Банкрутство індивідуального підприємця

1. Ознаки банкрутства: неспроможність боржника-ІП
2. Проведення процедури визнання ІП банкрутом
3. Важливі нюанси банкрутства ІП
4. Закон про банкрутство ІП: основні поправки
5. Банкрутство ІП з податковою заборгованістю
6. Визнання банкрутом ІП з кредиторською заборгованістю
7. Терміни проведення банкрутства ІП
8. Вартість послуг з банкрутства ІП
9. Наслідки банкрутства підприємця

Коли настає економічна криза, багато підприємств об'єднуються, і конкуренція стає більш високою. В результаті маленькі фірми або індивідуальні підприємці (ІП) нерідко стають банкрутами.

Відчуваючи, що вже ні на що не вистачає грошей, багато ІП закривають свій бізнес. Але що робити, якщо накопичилося багато боргів? У подібній ситуації допоможе тільки банкрутство фізичних осіб-ІП.

В чому полягає процедура банкрутства ІП? Що треба знати про банкрутство: які підводні камені чекають бізнесмена? Що відбувається з ІП ​​після визнання його банкрутом? Скільки коштує оформлення банкрутства ІП?

Розгорнуті відповіді на ці запитання і покрокова інструкція з проведення процедури банкрутства ІП представлені нижче в цій статті.

Ознаки банкрутства: неспроможність боржника-ІП

Відповідно до російського законодавства, IP також вважається фізособою. Отже, кожен бізнесмен з конкретних підстав може бути визнаний неплатоспроможним боржником - банкрутом.

ІП стає банкрутом, якщо судом виявлені такі ознаки банкрутства індивідуального підприємця:

• якщо бізнесмен не може погасити свої борги перед банком або державою - не менше 500 000 руб. протягом 3 місяців;
• якщо громадянин не в змозі оплатити обов'язкові платежі (податки, страхові внески).

В результаті підприємець може стати банкрутом, коли він, наприклад, не може виплатити ЗП своїм найманим працівникам, не платить податки в бюджет і ін.

В даний час часто буває так, що ІП, який не має банківських кредитів, не в змозі заплатити потрібну суму за товар своїм постачальникам. В результаті товар так і залишається нереалізованим, після чого з'являються борги перед своїми працівниками і перед ИФНС РФ.

Проведення процедури визнання ІП банкрутом

У гл. 10 № 127-ФЗ докладно розказано про процедуру визнання бізнесмена банкрутом.

Як оформити банкрутство індивідуального підприємця?

При банкрутство ІП виконує такі дії:

• складає і подає заяву в арбітражний суд про банкрутство ВП. Подібний позов подає або сам ІП, або співробітник банку - його кредитор, або податкова інспекція, якщо бізнесмен має заборгованість по податках;
• при банкрутстві фізособи бізнесмен вибирає свого фінуправляющего. У подібній ситуації він сам вибирає саморегульовану організацію (СРО). Фінуправляющім ІП стає один із членів СРО;
• окремо або разом з ФНС або кредиторами складає план по реструктуризації своєї заборгованості перед державою або банками. У подібній ситуації фінуправляющій проводить нараду з банкірами і податківцями, на якому він підписує подібний план погашення боргів ІП;
• потім план реструктуризації боргів відправляє до суду. План вводять терміном до 3 років. Після закінчення 3 років уповноважені органи списують з боржника непогашену в цей термін частина боргу;
• за рішенням суду, реалізує своє майно. Якщо фінуправляющій не запропонував плану по реструктуризації заборгованості, або якщо бізнесмен не виконав конкретних вимог щодо нього, тоді суд вилучає майно у бізнесмена;
• визнання банкрутства. Це відбувається в тому випадку, коли після продажу майна громадянин РФ погасив всі свої кредити. Потім настає ряд негативних наслідків для ІП від визнання його банкрутом, які встановлені в ст. 216 № 127-ФЗ.

