Майновий податкове вирахування по іпотеці. Повернення прибуткового податку по іпотеці.

1. Що являє собою податкове вирахування?
2. Як проводиться розрахунок податкового вирахування при іпотеці?
3. Два способи отримання вирахування

Головна - Податкове вирахування Меню

12516

Більшість з тих, хто живе на знімних квадратних метрах приходить до висновку, що набагато вигідніше платити ті ж гроші, але за власне житло. Природно, такий варіант розвитку подій один з найбільш логічних, тому що у сім'ї з'являється віддалена перспектива стати повноцінними власниками квартири.

Безумовно іпотечний кредит вимагає від позичальника значних фінансових витрат, пов'язаних з погашенням зобов'язань перед банком. Однак у іпотеки є кілька приємних сторін, одна з яких - майнове податкове вирахування по іпотеці.

Що являє собою податкове вирахування?

Право на отримання податкового вирахування при іпотеці передбачено законом. Про це йдеться в 220 статті Податкового кодексу. Коротко: будь-який платник податків Російської Федерації має право претендувати на отримання податкового вирахування при будівництві або придбанні житла. Загальний розмір податкового вирахування по іпотеці не може перевищувати 2 000 000 рублів. Якщо житло було придбано за велику суму, то все одно в розрахунок візьмуться тільки 2 000 000 рублів. Одним словом, максимальна сума, яку можна повернути при придбанні житла - 260 000 рублей.

Однак якщо житло купувалося з використанням іпотеки, то можна претендувати і на відрахування по іпотеці, який складе 13% від суми виплачених відсотків по боргу. При цьому сума повернення відсотків по іпотечному кредитуванню не обмежена.

Крім того, позичальник може претендувати на відрахування витрат, пов'язаних з ремонтом або обробкою придбаного житла.

Необхідно відзначити, що в податкове вирахування при іпотеці включаються тільки власні кошти, а не кошти, отримані від державних програм і субсидій. Інша важлива умовою - придбання нерухомості має бути виключно на території нашої країни, тобто якщо позичальник брав іпотеку за кордоном то ніякої компенсації він не отримає.

Як проводиться розрахунок податкового вирахування при іпотеці?

Наприклад, позичальник заробляє 60 000 рублів. Це і є податкова база. «Чистими» він отримує 52200, так як 7800 - це податок. При доході 52 200 рублів позичальник може взяти в борг на 20 роки 1 600 000 рублей. При цьому його щомісячний платіж становитиме 20 000 рублів. Від цієї суми частину коштів буде йти на погашення кредиту, а частина - на відсотки по кредиту. У перші місяці кредитування на відсотки буде йти велика частина платежа- 18 500 рублів, і тільки 1500 рублів в рахунок погашення основного боргу. Позичальник має можливість скоротити суму податку, що сплачується державі. З його доходу (60 000 рублів) віднімається щомісячна сума відсотків (18 500). І тільки на суму, що залишилася (41 500) виплачується прибутковий податок, який складе в такому випадку 5395. В результаті майнове відрахування по іпотеці складе 2405 рублів. Варто враховувати той факт, що щомісяця ця сума буде змінюватися, так як буде змінюватися і розмір виплачуваних відсотків. Необхідно також відзначити, що сума відрахування може змінюватися від того який спосіб розрахунку щомісячних платежів був використаний, оскільки диференційовані і аннуїтетниє платежі відрізняються формулами для розрахунку відсотків.

Однак тут враховано тільки податкове вирахування відсотків по іпотеці, а що ж з самим фактом придбання нерухомості? Так як прибутковий податок буде утримуватися тільки від 41 500, то за рік розмір оподаткованого суми складе 498 000. Платник податків може претендувати на відрахування не більше 2 000 000, тобто як мінімум 4 роки (якщо дохід залишиться на колишньому рівні) не платитиме податки взагалі.

Два способи отримання вирахування

1. Отримати податкове вирахування по іпотеці можна за місцем роботи. Для цього необхідно звернутися в бухгалтерію, уявити всі документи на право отримання податкового вирахування і отримувати «чисту» зарплату щомісяця (в нашому випадку це 60 000 рублів) до тих пір, поки право на податкове вирахування не буде повністю реалізовано. Роботодавець зобов'язаний надати відрахування з місяця, в якому було пред'явлено заяву. Необхідно заздалегідь звернутися до Податкової службу за дозвіл організації не виробляти сплату податків за заявника.
2. Інший спосіб - звернутися до Податкової інспекції. Для цього необхідно оплачувати всі податки в податковому періоді (зазвичай це 1год) і по його закінченні звернутися із заявою до податкової інспекції для отримання податкового вирахування. Після перевірки всіх документів ви отримаєте майновий податкові відрахування по іпотеці. Таким чином, ви отримаєте всю суму відразу.

Нюанси надання пільги

Розраховувати на отримання податкових пільг при іпотеці можна тільки один раз в житті. Відрахування за відсотками і відрахування по самому житлу пов'язані нерозривно. Тобто неможливо спочатку одержати відрахування по одному житла, а потім претендувати на податок з відсотків по іпотеці по іншому.

Якщо житло оформляє у власність відразу кілька людей, то максимально можлива сума повернення (тобто 260 000 рублів) ділиться на всіх власників. Кожен власник має право розраховувати на повернення податку по іпотеці відповідно до своєї частки. Однак якщо нерухомість купувалася в спільну часткову власність з неповнолітньою дитиною, то батько може отримати повернення прибуткового податку по іпотеці і на дитину. При цьому неповнолітній в майбутньому не втрачає свого права повернути прибутковий податок з іпотеки.

Існує кілька умов, при яких повернення прибуткового податку по іпотеці стає неможливим:

• Угода відбувається між родичами
• Придбання нерухомості відбувається за рахунок роботодавця
• Нерухомість була придбана за програмою іпотека з використанням материнського капіталу та інших державних коштів
• Непрацюючі пенсіонери, а також особи, які не є громадянами РФ, не зможуть реалізувати право на майнове відрахування.

Звичайно, оформлення документів на отримання податкового вирахування зажадає часу і певних зусиль. Але так як сума повернення зазвичай досить велика, то ці зусилля через кілька місяців виправдають себе.