Реклама
Реклама
Реклама

Відшкодування ПДФО при купівлі квартири в 2019 році

  1. Як відбувається відшкодування ПДФО при купівлі житла
  2. Сума повернення ПДФО при купівлі квартири
  3. З яких причин можна отримати повернення
  4. порядок повернення
  5. документи
  6. Бланк заяви на повернення ПДФО при купівлі квартири
  7. терміни повернення
  8. Повернення ПДФО пенсіонерам при покупці квартири

Як проходить процедура відшкодування податку на доходи фізичних осіб при купівлі житла - квартири або будинку? Які документи необхідно заповнити та як це зробити, - в нашій статті.

Як відбувається відшкодування ПДФО при купівлі житла

Купуючи у власність нерухоме майно, в тому числі і квартиру, будинок або кімнату, у вас є право на повернення частини витрачених коштів від держави. Сума, яку ви можете повернути, не може перевищувати 13% від 2 мільйонів рублів.

Відповідно до п. 7 ст. 78 НК РФ заява на повернення податку на доходи подається протягом 3 років після внесення податку до бюджету. За один рік ви отримуєте суму, яку сплатили державі з податку на доходи. Припустимо, кожен місяць протягом року з ваших доходів перераховуються 13% від заробітної плати в сумі 10 000 рублів, відрахування становитиме 120 000 рублів.

Припустимо, кожен місяць протягом року з ваших доходів перераховуються 13% від заробітної плати в сумі 10 000 рублів, відрахування становитиме 120 000 рублів

Таку заяву подається до територіального відділення федеральної податкової служби.Заявленіе не має обов'язкового бланка і заповнюється у довільній формі.

Законом не допускається повторне надання права на повернення ПДФО, його можна отримати через одну угоду купівлі-продажу майна.

думка експерта

Роман Ефрем

Стаж 5 років. Спеціалізація: всі сфери юриспруденції.

Сума повернення ПДФО при купівлі квартири

Відповідно до правил, позначеними в пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, оформити податкове вирахування можна з суми покупки до 2 млн. Рублів. Законодавець допускає повернення 13% податку, а це 260 тис. Рублів.

Користувачі, які оформили іпотечне угода, має право розраховувати на ще один відрахування - за іпотечними процентами. Це право позначено в пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Тут гранична величина становить 3 млн. Рублів, отже, сума повернення буде дорівнює 390 тис. Рублів (3 млн. Х 13%).

Таким чином, набуваючи житлоплощу в іпотеку, позичальник має право розраховувати на відшкодування в 650 тис. Рублів (260000 + 390000).

Відрахування надається при дотриманні наступних умов:

  1. Користувач є податковим резидентом РФ, постійно проживає в Росії мінімум 183 днів протягом календарного року.
  2. Заявник офіційно працевлаштований, щомісяця сплачує податкові відрахування.
  3. Нерухомість придбана не у близького родича.
  4. Заявка на оформлення вирахування подається вперше.

Відносно податкового вирахування не встановлено строків давнини. Отже, одержати відшкодування можна буде в будь-який момент, за умови, що власник житла ще не користувався своїм правом на відрахування. Проте, тут є деякі обмеження. Якщо нерухомість була куплена багато років тому, відшкодування з бюджету буде максимум за 3 роки перед датою подання декларації.

З яких причин можна отримати повернення

Причини для оформлення повернення ПДФО вказані в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Їх суть можна звести до наступного:

  • покупка житла або землі під його будівництво;
  • погашення відсотків по кредитах для покупки житла;
  • погашення відсотків за кредитами, отриманими з метою перекредитування вищевказаних кредитів.

думка експерта

Роман Ефрем

Стаж 5 років. Спеціалізація: всі сфери юриспруденції.

У ряді ситуацій заявник не зможе скористатися правом на отримання бюджетного відшкодування. Закон передбачає, що виплата не передбачена в наступних ситуаціях:

  1. Нерухомість куплена за рахунок бюджетних коштів, субсидій і грошей, виділених в рамках соціальних програм державного значення.
  2. Засоби для покупки квартири надані в часткове або повне обсязі роботодавцем.
  3. Купівля здійснена за рахунок коштів МСК.
  4. Заявник планує придбати житло, продавцем якого виступає його близький родич.
  5. Громадянин не має офіційно підтвердженого доходу, що не працевлаштований, джерело його заробітку розташовується за межами Росії.

порядок повернення

Існують 2 способи повернення податку:

  • шляхом подачі пакета документів в податкову службу;
  • через роботодавця.

У першому випадку на наступний рік після укладення угоди, в податкову службу подаються документи, що підтверджують укладення угоди і платіжні документи, декларація 3-ПДФО, заяви, довідка від роботодавця за формою 2-ПДФО. У першому випадку на наступний рік після укладення угоди, в податкову службу подаються документи, що підтверджують укладення угоди і платіжні документи, декларація 3-ПДФО, заяви, довідка від роботодавця за формою 2-ПДФО

Якщо квартира купувалася в іпотеку, то до вищевказаних документів потрібно додати копію кредитного договору та оригінал довідки про утримані відсотках за 1 рік.

У тому випадку, коли власників декілька, подається ще одна заява про розподіл податкового вирахування між співвласниками, в цій заяві ви повинні вказати що один з подружжя повинен отримати весь вирахування, а другий чоловік дає згоду на це.

Даний пакет документів ви подаєте в регіональний відділ ФНС, яка протягом 3 місяців проводить камеральну перевірку, після чого приймається рішення про надання повернення або про відмову в ньому. Платник податків повідомляється про дане рішення, потім протягом ще 3 місяців на вказаний вами розрахунковий рахунок, будуть перераховані грошові кошти.

Відмова може бути обумовлений тим, що повернення ПДФО не виплачується в наступних випадках:

  • якщо на будівництво чи придбання готового житла було залучено фінансування роботодавця, держави;
  • витрачений материнський капітал, інших державних виплат з метою підтримки сімей з дітьми;
  • угода була здійснена між взаємозалежними особами (перелік таких осіб зазначений в ст. 105.1 НК РФ);

Повернення ПДФО через роботодавця можна оформити відразу після укладення угоди. Також не потрібно заповнення податкової декларації. Щоб одержати відрахування, потрібно з документів, що підтверджують укладення угоди, звернутися в територіальний відділ ФНС.

Там оформляють повідомлення про підтвердження права на повернення ПДФО, яке подається в бухгалтерію за місцем роботи і з вас протягом року не утримують ПДФО в розмірі 13%, якщо за 1 рік, сума, яку належить до виплати, які не повертається, на наступний рік потрібно знову отримати повідомлення в ФНС і подати його в бухгалтерію для повернення ПДФО.

документи

Щоб повернути ПДФО необхідно:

  1. Написати заяви про отримання вирахування і повернення суми утриманого ПДФО. У першій заяві ви вказуєте прохання надати вам майнове податкове вирахування в зв'язку з придбанням житла, як говорилося вище, сума повернення не перевищує 2 мільйонів рублів, якщо ваше житло коштує менше це суми, то ви вказуєте всю його вартість, а якщо більше, то вказуєте 2 мільйони рублів. У другому вказуються банківські реквізити.
  2. Отримати довідку за формою 2-ПДФО про доходи, в якій зазначаються: дохід, отриманий вами за робочий рік, сума виплаченого ПДФО за 1 рік. Саме остання сума буде виплачена вам, якщо вона менше чуваної суми до виплати, на наступний рік потрібно буде повторити процедуру.
  3. Зробити копії документів, що підтверджують операцію з купівлі квартири і надати їх в ФНС (договір купівлі-продажу, розписка про передачу грошових коштів за квартиру, свідоцтво про державну реєстрацію права власності, акт прийому-передачі житла).
  4. Заповнити декларацію про доходи за формою 3-ПДФО.
  5. Подати в ФНС копії паспорта та ІПН, законом не передбачено їх обов'язкове подання, але фактично органи ФНС просять додати копії паспорта першої сторінки та сторінки з реєстрацією.
завантажити

бланк заяви на повернення ПДФО у форматі MS Word.

