Повернення відсотків по іпотеці: коли можна отримати 13%?

1. Як отримати назад 13% вартості житла?
2. Як повернути 13% з переплати?
3. Як і коли можна звертатися за грошима?
4. Що пред'явити інспектору?
5. Що ще треба знати про отримання податкового вирахування за іпотечну квартиру

Громадяни, які мають легальну роботу і білу зарплату, можуть значно заощадити на придбанні житла. Про те, коли можна отримати повернення відсотків по іпотеці в розмірі до 13% від вартості квартири, читайте далі.

Майновий податкове вирахування - це один із способів, як повернути гроші за іпотеку: через податкову відбувається повернення тих самих 13% ПДФО, які роботодавець утримує з кожної зарплати працівника. У які взяли іпотечний позику на придбання житла є дві опції: відшкодувати відсоток з загальної вартості квартири і отримати повернення відсотків з переплати по іпотеці. Вибирати щось одне не потрібно: скористатися можна відразу обома пропозиціями.

Як отримати назад 13% вартості житла?

Відповідно до закону про майновий податковому відрахуванні, 13% вартості нерухомості, що купується повертаються в кишеню платника податків. Точно так само підлягають поверненню і 13% з витрат на власне житлове будівництво. Але для отримання повернення має бути дотримано кілька умов:

1. Громадянин повинен отримувати "білу" зарплату і сумлінно сплачувати всі податки. Адже згадуються 13% - це той самий прибутковий податок, що віднімається з щомісячної зарплати. Якщо ж позичальник не платив ПДФО, то і повернення за іпотечним кредитом проводитися не буде;
2. Максимальний розмір відрахування - 2 мільйони рублів на одну людину. Навіть якщо квартира обійшлася дорожче, 13% будуть зчитуватися тільки з цієї частини витрат. Сума в 260 000 рублів - це максимум з того, що можна відшкодувати при іпотеці кожному з позичальників;
3. Купується або самостійно споруджений житло, що на первинному, що на вторинному ринку, має перебувати на території РФ;
4. Нерухомість повинна набуватися у власність платника податків або його неповнолітніх дітей;
5. Дана опція повинна бути задіяна платником податків в перший раз. Відрахування надається лише один раз, і якщо людина вже встиг ним скористатися, то повторної пільги не буде.

Незважаючи на те, що податкове вирахування враховується лише один раз, він може покрити вартість відразу декількох житлових об'єктів. Людина, яка взяла кредит на 1 мільйон рублів з метою побудови власного будинку, поверне собі 130 тисяч, але збереже за собою право скористатися ще 130 тисячами рублів. Розправившись з першим кредитом, він може взяти і іпотеку. І навіть якщо вартість іпотечного кредиту виявиться вище мільйона рублів, що залишилися 130 тисяч все-таки підлягають поверненню.

Як повернути 13% з переплати?

13-відсоткова частка витрат на придбання житла - це не єдині гроші, які може повернути платник податків. Повернутися в сімейний бюджет зможуть і відсотки з суми сплачених відсотків по іпотеці - в розмірі знову-таки 13%. Загальний розмір переплати встановлюється відповідно до договору іпотечного кредиту, але позичальнику варто розуміти, що максимальна сума обмежена трьома мільйонами. Тобто повернути більше 390 000 рублів не вийде.

Існують і інші обмеження. Оскільки податкове вирахування - це ні що інше, як повернення вже сплачених податків, то отримати більше, ніж заплатив за даний податковий період, позичальник не зможе. Якщо за попередній рік їм було сплачено 70 000 рублей прибуткового податку, то повернення в поточному році складе саме 70 000 рублей. Решта 320 000 рублей нікуди не подінуться: просто виплата повертаються відсотків розтягнеться на кілька років.

Як і попередній варіант вирахування, повернути відсотки по іпотеці через податкову можна лише один раз в житті. Але поширюється таке повернення вже на один житловий об'єкт. Навіть якщо переплата за поточним іпотечним кредитом склала менше 3 мільйонів, то при взятті наступного житлової позики повертати %% з "залишилися" коштів ніхто не буде.

Як і коли можна звертатися за грошима?

