Реклама
Реклама
Реклама

Як повернути прибутковий податок

  1. Як повернути прибутковий податок з покупки квартири
  2. Як повернути прибутковий податок за навчання
  3. Як повернути прибутковий податок за лікування

Повернення прибуткового податку (ПДФО)

Повернення прибуткового податку (ПДФО)

Ви можете заповнити декларацію онлайн і повернути прибутковий податок.

У Росії ставка прибуткового податку дорівнює 13%. Це означає, що, працюючи офіційно, тобто за трудовим або цивільно-правовим договором, роботодавець щомісяця утримує із заробітної плати 13% і перераховує їх у бюджет.

Будь-який працівник підприємства має право звернутися до свого роботодавця (найчастіше, в бухгалтерію) і запросити довідку за формою 2-ПДФО, при чому абсолютно безкоштовно.
У довідці відображаються всі доходи працівника по місяцях за рік на конкретному місці роботи. В тому числі, також відображаються доходи у вигляді матеріальної допомоги, вартості подарунків (наприклад, новорічних, дітям) і будь-які інші виплати.

У самому низу довідки представлена ​​інформація щодо нарахованого та утриманого ПДФО (прибуткового податку) до бюджету за рік.

У деяких випадках, працівники мають право на отримання так званих податкових відрахувань .

Наприклад, як правило, майже всі працівники, у яких є діти, отримують стандартні податкові відрахування на роботі, тобто роботодавець зменшує отримується працівником дохід на певну суму щомісяця, з якої податок не утримується і, отже, не сплачується.

Приклад 1:

Припустимо, у Петрова А.А. заробітна плата дорівнює 25 000 рублів на місяць. Роботодавець щомісячно утримує і перераховує до бюджету 13%, тобто 3 250 рублів. Отже, на руки Петров А.А. отримує 21 750 рублів.
Але, якщо Петров А.А. принесе Свідоцтво про народження дитини та відповідну заяву свого роботодавця, тоді останній надасть йому щомісячний податкове вирахування в розмірі 1 400 рублів (в залежності від кількості дітей і багатьох інших факторів, відрахування може доходити до декількох десятків тисяч рублів на місяць).
Це означає, що, в такому випадку, податок буде розраховуватися наступним чином: (25 000 - 1 400) * 13% = 3 068 рублів.

Так працюють «дитячі» відрахування.

Але, крім дитячих відрахувань, існують ще так звані соціальні та майнові податкові відрахування, за якими можливе повернення податку.

Так як повернути прибутковий податок?

Повернення податку, по суті, означає, що працівник за наявними у нього якимось підставах за конкретний рік мав право не сплачувати податок ПДФО на якусь суму, але роботодавець сплату виробляв. Отже, виникла переплата і працівник має право її повернути через податкову інспекцію.

Повернути раніше сплачений податок можна за видатками на навчання, лікування, покупку квартири, благодійність та інші.

Для повернення податку необхідно заповнити податкову декларацію 3-ПДФО і надати документи, що підтверджують понесені витрати.

Слід також зазначити, що тільки за видатками на покупку квартири можна повертати податок щороку до повної суми, яку належить мати до повернення. А, наприклад, за видатками на лікування або навчання - можна повернути тільки за той рік, коли були відповідні витрати.

І, якщо, наприклад, за конкретний рік, коли були ці витрати, сума сплаченого податку склала 10 000 рублів, а за розрахунками, згідно з декларацією 3-ПДФО, до повернення покладається 15 000, залишок згорає і не переноситься на наступний рік. Ще раз нагадаємо, що такий залишок по видатках на покупку квартири - не згорає та й переноситься на наступні роки, до повного повернення.

Як повернути прибутковий податок з покупки квартири

Згідно податкового кодексу РФ, при покупці або будівництві квартири можна повернути до 260 000 рублей понесених витрат (плюс 390 000 рублів відсотків, якщо житло купувалося за договором іпотеки).
Іншими словами, можна отримати податкове вирахування в розмірі не більше 2 000 000 рублів (3 000 000 рублів відсотків при покупці в іпотеку ) І повернути 13% від вироблених витрат, але не більше вищевказаних меж.

Наприклад, подружжя придбало в часткову власність (По ½ кожному) квартиру вартістю 3 500 000 рублів плюс процентні витрати, згідно кредитного договору - 4 200 000 рублів. Кожен із подружжя, в такому випадку, має право на повернення по 227 500 (13% від 1 750 000) і 546 000 на частини відсотків (13% кожному від 2 100 000).

Для повернення прибуткового податку необхідно заповнити податкову декларацію 3-ПДФО. Після її подання до податкової інспекції, протягом 4 місяців, буде перерахований повернення податку на вказаний в Заяві банківський рахунок.