Потрібно відзначити, що якщо ІП не є юристом за освітою, то йому буде важко розібратися з усіма юридичними тонкощами судових справ про банкрутство.

Якщо ІП хоче стати банкрутом, то йому слід звернутися до юристів. Експерти дадуть професійні консультації та допоможуть пройти всі процедури в короткі терміни!

Важливі нюанси банкрутства ІП

При проходженні процедури банкрутства бізнесмен повинен мати на увазі деякі особливості банкрутства індивідуальних підприємців.

Багато бізнесменів, які розуміють, що скоро стануть банкрутами, частіше застосовують злочинні схеми для збереження рухомого і нерухомого майна.

У подібній ситуації бізнесмени оформляють частина або все свою нерухомість, авто на далеких родичів. У цьому випадку вони укладають з рідними, наприклад, договір дарування.

Перераховані вище дії з майном в майбутньому призводять до серйозних і невідворотних наслідків. Адже після призначення керуючого з фінансів бізнесмен надає суду кілька документів. Одних з них - документ про майнові операції, які були укладені протягом останніх 3 років.

В результаті суд швидко розкриває шахрайство ВП. В цьому випадку бізнесмен втрачає все своє майно, яке було передаровано рідним, а його заборгованість не списують.

Наступний нюанс банкрутства - продаж майна. Деякі предмети можна реалізувати. Вони вказані в ст. 446 ЦПК РФ.

Зокрема, суд не вилучає у ІП такі речі:

• фінсредства, на які підприємець веде свій бізнес;
• 1 житло (приватне домоволодіння або квартира);
• авто для людей - інвалідів;
• побутові речі;
• особисті речі, крім дорогоцінних металів;
• сільськогосподарські предмети.

Закон про банкрутство ІП: основні поправки

Федеральний закон про банкрутство ІП № 127-ФЗ, який встановлює порядок банкрутства ІП, був введений в дію 1 жовтня 2015 р

Про підприємців в цьому законі докладно написано в ст. 214, 215 і 216 № 127-ФЗ. У той же час, так як бізнесмен - це фізособа, то він також повинен дотримуватися порядок, який детально прописаний в гл. 10 для позичальників-фізосіб.

Потрібно відзначити, що 3 липня 2016 р були прийнятий федеральний закон № 360-ФЗ «Про внесення поправок в окремі закони РФ», в якому були введені деякі поправки, що стосуються неспроможності фізосіб.

В результаті були введені в дії такі поправки до ФЗ № 127:

• тепер премія фінансового керуючого дорівнює 25 000 руб. замість 10 000 рублів раніше. При цьому подібні фінсредства сплачують тільки за 1 процедуру: за реструктуризацію заборгованості, або за продаж майна;
• премія фінансового керуючого за продаж рухомого і нерухомого майна ІП становить не 2%, а 7% від ціни квартири, авто та ін.

Банкрутство ІП з податковою заборгованістю

Позов про визнання бізнесмена банкрутом подають такі особи:

• сам підприємець;
• кредитори;
• податкова інспекція.

Податкова інспекція подає позов до суду про визнання ІП неспроможним боржником, коли якщо бізнесмен має податкову заборгованість. На практиці часто буває так, що ІП хоче офіційно стати банкрутом, маючи при цьому банківський кредит і не сплачені державі податки.

Банкрутство ІП з боргами по податках в подібній ситуації не сильно відрізняється. Спочатку ФНС становить і направляє до суду план погашення податкової заборгованості бізнесмена.

Потім суд реалізує майно ІП, частина грошей з продажу якого йде на погашення податкової заборгованості (цілком або частково).

Якщо бізнесмен ніде офіційно не працює, то реструктуризацію боргів не проводять.

У ст. 213.27 № 127-ФЗ докладно прописаний порядок кредиторської черговості, згідно з яким податкову заборгованість погашають в 4-у чергу. Тобто інспекція ФНС потрапляє в категорію, де вказані інші кредитори.