А ось терміни, коли можна відшкодовувати відсотки по іпотеці, для позичальників встановлені дуже вільні. Отримати повернення в повному обсязі можна прямо в податковій інспекції. Для цього всі документи, включаючи декларацію 3-ПДФО, повинні бути подані після закінчення поточного податкового періоду - на початку нового року.

Інший варіант передбачає отримання вирахування з відсотків за іпотечним кредитом до закінчення поточного періоду. Позичальникові доведеться звернутися до податкових органів з пакетом документів, який підтверджує його право на отримання виплати. Якщо в 30-денний термін інспекція підтверджує це право, він звертається вже до свого роботодавця. І з цього моменту останній повинен перестати утримувати 13% з заробітної плати працівника. Якщо ж працівник трудиться відразу в декількох місцях, то заяву про повернення ПДФО потрібно подати кожному роботодавцю.

Сумарний річний дохід може виявитися меншою за розмір майнового відрахування (менше двох або трьох мільйонів). Тоді для отримання залишку суми громадянину доведеться повторно звертатися в інспекцію - і повторювати цю операцію з року в рік, поки повернення не буде здійснено в повному обсязі.

Над тим, чи можна повернути 13 відсотків з іпотеки, варто особливо замислитися одержувачам різних соціальних субсидій. Материнський капітал і соц.виплати на поліпшення житлових умов не зараховуються як власних витрат сім'ї - отже повернення 13% з цих сум позичальникам не варто очікувати. Повернути %% вони зможуть лише за ту частину іпотеки, яка була оплачена самостійно.

Що пред'явити інспектору?

До відвідування податкової інспекції варто підготуватися: паперів тут буде потрібно куди більше, ніж при подачі заяви на іпотеку за двома документами . В інспекцію треба надати:

• декларацію (3-ПДФО);
• довідку з місця роботи (2-ПДФО);
• паспорт;
• договір кредиту та довідку, яка свідчить про розмір іпотечної переплати;
• договір купівлі-продажу або участі в пайовому будівництві;
• свідоцтво права власності;

Квартира може набуватися у власність не найбільш позичальника, а його дітей. Права на податкове вирахування батько (або опікун) в такому випадку не позбавляється. Єдине, що йому доведеться підтвердити - це ступінь своєї спорідненості з власниками придбаного житла. Для цього до існуючого пакету документів залишиться докласти свідоцтво про народження дитини.

Що ще треба знати про отримання податкового вирахування за іпотечну квартиру

Згідно зі статтею 220 Податкового кодексу, можливість отримання податкового вирахування поширюється і на рефінансовані кредити на нерухомість. Головна умова - в новому кредитному договорі має бути сказано, що даний позику має цільове призначення і використовується для погашення старого кредиту на житло.

У фактичні витрати на покупку квартири, тобто в суму для розрахунку податкового вирахування, можуть включатися також витрати на її облаштування - придбання оздоблювальних матеріалів, проведення ремонтних робіт, розробку проектної та кошторисної документації.

Можливі ситуації, коли податкове вирахування за об'єкт нерухомості виявляється менше гранично можливої ​​суми - наприклад, квартира коштує 1 млн. Рублів і громадянин має право повернути тільки 130 тисяч від її вартості з максимально можливих 260 тисяч рублів. Невикористаний залишок в цьому випадку не пропадає і може бути використаний при наступних покупках житла. Але граничний розмір відрахування при цьому буде встановлено станом на той період, коли громадянин вперше скористався своїм правом повернення податку. Тобто, наприклад, якщо на той час можна буде отримувати до 400 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян сумарно, дана людина зможе повернути не більше 260 тисяч.

Якщо житло купувалося в іпотеку з созаемщиком, то кожен з них може повернути податок за свою частку в вартості квартири. А ось відрахування за сплачені по кредиту відсотки позичальники можуть розподілити між собою в будь-якій зручній їм пропорції при підтвердженні того, що вони обидва брали участь у сплаті відсотків. Таким підтвердженням можуть послужити будь-які платіжні документи, знайти їх потрібно перед тим як розбиратися, як повернути 13 відсотків від відсотків по іпотеці. Якщо їх немає - підійде і написана від руки доручення про передачу другого Созаємщиков коштів на виплату відсотка за іпотекою. Завіряти цей документ нотаріально не потрібно.