У декларації, що заповнюється з метою повернути прибутковий податок з покупки квартири, заповнюються такі листи:

  1. Титульний лист декларації. Він заповнюється у всіх випадках, за будь-яких підстав підготовки декларації. Це загальні зведення про платника податків (ІПН, адреса місця проживання, паспортні дані).
  2. Розділ 1. Заповнюється в останню чергу, на підставі Розділу 2. В даному розділі зазначаються КБК, ОКТМО, а також суми, отримані до дати повернення або, навпаки - до сплати.
  3. Розділ 2. Заповнюється в передостанню чергу після заповнення інших Листів. В цьому розділі збираються дані згідно інших листів декларації, здійснюються розрахунки загальної суми отриманих доходів, сплачених податків, відрахувань (на які претендує платник податків або які отримує у роботодавця). Підбиваються підсумки.
  4. Лист А. В більшості випадків заповнюється на підставі довідки 2-ПДФО. На аркуші відображаються доходи платника податку за рік за різними джерелами їх отримання, в тому числі суми нарахованого та утриманого податку до бюджету.
  5. Лист Д1. Заноситься інформація за набутою житлової нерухомості. Лист досить складний для заповнення, особливо, якщо відрахування платник податків отримує не в перший рік. Дуже велика ймовірність помилок.
  6. Додатково, листи Г і Е1 (рідко Е2), якщо, наприклад, в довідці 2-ПДФО в пункті 3 або 4 є будь-які коди відрахувань: на дітей, отримані подарунки, матеріальна допомога та інші. При цьому, якщо невірно розшифрувати код або проігнорувати його і не врахувати в декларації - підсумкові розрахунки будуть невірними. Доведеться подавати уточнену декларацію і знову очікувати до 4 місяців.

Після заповнення декларації, необхідно також заповнити Заява про повернення податку , І, разом з копіями документів, які підтверджують витрати і право власності, подати весь пакет документів до податкової інспекції.

Як повернути прибутковий податок за навчання

За навчання можна повернути до 15 600 рублів - якщо платник податків оплачує його сам за себе, або - до 6 500 рублів - при оплаті за навчання дитини.

Виходить, що максимальна сума податкового вирахування в першому випадку становить 120 000 рублів витрат (13% від цієї суми і буде 15 600), у другому випадку - 50 000 рублів витрат.

Повернути прибутковий податок за навчання можна тільки за той рік, в якому були фактичні витрати. Якщо, наприклад, платник податків у 2014 році здійснив оплату за 2014 і за 2015 роки, повернення всієї суми з урахуванням зазначеного вище обмеження можливий тільки згідно з декларацією за 2014 рік.

Якщо, за підсумками декларації 3-ПДФО, сплаченого податку за конкретний рік, коли були витрати на навчання, не вистачає до повної суми, яку належить мати до повернення, залишок згорає і не переноситься на наступний рік.

У декларації, що заповнюється з метою повернути прибутковий податок за навчання, заповнюються такі листи:

  1. Як і у випадку з поверненням податку за видатками в зв'язку з покупкою квартири, описаному вище (так і практично у всіх інших випадках) заповнюються Титульний лист, Розділи 1, 2 і лист А.
  2. Лист Е1. Вказується сума витрат, пов'язаних з навчанням (оплата вартості навчання, відповідно до договору з освітньою установою). Додатково, можуть бути заповнені ще деякі рядки на цьому аркуші, якщо, згідно довідки 2-ПДФО в 4-му пункті є «дитячі» коди відрахувань. В такому випадку, заповнення додаткових рядків обов'язково.
  3. Додатково, лист Г, а також в окремих випадках Е2 і Д1, в залежності від наявності відповідних кодів відрахувань у 3 або 4 пунктах довідки 2-ПДФО.

Разом з готовою декларацією, до податкової інспекції також подається Заява про повернення податку і ксерокопії документів, що підтверджують підставу для отримання вирахування.

Як повернути прибутковий податок за лікування

Лікування буває звичайним і дорогим. У довідці, яка видається лікуючим лікарем - для подання до податкових органів, відповідним кодом «1» або «2» це вказується.

Це важливо, тому що в першому випадку відрахування за рік обмежений 120 000 рублів (тобто повернути можна не більше 13% - не більше 15 600 рублів), а в другому випадку - обмеження немає: якщо були витрати на дороге лікування, в тому числі на покупку медикаментів - 500 000 рублів, тоді і повернути за такими витратами можна - до 65 000 рублів.

Як і у випадку з отриманням вирахування по витратах на навчання, за видатками на лікування залишок недоотриманого вирахування згорає і не переноситься на наступний рік. Якщо, згідно з 2-ПДФО роботодавець за рік сплатив 25 000 рублів податку, а до повернення, згідно 3-ПДФО вийшло - 36 000 рублів - податкова поверне тільки 25 000 рублів, а 11 000 - «згорять». Їх отримати в наступні роки не можна.

У декларації, що заповнюється з метою повернути прибутковий податок за лікування, заповнюються такі листи:

  1. Як і в перших двох перерахованих вище випадках, Титульний лист, Розділи 1 і 2, Лист А.
  2. Лист Е1. Вказується сума, яка приймається до відрахування по видатках на лікування. Додатково також можуть бути заповнені і рядки щодо інших відрахувань, наприклад, «дитячих» - при наявності потрібних кодів в пункті 4 довідки 2-ПДФО. Їх ігнорування тягне до невірних сумах розрахунку податку, що підлягає до повернення.
  3. Додатково, лист Г, а також в окремих випадках Е2 і Д1, в залежності від наявності відповідних кодів відрахувань у 3 або 4 пунктах довідки 2-ПДФО.

З декларацією також подається Заява про повернення податку і документи, що підтверджують право на відрахування.

Щоб уникнути будь-яких помилок, якщо раніше Ви не стикалися з заповненням 3-ПДФО самостійно, ми рекомендуємо робити це в спеціалізованих онлайн-сервісах: наприклад, в нашому сервісі - це не займе багато часу, плюс декларація буде перевірена нашим фахівцем - це гарантує відсутність в ній помилок!

Як відомо, при виявленні помилок, необхідно подавати уточнену декларацію, таким чином повернення податку може затягнутися до 6-8 місяців. Краще все зробити відразу і правильно!

Так як повернути прибутковий податок?