Визнання банкрутом ІП з кредиторською заборгованістю

При наявності банківських кредитів і при неможливості їх погашення, ІП може звернутися до суду з проханням визнати свою фінансову неспроможність. Визнання банкрутом ІП з кредиторською заборгованістю фактично не відрізняється від банкрутства бізнесмена з іншими боргами.

Після призначення фінансового керуючого підприємець складає перелік кредиторів, а також - суми боргів по кожному з них. У подібній ситуації ІП надає в суд пакет документів по кредитній заборгованості.

Потім фінуправляющій проводить нараду з банкірами і податковими інспекторами, на якому він стверджує план погашення боргів ВП. Якщо по конкретних підстав суд скасував реструктуризацію, то автоматично починається процедура продажу майна бізнесмена.

У підсумку після продажу майна, IP погашає борги перед кредиторами.

Терміни проведення банкрутства ІП

Після реєстрації позову про визнання бізнесмена банкрутом, суддя розглядає подібний документ і приймає рішення про неспроможність бізнесмена. Такий вердикт суд виносить протягом 1-2 міс. з дати подачі позову бізнесменом.

Далі, суд призначає фінуправляющего ІП, який протягом 10 днів з дати винесення судового рішення про початок процедури банкрутства подає відомості для опублікування в газеті «Коммерсант» і в 5-денний термін - в Єдиному реєстрі даних про банкрутів.

Протягом 2 міс. з дати опублікування інформації про банкрутство фінуправляющій створює кредиторський реєстр. Потім він проводить нараду з банкірами і податківцями, під час якого затверджує план погашення боргів ВП.

Після затвердження плану реструктуризації, IP погашає борги протягом усього терміну, який вказаний в цьому документі - до 3 років як максимум.

Однак суд може, минаючи реструктурування по кредитах, тут же перейти до продажу майна ВП. Це відбувається в тому випадку, якщо у бізнесмена немає офіційного щомісячного доходу, він ніде офіційно не працює, і, отже, не може погасити борг.

Якщо реструктурування боргів бізнесмена було анульовано або його і не було, і суд розпочав продаж рухомого і нерухомого майна ІП, то процедура банкрутства триває 4-6 міс. Потім, після виплати боргів кредиторам ІП визнають в суді неспроможним боржником і звільняють від боргів.

Це цікаво:

Як закрити ІП з боргами самостійно ?

який штраф за незаконне підприємництво фізичних осіб ?

Які документи потрібні для отримання іпотеки індивідуальному підприємцю ?

Вартість послуг з банкрутства ІП

Скільки коштує визнання ІП банкрутом? Вартість банкрутства ІП становить 15 000-1 500 000 руб.

Вартість надання подібної послуги залежить від таких факторів:

• вид бізнесу;
• яке майно є у бізнесмена;
• обсяг кредиторської заборгованості ІП та ін.

Вартість спостереження за 1 місяць дорівнює 25 000 руб.

Наслідки банкрутства підприємця

Які наслідки чекають ІП-майбутнього банкрута? Всі наслідки банкрутства ІП детально прописані в ст. 216 № 127-ФЗ. Зокрема, з дати продажу майна колишній бізнесмен не може знову стати ІП (при борговому реструктурування статус ІП зберігається за бізнесменом).

Чи можна відкрити ІП після банкрутства? Колишній підприємець протягом 5-ти років після того, як він був визнаний судом банкрутом, не може знову стати ВП. Також колишній бізнесмен не має права протягом 5 років, після того як відбулося закриття ІП, бути керівником в будь-якої організації (зокрема, бути гендиректором або головбухом).

В результаті будь-яке рухоме і нерухоме майно, яке суд знайшов після того, як була встановлена ​​неспроможність індивідуального підприємця, - авто, 2 квартира, гараж або дорогоцінні речі, продають для виплати боргів кредиторам. Це відбувається в тому випадку, якщо майна не вистачило, щоб повністю погасити борги бізнесмена перед кредиторами.