- Види податкових відрахувань
- Повертаємо податок при купівлі квартири
- Як компенсувати ПДФО при продажу житла
- Заощаджуємо на податках при реалізації автомобіля
- Як отримати відрахування на дітей
- Скорочуємо витрати на лікування
- Часткове відшкодування вартості навчання
Багатьох росіян турбує питання, як зменшити витрати і заощадити сімейний бюджет. Нинішні закони дозволяють громадянам скоротити витрати на податки, скориставшись правом на відрахування.
Види податкових відрахувань
Отримати податковий повернення можна в різних ситуаціях:
- при продажу житла;
- реалізація транспорту;
- покупка житлової нерухомості;
- трата на лікування;
- витрати на навчання.
Поворотна сума визначається з розрахунку 13% від розміру відрахування. Ви маєте право на повернення лише в разі:
- якщо маєте російське громадянство;
- офіційно працевлаштовані або;
- оплачуєте ПДФО на постійній (самостійно або через роботодавця).
У таблиці представлена коротка інформація про податкові відрахування:
Найменування вирахування Хто може отримати Розмір відрахування Коли надається вирахування При покупці житла Покупець нерухомості, частки нерухомості
- 2 млн - при покупці квартири;
- 3 млн - при погашенні відсотків по іпотеці.
- через роботодавця - з моменту покупки житла;
- через ИФНС - починаючи з року, наступного за роком покупки (а для пенсіонерів плюс ще 3 попередніх роки)
При продажу житла Продавець нерухомості або її частки
- 1 млн або вартість квартири при покупці - на вибір платника податків;
- звільнення від сплати податку для власників, які володіють квартирою більше 5 років (житло продано після 01.01.16) або 3 років (квартира реалізована до 01.01.16, а також при даруванні, вступ в спадок, приватизації - після 01.01.16).
через ИФНС - в році, наступному за роком продажу При продажу автомобіля Продавець ТС
- 250 тис. Або вартість покупки - для володіють ТЗ менше 3 років;
- Звільнення від сплати ПДФО для автовласників, які реалізують ТЗ у власності більше 3 років.
через ИФНС - в році, наступному за роком реалізації ТЗ Відрахування на дітей Особа, яка має одного і більше дітей (рідних, усиновлених, під опікою)
- 1.400 - на першу і другу дитину;
- 3 тис. - на третю і наступну дитину;
- 12 тис. - на дітей-інвалідів (для батьків і усиновителів);
- 6 тис. - на дітей-інвалідів (для опікунів і піклувальників)
На щомісячній основі через роботодавця При оплаті витрат на лікування Громадянин РФ, який поніс витрати на лікування (власне або родичів)
- 120 тис. - при оплаті за лікування (своє або родичів);
- при необхідності витрат на дороге лікування сума не обмежена.
- через роботодавця, після того, як були понесені витрати;
- через ИФНС в наступному звітному році
При оплаті за навчання Особа, яка оплачує за навчання (власне або родичів)
- 120 тис. - за власну навчання і освіту брата / сестри;
- 50 тис. - за освіту кожної дитини.
- через роботодавця після того, як були понесені витрати;
- через ИФНС в наступному звітному році
Повертаємо податок при купівлі квартири
Купуючи житлову нерухомість, Ви маєте право повернути частину коштів в сумі раніше сплаченого прибуткового податку. Або шляхом несплати податку, якщо реалізувати відрахування через роботодавця. Існує два варіанти отримання податкової компенсації: 
- При покупці квартири без позики / кредиту є можливість оформити відрахування до 2 млн. Руб. (Це максимальна величина розрахункової податкової база). Тобто отримати повернення безпосередньо грошима можна до 260 тис. Руб. Розрахунок простий: ціна покупки множиться на 13%, результат і буде сумою вирахування (але не повинен бути більше 260 тис.). Якщо квартира (інший житловий об'єкт) буде менше 2 млн., То можна купити інший об'єкт і продовжити вибирати залишок.
- Якщо власних коштів на покупку нерухомості недостатньо і Ви оформили іпотечний кредит, то на це є іпотечний відрахування. Він на суму не більше 3 млн. (Максимально до повернення 390 тис.). Компенсацію можна отримати від сплачених відсотків по іпотеці. Для тих, хто встиг купити квартиру в іпотеку до 01.01.2014, є можливість отримати повернення на всю суму сплачених% повністю.
