- причини
- Декларація та інші документи
- Вимоги до заповнення
- Терміни і способи подачі
- зразок заяви
- На повернення ПДФО
- На повернення надміру утриманого податковим агентом
- держмито
Податковий звіт потрібно заповнювати тим, хто отримав будь-які гроші у вигляді доходу. Виняток становлять ТОВ (Товариство з обмеженою відповідальністю) та індивідуальні підприємці, які змушені проводити цю процедуру навіть під час призупинення фінансової та господарської діяльності.
Зміст статті
причини
Будь-який громадянин має право повернути собі частину виплати, якщо він:
- працює за трудовим договором;
- виплачує цей податок - ПДФО ;
- податок на прибуток становить 13% від усієї суми.
Повернення податку або відрахування - це складний процес, на який може піти кілька років, але документи в ИФНС при цьому доведеться подавати щороку.
Відрахування бувають двох типів: соціальні та майнові. Обидва види мають свої особливості. Майновий вирахування вважається дійсним при здійсненні процедури з нерухомістю, але при цьому доведеться пред'явити майнові права.
Соціальні проводяться тільки за вчинення соціальних дій.
Повернення частини виплаченого податку проходить тільки після обробки листа до податкової інспекції і повністю правильно заповненого бланку.
Соціальний повернення здійснюється тільки за певних умов:
- проведення пожертвувань в некомерційні центри реабілітації та організації соціального характеру;
- платне навчання, в тому числі і очне при укладанні контракту з тим закладом, в якому проходило або проходить навчання;
- платне лікування близьких родичів: батьків, дітей, чоловіка або дружини, наявність договору обов'язково;
- внески на державне непенсійних забезпечення, причому як за себе, так і за родичів;
- додаткові внески на накопичувальну трудову частину пенсії, що стосуються тільки конкретної людини.
Відмінність майнового відрахування від соціального в тому, що він виплачується лише за поточний рік, при цьому важливо, щоб процедура була проведена з нерухомістю. Майновий вирахування сходиться з соціальним в тому, що будуть потрібні певні підстави:
- проведення продажу майна, його частки, ділянки землі, частки статутного капіталу ;
- покупка квартири, кімнати, будинки, ділянки землі;
- ремонт власної житлової нерухомості;
- самостійна будівля нового будинку.
Головне при подачі документів - докласти права власності, які доводять причини відрахування. Друга важлива умова - правильне заповнення бланка.
Декларація та інші документи
При виникненні такої ситуації зазвичай звертаються до місцевого податкового органу або податкову інспекцію. Обов'язкові для подачі такі документи:
- Заява на отримання частини податкової виплати.
- Офіційна заява на проведення процесу.
- Підтвердження витрат особи за цей термін.
- Декларація в державній формі 3-ПДФО .
Щоб мати можливість часткового повернення ПДФО, потрібно скласти заяву за формою 3-ПДФО. Для цього є обов'язковими при заповненні наступні пункти:
- Повний ПІБ начальника цієї податкової служби.
- Повне найменування (розшифровка абревіатури) податкової служби.
- ПІБ особи, його ІПН, постiйна адреса, контактний телефон, електронна пошта.
- Прохання повернути частину сплаченого податку.
- Вся сума, яку необхідно повернути.
- Дата, до якої повинна бути повернута сума.
- Причина проведення даної процедури, а також тип повернення (соціальний або майновий).
- Рахунок розрахунків з перерахованими на нього грошима (Ощадбанк або інший банк).
- Дата і підпис особи.
- Повна назва цього фінансово-кредитної установи, ІПН, БИК, КПП і корреспонденсткій рахунок, назва і номер ощадної книжки особи.
Головним документом, звичайно ж, є декларація. Якщо вона (або інші документи) заповнені невірно, то буде відмова з податкової служби. Вірне рішення питань з документами і причина повернення частини податку - критерії позитивної обробки документа.
Вимоги до заповнення
У 3-ПДФО входять такі розділи: титульний лист, перший розділ, другий розділ, листи з А до Г, Д1 і Д2, Е1 і Е2, з Ж до І. Титульний лист, перший і другий розділи заповнюються платником податків особисто. Решта листи містять бази податків і їх розміри, заповнюються в разі потреби.
Вміст листів:
- в титульному аркуші платник податків вказує свою загальну інформацію;
- в 1-му розділі документа вказуються суми прибуткового податку, які повинні бути виплачені / доплачені особою або повернуті з бюджету;
- у 2-му аркуші підраховується база податків і сум прибуткових податків, обкладається різними ставками;
- в листі А відображаються доходи, отримані на території РФ і обкладені податками, сюди не входять доходи підприємців, адвокатів та осіб, що займаються приватною практикою;
- в листі Б відображаються ті ж самі доходи;
- в листі У відображаються доходи підприємців, адвокатів, осіб, що займаються приватною практикою;
- в листі Г відображаються розрахунок і сума доходів, неоподатковуваних;
- в листі Д1 відображаються розрахунки майнових податкових повернень частини виплат в сумі вироблених особою витрат (наприклад, будівля будинку або погашення кредитів);
- в листі Д2 відображаються обчислення відрахувань від продажів майна, його вилучення для потреб держави або муніципальних потреб;
- в листі Д2 відображаються соціальні і стандартні відрахування;
- в листі Е1 відображаються обчислення стандартних і соціальних відрахувань податку;
- в листі Ж відображаються обчислення професійних відрахувань, відрахувань з авторських винагород, майновим відрахуванням;
- в листі З відображаються обчислення податкової бази по проведеним процедурам з цінними паперами та фінансовими інструментами угод, укладених терміново;
- в листі І відображаються обчислення доходів особи, що виплачує податки і складається в інвестиційних товариствах.
