають копію кредитного договору з банком. Її необхідно завірити.
Додаткова документація
Якщо нерухомість купувалася подружжям, потрібно надати заяву про розподіл вирахування на кожного власника, а також копію документа, що підтверджує укладення шлюбу.
У тих випадках, коли документи здаються батьками для отримання вирахування за неповнолітнього власника, їх дитини, потрібно надати копію свідоцтва про народження, і заяву про пайову поділі вирахування, якщо у власності батьки також мають частки.
При отриманні вирахування на приватне цивільне будівництво, потрібно надати квитанції на оплату витратних матеріалів - їх копії подаються в ИФНС.
Відрахування може бути оформлений по обробці і ремонту, якщо квартира була взята у забудовника без ремонту. Тоді в податкову інспекцію потрібно буде надати ще договір на проведення ремонтних робіт з зазначенням їх вартості, а також квитанції і чеки на покупку витратних матеріалів. Важливо розуміти, що гроші не повертаються за покупку сантехніки, побутової техніки або меблів.
У декларації обов'язково потрібно вказати ІПН і реквізити банківського рахунку, на який необхідно перерахувати розраховану компенсацію.
Завірити документи можна самостійно. Для цього кожну скопійований аркуш потрібно підписати таким чином: написати «Копія вірна», розписатися, вказати прізвище та ініціали, поставити дату.
алгоритм отримання
Повернути прибутковий податок при покупці квартири можна двома шляхами: отримання в інспекції і через свого роботодавця.
через інспекцію
Для отримання компенсації податків після покупки квартири через податкову інспекцію, необхідно:
- Зібрати всі необхідні документи: довідку про доходи за останній рік або довідки з декількох місць роботи, якщо це мало місце, а також документи, що підтверджують володіння нерухомістю.
- Докласти додаткові документи, представлені вище, при необхідності. Завірити копії у нотаріуса або самостійно.
- Заповнити декларацію та заяву на повернення - бланки отримують безпосередньо в інспекції, заяву прикладається інспектором до справи.
- Здати документи в податкову інспекцію зручним способом;
- Дочекатися відповіді на перевірку податкової інспекції. Перевірка за законом повинна бути проведена протягом трьох місяців після подачі заяви. Протягом десяти днів після невиїзної перевірки громадянин отримує письмове повідомлення про рішення інспекції.
- Подати документи можна особисто або через пошту. При особистій подачі менше ризик того, що документи будуть втрачені. Поштою відправляють цінним листом з описом вкладення.
Цей спосіб кращий для тих, кому потрібно заощадити час і не хочеться відвідувати податкову службу. Запечатувати конверт не потрібно, слід скласти два примірника з описом документів в листі. Якщо якісь документи не покладені в лист, відправити його заново можна буде тільки після перевірки - через два або три місяці.
Важливо відзначити, що не завжди податкова інспекція надсилає ствердну відповідь. Іноді просто перераховують гроші на рахунок платника податків.
через роботодавця
Алгоритм дещо простіше, але має свої особливості:
- Довідку про доходи зробить сам роботодавець.
- У податковій інспекції потрібно оформити декларацію і отримати підтвердження права на виплату вирахування.
- З підтвердженням звернутися до роботодавця, який підготує довідку про доходи і направить її до інспекції.
- Починаючи з наступного місяця, з зарплати не буде утримуватися податок в розмірі 13%.
Більшість громадян все ж вважають за краще оформляти документи через інспекцію. Якщо отримання вирахування на роботі переважно, рекомендується звертатися на початку року, щоб не втратити відрахування за кілька місяців. Щороку право на отримання зарплати без оподаткування потрібно підтверджувати таким же алгоритмом дій.
висновок
Майновий вирахування дозволяє громадянам повертати кошти, сплачені у вигляді податків при купівлі нерухомості або її оплаті через цільовий кредит. При правильному оформленні документації та своєчасному зверненні, одержати відрахування досить просто.