Повернення може отримати будь-яка особа, офіційно працевлаштоване, яка здійснює перерахування ПДФО за ставкою 13% через роботодавця (див. Докладно все про те, як отримати повернення прибуткового податку при покупці квартири ). Якщо громадянин не працевлаштований, але платить податок від доходів (наприклад, 13% від здачі квартири в оренду), то також можна податок повернути.
Сума повернення за рік не може перевищувати розміру сплаченого ПДФО за той рік. Якщо Ви не змогли повернути всю суму за рік (через нестачу перерахованого ПДФО), то суму допомоги можна перенести на наступні роки. Аж до тих пір, поки не буде виплачена вся сума повністю.
Якщо Ви купили квартиру до 01.01.2014 і її вартість менше 2 млн., То при покупці іншого житла пільга на залишок суми не надається. Якщо угода після зазначеної дати, і вартість житла, наприклад, 1.745 тис., То Ви можете оформити пільгу на цю суму. А якщо в майбутньому буде куплена інша нерухомість, залишається право на відрахування залишку суми (2 млн. - 1.745 тис. = 255 тис.) Таким доодержати можна 255 000 Х 13% = 33 150 руб.
Оформити компенсацію можна безпосередньо через фіскальну службу або за місцем роботи. У першому випадку Вас необхідно подати ряд документів, серед яких:
- декларація 3-ПДФО;
- довідка про сплачені податки 2-ПДФО;
- договір купівлі-продажу житла + свідоцтво права власності (виписка з держреєстру);
- заяву та ін.
Якщо Ви вирішили оформляти повернення за місцем служби, то замість декларації знадобиться повідомлення про право на пільгу (його потрібно отримувати щороку в ИФНС, надавши всі документи). Документи на житло також необхідно подати роботодавцю.
При оформленні компенсації через фіскальну службу, вся сума зараховується на Ваш банківський рахунок. Якщо Ви подаєте на компенсацію за місцем роботи, то пільга буде надається щомісяця шляхом неутримання податку, що складе 13% від зарплати.
Як компенсувати ПДФО при продажу житла
Кожен громадянин, який продав квартиру (та іншу нерухомість) зобов'язаний сплатити податок з отриманого доходу - ПДФО 13%. Вартість житла часто буває високою і сума податку стане відчутною для сімейного бюджету.
При певних умовах є право не оплачувати податок. Або зменшити розмір податкових зобов'язань за рахунок податкової пільги (див. Як платити і скільки буде податок при продажу квартири менше 3 і 5 років у власності ).
Для початку розглянемо ситуації, коли податок можна взагалі не платити:
- квартира офіційно була у Вашій власності більше 3-х років (якщо це подарунок від родича або дісталася у спадок). В інших випадках для звільнення від сплати податку Вам потрібно бути власником нерухомості більше 5-ти років;
- Ви реалізували квартиру дешевше, ніж купили. Є документальне підтвердження (договори, акти прийому-передачі, квитанції, банківські виписки). Але в даному випадку мається важливе застереження: ціна продажу не повинна бути менше 70% від кадастрової вартості нерухомості (інформацію можна подивитися на сайті Росреестра або в кадастровому паспорті).
Якщо підстав для звільнення немає є, розрахунок податку проводиться від узгодженої ціни (за договором купівлі-продажу), так і від кадастрової вартості (згідно кадастровому паспорту). Від цієї суми віднімається 1 млн. Руб. (Власне це і є продажний відрахування). Отриманий результат обкладається 13%. Він і є зменшений розмір ПДФО.
Можна також від продажної ціни відняти покупну ціну на нерухомість. Тобто ту вартість по якій колись це житло Вами купувалося. Але слід знати є розрахунковий результат буде нульовим, то повернення з бюджеті не буде. Просто не потрібно буде сплачувати податок.
Для того, щоб отримати компенсацію, потрібно звернутися до податкової з декларацією і підтверджуючими документами (договір, квитанції про оплату, розписки і т.п.).
Навіть якщо податок платити не потрібно, Ви зобов'язані задекларувати дохід у встановлений термін (за поточний рік до 30 квітня наступного року).
Заощаджуємо на податках при реалізації автомобіля
Всі автолюбителі повинні пам'ятати: продаючи авто, необхідно перерахувати в бюджет 13% податку від цього продажу. Правда, в деяких ситуаціях закон звільняє від таких зобов'язань. Реалізувавши ТЗ, Ви маєте право не перераховувати кошти до бюджету, якщо:
- володіли машиною більше 36 міс .;
- продали її дешевше, ніж купували, про що є підтвердження;
- реалізували ТС дешевше 250 тис.
В останньому випадку Ви звільняєтесь від зобов'язань тільки 1 раз в рік. Якщо в 2018 році Ви продали 2 ТЗ (обидва дешевше 250 тис.), То за другий автомобіль все ж доведеться заплатити податок, але тільки в разі, якщо він реалізований дорожче, ніж придбаний. Якщо обидві машини продані дешевше, ніж були куплені, то платити податок не потрібно (див. Докладні приклади в статті податок при продажу автомобіля менше 3 років у власності ).
У всіх інших ситуаціях потрібно виробляти бюджетний внесок. Але закон дає можливість скористатися вирахуванням і зменшити суму податкових зобов'язань. Для цього існує кілька схем:
- зменшення податкової бази на покупну вартість ТЗ. Якщо Ви продали машину за 675.300, а купили за 602.800, то податок буде розрахований з різниці 75.500 (675.300 - 602.800). Для того, щоб скористатися правом на компенсацію, потрібно мати при собі документи про факт і сумі обох угод (купівлі та продажу);
- ті, хто не зберіг договір про придбання ТЗ і не може документально підтвердити його вартість, можуть звернутися з листом в ИФНС. Фіскальна служба має повну інформацію про суми угод з ТЗ, дані надходять з ГИБДД. Можна запросити копію документа безпосередньо в ГИБДД;
- базу оподаткування зменшує сума ПДФО, яку сплачують коли отримують транспорт в дар. Але так як дані витрати, як правило, менше 250 тис., То платник податків користується правом на відрахування в загальному порядку (250 тис.)
Обов'язок кожного громадянина - до 30 квітня наступного року задекларувати доходи, вказати витрати і сплатити податок. Для цього Ви повинні надати в ИФНС декларацію 3-ПДФО, приклавши до неї всі необхідні документи (договір, квитанції, акти, розписки). Якщо Ви не сплачуєте податок, це не означає, що не потрібно декларувати отриманий дохід (наприклад, при продажу ТЗ менш ніж за 250 тис.). Не потрібно відвідувати ИФНС з документами тільки тим автолюбителям, хто продав автомобіль з терміном володіння більше 3-х років.
Як отримати відрахування на дітей
Для офіційно працюючих батьків передбачена податкова пільга. Завдяки якій можна трохи зменшити сплачується прибутковий податок.
Для цього потрібно подати в бухгалтерію (відділ кадрів) заяву і підтверджуючі документи (свідоцтво про народження / усиновлення, договір на навчання, форма №25 для матерів-одиначок та інші папери при необхідності). Папери потрібно передати відразу при надходженні на роботу або при народженні малюка. Після перевірки і прийняття документів Ви будете отримувати повернення щомісяця: сума сплачуваного податку буде зменшуватися пропорційно наданої пільги (див. стандартний податкові відрахування на дитину ).
Пільга надається абсолютно всім хто має дітей: рідним батькам, опікунам, усиновителям. Головне дотримати два основних критерії:
- мати громадянство РФ;
- бути офіційно працевлаштованим та сплачувати ПДФО.
Розмір пільги залежить від того, скільки дітей в родині, виховують батьки дитини-інваліда, або це роблять піклувальники. Термін надання вирахування залежить від того, скільки років дитині і проходить він навчання на денній формі:
- Ви можете отримувати пільгу 1.400 (економія 1.400 * 13% = 182) на першу і другу дитину;
- Якщо у Вас багатодітна сім'я, то на третю дитину (і наступних дітей) Ви отримаєте пільгу 3 тис. (Економія 3 тис. * 13% = 390);
- Для батьків / усиновителів малюка-інваліда передбачена компенсація 12 тис. * 13% = 1.560, для опікунів - в два рази менше (780).