Всі листи варто заповнювати за передбаченими правилами, щоб не отримати відмову з податкової служби.
Терміни і способи подачі
Подавати 3-ПДФО потрібно до податкової інспекції особисто або через свого представника. Також можна відправити документ поштою.
На руках у вас має бути два документа і електронний варіант для підстраховки. На кожній сторінці документа має бути присутня ваша підпис.
Один екземпляр потрібно віддати інспектору, а другий залишити при собі і позначити в податковій міткою «прийнято».
Є кілька важливих моментів:
- Якщо ви подали 3-ПДФО на уявлення вирахування податкового характеру, потрібно забрати реквізити рахунків в банку.
- Здійснюючи передачу пакета документів через представника, потрібно також оформити на нього довіреність і вказати там дані його і вашого паспортів.
- Пересилання документів поштою може як заощадити час, так і вкрасти його у вас. Щоб документи не повертали, потрібно дотриматися всіх правил: конверт формату А4, опис всіх документів в двох примірниках. При відправці листа потрібно взяти квитанцію за оплату листи і опис зі штампом поштового відділення.
Частина грошових коштів, сплачених в якості податку, повертається протягом чотирьох місяців. Якщо документ повертають назад (що буває досить часто), то на цю процедуру йде вдвічі або втричі більше часу.
Після подачі декларації її перевіряють уповноважені податкові працівники. Цей етап триває 3 місяці. За його закінчення платнику податків повинно бути відправлено лист, в якому вказується, що вам на рахунок перераховані кошти. Також можлива відмова у виплаті коштів і вказівка в листі його причин.
Через місяць після отримання в листі позитивної відповіді вам повинні перерахувати гроші. Якщо цього не відбулося, то за прострочення на податкову інспекцію накладаються відсотки за ставкою рефінансування Центрального Банку РФ. Ці відсотки повинні згодом вам виплатити, якщо ви підтвердите свої дії після подачі декларації документально.
Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири? Дізнайтеся з даного відео.
зразок заяви
Декларація подається до податкової раніше 30 квітня наступного після виплати податків року. Якщо, наприклад, ви продали машину в 2018 році, то подавати документи потрібно в 2019, до 30 квітня.
Декларація подається в обов'язковому порядку, якщо:
- Ви - орендодавець, який здає квартиру орендарю. Іноді орендодавці не оголошують свої доходи і не виплачують податки. Рано чи пізно поліція знаходить цих обманщиків.
- Ви продали автомобіль, який був вашою власністю менше 3-х років. Вважається, що на авто вартістю менш 250 тис. Рублів це правило не поширюється. Це невірно, і за порушення піде штраф розміром 1000 рублів.
- Купили квартиру. Протягом року потрібно подати декларацію, яка поверне частину податку.
Всі ці причини - привід для обов'язкового подання декларації. Якщо її не буде, платник податків повинен буде сплатити штраф.
Документи для скачування (безкоштовно)
Повернути частину виплаченого вами податку можна тільки в тому випадку, якщо дохід обкладається 13% ставкою. Якщо ж податкова ставка становить 9%, то декларацію з таких податків складати не потрібно, тому що за цими ставками відрахування не передбачені.
На повернення ПДФО
Повернення ПДФО розраховується певним чином. Приклад: громадянин виплатив гроші за своє навчання в університеті в розмірі 125 тис. Рублів. 125 * 13% = 16 250 рублів.
Виплата є гранично допустимої, тому громадянин отримає трохи більше 15 тисяч.
Інший громадянин отримав у власність квартиру на суму 6 млн 800 тис. Рублів. Він може повернути частину сплачених в якості податку грошей, а саме 260 тис. Рублів.
Третій громадянин купив ділянку землі на суму 750 тис. Рублів. Ділянка коштує менше 2 млн рублів, тому повернуть йому не 260 тис. Рублів, а 750 * 13 = 97,5 тис. Рублів.
На повернення надміру утриманого податковим агентом
Для того щоб повернути надміру утриману податковим агентом, потрібно дотримуватися певного порядку і умов:
держмито
Держмито - це вид оплати за проведену податковою інспекцією операцію. Платити потрібно тільки тоді, коли дія - це юридично значимий факт. Прийом заяви про повернення ПДФО таким фактом не є, тому виплачувати державне мито не потрібно.
Отже, повернення ПДФО проводиться до 30 квітня наступного після виплати року. Якщо ви встигли подати декларацію, то зможете повернути частину сплачених податків, показавши себе як громадянина, який шанобливо ставиться до законодавства.
Детальніше про повернення прибуткового податку можна дізнатися з даної передачі.
Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири?