Чи можливе повернення ПДВ при купівлі квартири?

1. Що таке ПДФО
2. Як отримати повернення з прибуткового податку при придбанні квартири
3. Відео - Майновий вирахування при купівлі квартири
4. Отримання вирахування пайовими власниками
5. Отримання вирахування при придбанні нерухомості на гроші, отримані у вигляді позики від кредитних організацій...
6. Отримання вирахування по материнському капіталу
7. Які документи необхідні для отримання майнового відрахування
8. Підведемо підсумки

Повернення зборів, які сплачуються до державної скарбниці через придбання житла, можливо для кожного громадянина Російської Федерації. Багато хто цікавиться питанням про те, як зробити повернення ПДВ при покупці квартири. Однак мова йде про повернення НЕ ПДВ, а ПДФО.

Повернення ПДВ при покупці квартири

ПДВ - податок на додану вартість. Їм обкладаються всі компанії, що підвищують ціну реалізованого товару на додаткову цінність ринкового характеру. Простіше кажучи, продаючи товар або послугу, фірма додає до їх собівартості додаткову ціну і продає дорожче. В даному випадку відрахування податку здійснюється з доданої вартості, тобто різниці між витраченої на виробництво продукту або послуги суми і величиною, по якій вона була реалізована. Як бачите, до квартири або будь-якого іншого нерухомого житлового майна дане відрахування не може мати ніякого відношення.

Однак ПДФО пов'язаний з купівлею квартири безпосередньо. Далі в матеріалі ми розглянемо, як утворюється дана зв'язок і яким чином повернути цей податок.

Що таке ПДФО

Абревіатура ПДФО розшифровується як податок на доходи фізичних осіб. Для громадян Російської Федерації виплата даного податку найчастіше проводиться при отриманні оплати праці на робочому місці. Від належного до виплати грошей співробітники отримують на 13% менше.

Однак застосовується дана практика по відрахуванню частини надходять до громадян коштів не тільки по відношенню до заробітної плати, а й до будь-яких інших доходів фізичної особи. У цьому переліку знаходяться і засоби, що здобуваються за допомогою реалізації нерухомого об'єкту, будь він житлової або нежитлової.

Згідно з чинним законодавством, ПДФО при продажу квартири виплачують громадяни:

• пріобрётшіе житло до настання року 2016 і володіють їм менше трьох років;
• придбали житло після настання року 2016 і володіють їм менше п'яти років.

В інших ситуаціях реалізація житлового майна не обкладається даними податковим відрахуванням на користь бюджету країни.

Як отримати повернення з прибуткового податку при придбанні квартири

Купуючи житло, можна пред'явити законну вимогу на повернення частини витрачених на вчинення придбання грошей. Представлене явище носить назву повернення вирахування майнового характеру. Активація цієї можливості у громадянина в Росії проводиться:

• для зведення котеджу, в якому плануєте вести життєдіяльність, на території нашої країни;
• для придбання деякої земельної площі, для подальшого зведення на ній котеджу або житлового будинку;
• придбання частини котеджу, таунхауса або будинку, і будь-якого іншого об'єкта нерухомого;
• на покриття процентних нарахувань по позиці, наприклад, іпотеку, взятому в російських кредитних організаціях.

Величина одержуваних в результаті пред'явлення права на відрахування відрахувань дорівнюватиме ціні зведеного або купленого об'єкта нерухомості, згідно з поданими документами про придбання або підтверджуючим вчинені на будівельні роботи витрати, проте не може перевищити в результаті 2 000 000 одиниць російської валюти.

На володіння даною державною компенсацією мають право всі власники житлових нерухомих об'єктів

До закінчення 2013 року повернення прибуткового податку проводився тільки для одного найменування, при цьому, навіть якщо його вартість не досягла зазначеної величини в 2 мільйони, решта суми горіла.

Наведемо приклад. У 2013 році ви придбали житло за вартістю в 1 мільйон 800 тисяч рублів і отримали за нього покладається повернення прибуткового податку. Виходить, право було вами використано в повному розмірі. І коли в 2015 році ви купуєте квартиру для сина, скористатися вирахуванням на суму, що залишилася в 200 тисяч вже не маєте можливості.

А ваш сусід придбав першу квартиру в останній місяць 2014 року за 1 мільйон 500 тисяч і отримав повернення не повний, а лише його частина. Тому купуючи для дочки в 2016 році житло, він решту суми від належного до відрахування прибуткового збору в 500 тисяч зміг отримати абсолютно законно, діставшись залишилася після першого разу різницю.

Платники, які купують житло за допомогою взяття у кредитних організацій позики кредитного, або цільового, також мають право на отримання майнового вирахування, в цьому випадку, що минає повністю на покриття процентних відрахувань, належних кредитної організації. Величина в даному випадку доступних до повернення коштів збільшується до трьох мільйонів рублів, проте вона ж є максимальною, понад неї отримати не можна. Дане обмеження було введено в дію з настанням 2014 року і справді лише для тих платників податків, які взяли позику в банківських організаціях в зазначеному році.

Якщо ж кредит на придбання житлового об'єкта отримано до настання 2014 року, то обмеження по сумі процентних виплат, повертаються громадянину, відсутні. Скільки за фактом було виплачено процентної різниці кредитної організації, стільки і отримував новий власник. Відшкодування вирахування проводиться за допомогою зняття з оплати праці співробітника виплат ПДФО. Якщо протягом 12 місяців отримання коштів, остаточно виплати по поверненню податку не будуть надані, їх частина, що залишилася переміщається на відшкодування в наступні звітні періоди.

Відео - Майновий вирахування при купівлі квартири

В яких ситуаціях відмовляють в наданні майнового відрахування

Не надавати майнове відрахування держава має право в таких випадках:

• якщо виплати за зведення житла або його покупку проводилися з кишені роботодавця одного з власників;
• коли оплата покупки або будівництва проводилася з використанням материнського капіталу;
• виплати проводилися будь-яким іншим крім власника особою;
• в здійснену покупку частина сплачених коштів носила бюджетний характер;
• якщо покупка житла відбувалася у взаємозалежного з власником громадянина.

Розглянемо останній пункт докладніше. Ось хто відноситься до категорії взаємозалежних по відношенню до платника ПДФО фізичних осіб:

• рідні тато й мама;
• батьки прийомні;
• опікуни;
• піклувальники;
• дружина або чоловік;
• сини і дочки;
• сестри і брати;
• діти, що знаходяться під опікою платника податків;
• дитина, яка перебуває під піклуванням громадянина.

Виходить, при здійсненні следок з кожної з вищевказаних категорій громадян, повернення податку прибуткового характеру забороняється.

Отримання вирахування пайовими власниками

Отримання вирахування власниками, які володіють лише частиною купленого житла, буде проводитися наступним чином.

Таблиця 1. Отримання вирахування пайовою власникам

Час покупки нерухомості Величина відрахування Якщо квартира або інша нерухомість куплена до кінця 2013 року Величина одержуваних співвласниками засобів у вигляді державної компенсації визначається відповідно до величини наявних у володінні кожного платника часткою. Якщо квартира купувалася після настання 2014 року Отримання вирахування відповідно до величини часток скасовано. Тепер він надається згідно виробленим кожним пайовиком витрат, здійснених під час купівлі або будівництві об'єкта. У цьому випадку максимальний доступний для повернення ліміт залишається колишнім. Для покупки або будівництва - 2 000 000 рублів, для кредитної позики - 3 000 000 рублів.

Деякі власники ставлять таке запитання: якщо квартира придбана в шлюбі, підтвердженому законно, то хто з них має право на одержання повернення ПДФО? Відповідаємо, отримати компенсацію витрат може кожен з них, вони мають на це рівне право.

Лімітом буде не 2 мільйони на двох, а 2 мільйони на кожного

Отримання вирахування при придбанні нерухомості на гроші, отримані у вигляді позики від кредитних організацій

Якщо спочатку у майбутнього покупця житла є хороша робота, але накопичення відсутні, йому нічого не залишається, окрім як придбати нерухомість за допомогою позики, отриманої в банківських організаціях.

Отримання вирахування на заемение кошти також можливо, проте тут в ролі витрат на покупку буде виступати не вартість житла, а відсотки, які платник в результаті повинен буде повернути банку. В даному випадку покупка об'єкта не на особисті кошти власника не просто не буде підставою для відмови в компенсації, але і дозволить збільшити максимальну суму повернення до 3 000 000 рублів. Сьогоднішні відсотки по кредитах настільки великі, що ця новина обрадує покупців.

Отримання вирахування по материнському капіталу

Вище в статті ми вже торкалися обставини, в результаті застосування яких громадянам буде відмовлено в наданні вирахування. До їх списку входить також пункт, що стосується придбання житла на материнський капітал або оплата частини житла отриманими після народження дитини засобами.

Оскільки даний сімейний капітал і державні субсидії громадянам, які мають інший характер, самі по собі є допомогою платникам податків, величина отриманих коштів буде автоматично перекривати відрахування і робити його неможливим до отримання.

Так що тим громадянам, які продовжують думати, що держава повинна їм компенсаційний відрахування і материнський капітал, слід зменшити апетити

Які документи необхідні для отримання майнового відрахування

Щоб повернути ПДФО, необхідно підготувати солідний пакет документів.

1. Договір про покупку житлового об'єкта нерухомості і його копія. Пам'ятайте, згідно з обумовленими законодавством умовам, ви маєте право на отримання вирахування з максимальною сумі в 2 мільйони рублів.
2. Акт приймання-передачі, підписаний співвласником житла.
3. Скани документів платіжного характеру, які є підтвердженням зроблених вимагає відрахування громадянином виплат. Це можуть бути:
   1. квитанції;
   2. виписки з банку;
   3. чеки;
   4. акти про придбання будівельних матеріалів;
   5. інші документи.
4. Деклараційний бланк форми 3-ПДФО, який заповнюється безпосередньо платником податків, які вчинили покупку житла.
5. Довідка про доходи фізичної особи 2-ПДФО за повний календарний рік.
6. Ксерокопія всіх сторінок головного громадянського документа росіянина.
7. Копія свідоцтва про отримання індивідуального номера платника податків.
8. Написане власником заяву на отримання вирахування.
9. Якщо мав місце цільової позику коштів у кредитних організацій, необхідно надати свідоцтво про його взяття. Воно видається у вигляді договору кредитного характеру. Крім того потрібно мати довідку з банку, що свідчить про сплату відсотків за договором, за рік подачі декларації або кілька років.
10. Якщо мова йде про повернення коштів по купленому ділянці землі, то принесіть копію виданого вам свідоцтва про те, що ви є власником даної ділянки.
11. Для підтвердження права на компенсацію за зведений на ділянці землі об'єкт, надайте для ознайомлення платіжні документи, видані за видатками на будівництво.
12. Заповнити довідку 3-ПДФО на отримання повернення коштів з будівництва потрібно згідно ситуації.

Не знаєте як заповнювати бланки 2-ПДФО і 3-ПДФО ? Ви можете ознайомитися з даними темами на нашому порталі. Покрокові інструкції, зразки бланків, а також як уникнути основних помилок при заповненні декларації.

Завантажити декларацію 3-ПДФО

Завантажити декларацію 2-ПДФО

Підведемо підсумки

Як бачите, отримання вирахування з ПДВ за покупку квартири неможливо. Багато людей помиляються і плутають податок на додану вартість з податком на доходи фізичної особи. Якщо серед ваших знайомих є такі, зробіть добру справу і роз'ясніть різницю.

Повернення ПДВ при покупці квартири неможливий

При виникненні додаткових питань, прочитайте відповідні статті головного документа, що регулює податкові правовідносини в Росії - кодексу, в якому детально роз'яснені всі деталі. Якщо самостійно розібратися в юридичних тонкощах ви не зможете, то не переживайте, вам на допомогу прийдуть фахівці гарячої лінії податкової служби Росії, зв'язатися з якими ви можете по телефону 8-800-222-2222.

Пам'ятайте, одна з найважливіших завдань при оформленні повернення ПДФО при купівлі квартири полягає в підготовці і укомплектуванні обов'язкового до надання пакету документів. Якщо відразу не зробити всі папери, походи в податкову службу стануть для вас звичайною справою, на яке буде йти маса часу. Найкраще заздалегідь підготувати папери за представленим вище списку. Ми бажаємо вам удачі в отриманні вирахування!