Отримувати пільгу на щомісячній основі допустимо до тих пір, поки дитині не виповниться 18 років. Якщо дитина вчиться на денній формі у ВНЗ (технікумі, є ординатором, аспірантом, курсантом), то термін отримання повернення продовжується до 24 років.
Право на пільгу мають обоє батьків. Матері-одиначки покладена пільга в подвійному розмірі. Такий же можливістю володіє один з батьків, якщо другий відмовився від свого права або заявив про необхідність дружини / чоловіка отримувати подвійний повернення.
Скорочуємо витрати на лікування
Витрати на ліки і медпослуги в більшості випадків є незапланованими. Тому можливість зменшити витрати на лікування доводиться як не можна до речі. Сплативши послуги медустанові або купивши медпрепарати, Ви маєте право на податкову пільгу. Для цього потрібно:
- офіційно працювати і бути платником прибуткового податку;
- мати документальне підтвердження витрат (договору, квитанції, чеки тощо).
Компенсацію можна оформити тільки тоді, коли Вами оплачені послуги лікарні (амбулаторії, центру і т.п.) з відповідною ліцензією. Вартість ліків повинна бути внесена до офіційного державного перелік (див. Докладніше документи для податкового вирахування на лікування ).
Законом встановлено обмеження пільги - 120 тис. Тобто повернути можна не більше 15.600 в рік. Виняток надається тільки для осіб, у яких виникла необхідність в дорогому лікуванні (операції вроджених вад, трансплантація, імплантація протезів і т.п.). Тоді пільга максимальною сумою не обмежена і складає 13% від вартості послуг (препаратів, в окремих випадках - медобладнання).
Право на компенсацію є не тільки на своє лікування. Буде повернення, якщо платили за лікування батьків, дітей, чоловіка / дружини.
Для компенсації Вам знадобиться базовий пакет документів (декларація, заява, форма 2-ПДФО) і підтверджують паперу (договір з медичних закладів, чеки, квитанції), при необхідності додаткові документи (свідоцтва спорідненості і т.п.).
Оформлення повернення здійснюється через фіскальну службу в загальному порядку: подаємо декларацію, повертаємо податок за минулий рік.
Часткове відшкодування вартості навчання
Контрактне навчання дорога послуга. Тому потрібно використовувати будь-яку можливість хоч скільки-небудь скоротити дані витрати. Така можливість надається громадянам РФ, які мають офіційне працевлаштування (або дохід оподатковуваний 13% ПДФО). Закон передбачає право на пільгу для широкого переліку освітніх установ і послуг, ними надаються. Таким чином, Ви можете оформити часткове повернення не тільки при оплаті за навчання у ВНЗ або технікумі. Отримати компенсацію можна при навчанні:
- на автокурси;
- в школі іноземних мов;
- в рамках семінарів та тренінгів з перепрофілювання та підвищення кваліфікації.
Важливі вимоги:
по-перше, освітня установа повинна мати ліцензію на надання послуг;
по-друге, Ви повинні мати у своєму розпорядженні повним пакетом підтверджують паперів (договір, ліцензія, квитанції і т.п.).
Протягом року можна отримати компенсації не більше 15.600 (відрахування 120 тис.). Якщо в цьому ж році Ви отримували повернення за лікування, то повернення підсумовується. Але загальний ліміт залишається до 15.600), см. документи для отримання вирахування на навчання .
Компенсацію можна оформити і тоді, коли Ви оплачуєте навчання дитини і навіть брата / сестри. Для отримання повернення, крім свідоцтва спорідненості, потрібно додати квитанції про те, що Ви є платником послуг навчання. Розмір компенсації становить 6.500 на кожну дитину.
Оформлення вирахування займається ИФНС за місцем Вашої реєстрації. Фахівцю фіскальної служби потрібно надати стандартні папери (декларація, довідка 2-ПДФО), підтвердження оплати (договір, квитанції, ліцензія) і документи спорідненості (свідоцтва, якщо платимо за родичів).