Бланк заяви на повернення ПДФО при купівлі квартири

Законом не встановлена форма заяви, наведемо такий ВИСТАВКИ приклад:

начальнику _______________

__________________________

від ________________________

проживає _______________________________________

паспорт гр-на РФ ___________

виданий _____________________

телефон ___________________

ІПН _____________________

Заява

Прошу вас на підставі п. 6 ст. 78 Податкового кодексу РФ прошу вас виплатити мені зайво сплачену суму податку на доходи фізичних осіб в 2014 році в розмірі ____________ рублів (сума прописом) згідно з поданою податковою декларацією на мій банківський рахунок за наступними реквізитами:

Назва банку:________________________

БИК Банку: ________________________________

ІПН Банку: ________________________________

КПП Банку: ________________________________

К / с Банку: _________________________________

Рахунок: _____________________________________

Получаетель: ____________________________________________________

____________ року ____ підпис ______ ________ ПІБ _____________

Дана заява заповнюється як від руки, так і можна надрукувати на персональному комп'ютері і роздрукувати, поставивши на ньому свій підпис. Адресується заява начальнику територіального органу податкової служби, точні дані ви зможете дізнатися на сайті ФНС або за контактними телефонами.

Зразок заповненої заяви.

В інспекцію ФНС Росії № 5 по м Омську

від Генералова Григорія Петровича

ІНН1514841518241,

проживає (-ів) за адресою: 892030, м Омськ, вул. Ставкова, буд. 389, кв. 63

контактний телефон: 8 (963) 259-33-87

Заява

На підставі пункту 6 статті 78 Податкового кодексу Російської Федерації прошу повернути мені суму надміру сплаченого у 2014 році податку на доходи фізичних осіб в розмірі 63 000 рублів (шістдесят три тисячі рублів) в зв'язку з наданням мені майнового податкового відрахування з податку на доходи фізичних осіб.

Вказану суму податку прошу перерахувати на мій банківський рахунок за наступними реквізитами:

__________________________________________________________ _______________________

____________________

___________________

_______________________________

_______________________________________

_______________________________________________

Дата ___________ Підпис ______________ / Генералів Г.П. /

терміни повернення

У разі якщо, повернення ПДФО проводиться через податкову службу, термін повернення включає 3 місяці камеральної перевірки, після якої ФНС передає документи для виплати, яка проводиться в термін від 20 днів до 3 місяців, є також випадки, коли виплати проводилися і через 6 месяцев.

Якщо ж повернення ПДФО проводиться через роботодавця, він проводиться відразу ж після подачі роботодавцю повідомлення від ФНС про підтвердження можливості повернення ПДФО, після якого рік з вашого доходу не знімаються 13%.

Повернення ПДФО пенсіонерам при покупці квартири

Особливість повернення податку на доходи пенсіонерам полягає в тому, що у них немає таких доходів. При наявності будь-якого доходу, повернення ПДФО йому проводиться в звичайному порядку. Якщо ж доходів немає, то можливе перенесення вирахування, він отримує повернення податку, який він платив протягом трьох років до пенсії.

думка експерта

Роман Ефрем

Стаж 5 років. Спеціалізація: всі сфери юриспруденції.

Законодавець затвердив, що відшкодування ПДФО громадянам пенсійного віку не залежить від:

  • підстави призначення пенсії, виду допомоги;
  • виду вирахування - проста покупка або іпотечна угода;
  • наявності або відсутності доходів, що підлягають оподаткуванню за ставкою 13%, внаслідок чого можна спокійно перенести залишок вирахування на минулі роки;

· Дати покупки нерухомості і її подальшого оформлення у власність.

Згідно з цим законодавством пенсіонер, який купив житло, може отримати повернення податку, якщо покупка була оформлена не пізніше трьох років після виходу на пенсію. Також якщо у непрацюючого пенсіонера є чоловік, який одержує оподатковуваний дохід, то повернення можна оформити через нього. Для пенсіонерів обмежений період подачі документів на повернення ПДФО, в іншому порядок оформлення аналогічний.

Резюмуючи вищевикладене, можна сказати, що оформлення повернення НФДЛ досить складна процедура, що вимагає збору великої пакета документів, уважного ставлення до заповнення бланків, декларації та відвідування ФНС. Якщо ви хочете отримати повернення ПДФО однією сумою, то його необхідно оформляти через ФНС, якщо ж вам не потрібна вся сума відрахування одноразово, то простіше піти по шляху виплати вирахування через роботодавця.