Як повернути відсотки за іпотечним кредитом

1. Цільова аудиторія програми: хто може повернути частину витрат
2. Чи можна повернути відсотки по іпотеці в 2018 р і поради як правильно це зробити
3. Податкові відрахування за покупку житла
4. Порядок розрахунку податкового вирахування
5. приклад розрахунку
6. Необхідні документи
7. Кому покладено відрахування, а кому ні
8. Повернення частини сплачених відсотків по іпотеці: приклади в цифрах
9. Якщо відсотки сплачуються вже давно, як отримати компенсацію за кілька років
10. Приклад 1. Складаємо 3 декларації
11. Приклад 2. Складаємо 2 декларації
12. Приклад 3. Складаємо 1 декларацію
13. Приклад 4. Що, якщо потрібно скласти більше 3-х декларацій

Останнім часом все більше наших співгромадян стикається з проблемами, пов'язаними з усім комплексом такого виду банківського кредиту, як іпотека. Це і зрозуміло, для абсолютної більшості росіян купити житло відразу не представляється можливим.

Єдиним виходом у вирішенні житлових проблем в даній ситуації і залишається оформлення іпотечного кредиту. Як правильно повертати відсотки за таким видом кредиту і піде мова в даній статті.

Держава намагається направлено підтримувати тих, хто переймається тим набуття власного житла самостійно, і у вигляді федеральних програм бере частину фінансового навантаження. Повернення відсотків по іпотеці - одна з форм підтримки.

Цільова аудиторія програми: хто може повернути частину витрат

Уряд скоригував пункт законодавства про повернення відсотків по іпотечному кредиту в 2016 році. Фундаментальні положення залишилися колишніми, зміни ж актуальні і на поточний рік.

Подати заяву на повернення відсотків за іпотеку в податковій можуть відповідають усім вимогам особи:

• • громадяни РФ, які є власниками житла і залучали для цих цілей іпотечний кредит;
• • які звертаються за виплатою вперше;
• • добропорядні платники податків.

Винятки з цього правила - громадяни іноземних держав зі стажем роботи на території РФ і проживанням в країні не менше півроку за рік.

Не мають права на повернення з відсотків по іпотеці жінки з оформленим декретною відпусткою, не мають інших джерел доходу, і непрацюючі пенсіонери.

Не належать до списку, кому повертають відсотки по іпотеці, і представники бізнесу, вже користуються деякими програмами зниження податкового навантаження. Підприємець на спрощеній системі оподаткування не компенсує відсотки за іпотечним кредитом, оскільки не платить зі своїх доходів ПДФО.

Чи можна повернути відсотки по іпотеці в 2018 р і поради як правильно це зробити

Отже, чи можна повернути відсотки по іпотеці ? Повернення відсотків по іпотечному кредиту, в установленому законом розмірі, проводиться після повернення частини вартості житла.

Тому повернення вартості і повернення податку за відсотки по іпотеці оформляються, як правило, паралельно. Давайте сьогодні розберемося в цьому непростому питанні, який допоможе вам при достроковому погашенні іпотеки швидше розрахуватися за квартиру.

Інструмент, за допомогою якого можна отримати повернення частини коштів, які Ви сплатили за житло, називається податковим вирахуванням. Цей же механізм дозволяє частково зробити грошове повернення податку по іпотеці за сплачені відсотки. Про те, як отримати відшкодування податку по іпотеці в обох цих варіантах ви дізнаєтеся далі.

Всі громадяни Росії платять податки. Головний податок, який сплачують всі трудящі - це так званий прибутковий податок. Інакше його називають податком на доходи фізичних осіб (ПДФО).

Як правило, громадяни не ходять в банк, щоб виплачувати ПДФО, не оплачують прибутковий податок в особистому кабінеті або через мобільний додаток, як це відбувається з комунальними платежами або штрафами за порушення Правил дорожнього руху. Податок за Вас платить роботодавець.

З кожних 10 рублів Вашої зарплати він платить Вам тільки 8,7 рубля. А що залишилися 1,3 рубля роботодавець перераховує державі. Ви навіть можете цього не фіксувати, але з кожних 10 тисяч Вашого заробітку 1 300 рублів не потрапити в Ваш кишеню.

Податкові відрахування за покупку житла

Таке правило. Але є виключення з нього. Це виняток називається податкове вирахування. Будучи зацікавленим у тому, щоб люди купували житло, держава частково дозволяє своїм громадянам списувати прибутковий податок, якщо громадяни витратили зарплату на покупку житла. Відбувається повернення ПДФО при купівлі житла.

Якщо Ви купуєте квартиру або будинок за іпотечним кредитом, то виплати по іпотеці, які пішли на те, щоб погасити банківські відсотки, теж вважаються витраченими на житло. Громадянин, який купив це житло, отримує податкове вирахування. На цій підставі відбувається повернення сплачених відсотків по іпотеці.

Почнемо з податкового відрахування по основній сумі з покупки квартири або іншого житла, тому що перш ніж заявляти повернення з відсотків по іпотеці, слід компенсувати основну суму. Відсотки Ви, може бути, повернете банку достроково, а основна сума нікуди вже не дінеться.
Припустимо, в 2016 році Ви заробили один мільйон рублів.

Щомісяця справно автоматично платили (через свою організацію-роботодавця) по 13 руб. з кожної сотні. За рік Ви віддали в скарбницю 130 000 рублей, що як раз і становить 13% від бази оподаткування, тобто Вашого річного заробітку.

І раптом, в кінці року Ви купили кімнату в комуналці за 500 000 рублів. Ось тут-то держава і надає Вам податкове вирахування. Воно зменшує на ці 500 тисяч Вашу базу оподаткування і каже Вам, що Ви повинні заплатити прибуткового податку 13 відсотків немає від повної суми Вашого заробітку, а від його суми мінус вартість купленого житла, тобто вам повинні повернути 65000 рублів, раніше оплачених роботодавцем ваших податків. Це дозволяє повернути 13 відсотків податкового вирахування.

Приблизно так працює податкове вирахування.

Порядок розрахунку податкового вирахування

При переході до конкретних розрахунками доводиться враховувати цілий ряд обмежень, що не дозволяють так просто отримати 13 відсотків від покупки квартири в іпотеку.

• • Держава встановлює межу податкового вирахування. Він не може перевищувати суму в два млн. Руб. на вартість житла і три млн. на відсотки за іпотечним кредитом. 13 відсотків від цих сум складають 260 тис. І 390 тис руб. відповідно. Значить, максимальний отриманий повернення складе 650 тисяч рублів. І ні копійкою більше. А от найменше - запросто.
• • Держава не погоджується повертати Вам більше, ніж Ви вже заплатили. Тобто якщо Ви заробили мільйон, купили житло на півмільйона, то відрахування складе півмільйона, а тринадцять відсотків від нього - 65 000 рублей. А якщо навпаки - заробили півмільйона, а житла купили на мільйон?

  Може бути, Ви збирали кілька років або теща допомогла прискорити процес покупки. Ваш можливий відрахування за поточний рік складе стільки, скільки прибуткового податку Ви заплатили в цьому році, тобто 13 відсотків від 500 тисяч - це 65 тисяч рублів.

  Справедливості заради треба сказати, що коли в наступному році Ви заробите ще півмільйона і, відповідно, заплатите ще 65 тисяч прибуткового, держава поверне Вам ці гроші, таким чином, весь належний податкове вирахування в 130 тисяч від 500 тисяч ви виберете за 2 роки.

Повернути податок за іпотеку можуть обоє з подружжя, якщо квартира купувалася на двох. При цьому неважливо хто оплачував іпотеку.

Розподіл буде при покупці по частковій власності - відповідно до часток кожного з подружжя. При покупці квартири в спільну власність - згідно із заявою від чоловіка і дружини за величиною їх частки (30% на 70% або 90% на 10% і т.д.).

При цьому якщо один з подружжя вже отримував відрахування, то частка другого не може бути більше 50% від належного вирахування. Другі 50% ніхто не отримає, тому що раніше чоловік відрахування вже отримував по іншій квартирі.

Приклад: Подружжя купили квартиру в спільну власність вартістю 5 млн. Руб. Їхні частки згідно із заявою склали 50 на 50. Разом, кожен з подружжя може отримати податкове вирахування від 2,5 млн. Тому поріг по законодавству 2 млн., то кожен з подружжя отримає по 260 тис. руб.

При цьому якщо дружина дохід не отримує (в декреті або домогосподарка і т.д.), то можна написати дружину в заяві на розподілі вирахування частку 100%, а дружині 0%. Надалі дружина не втрачає право на податкові відрахування і якщо вона піде на роботу, то зможе подати нову заяву з іншим розподілом часток.

Податкові відрахування на відсотки по іпотеці розподіляється між подружжям довільно відповідно до заяви і неважливо хто реально сплачує іпотеку. Щороку при подачі заяви потрібно буде вказувати потрібне співвідношення часток, щоб повернути податок за іпотеку максимально можливий.

приклад розрахунку

Як повернути 13% з іпотеки? Податкові відрахування і повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці влаштований аналогічно відрахування за вартістю.

Нехай Ваша зарплата становить один мільйон рублів на рік. І так - протягом 10 років. Припустимо, в кінці грудня поточного року, Ви придбали житло ціною в 2 200 000 рублів. Для цієї покупки Ви взяли іпотечний кредит на півтора мільйона рублів. Іпотека 2016 рік видана строком на п'ять років, ставка становить 12% річних. Що Вам належить в сенсі повернення ПДФО з відсотків? І як повернути відсотки по кредиту?

Ваш майновий податкове вирахування складе 260 000 рублей. Це 13% від вартості квартири, але не більше 2 млн.

У звітному році Ви заплатили прибуткового податку 130 000 рублів - 13 відсотків від заробітку в один мільйон. Все компенсації ПДФО при купівлі квартири в іпотеку або без неї, будуть перебувати в межах цих 130 000.

На що Ви можете претендувати на рік, наступний за роком покупки? Якщо доходи не змінилися, то ви отримаєте ще 130 000. За 2 роки ви повністю отримали майновий податкові відрахування по квартирі і пора подавати заяву на відшкодування ПДФО зі сплачених відсотків.

На третій рік ви можете зробити повернення відсотків по іпотеці. За ці три роки ви заплатили банку приблизно 417000 рублів відсотків. З них ви маєте право повернути 13 відсотків з іпотеки, на відсотки по іпотеці - 54210.

Таким чином, хоча ви і заплатили податків в третій рік так само 130000 рублів, але відрахування ви отримаєте всього 54210. У наступному році буде сума ще менше тому ви подаєте дані тільки за сплачені відсотки за 4 рік. Це приблизно 63700 з них повернення податку за відсотки по іпотеці складе всього 8281 рублів.

З роками ви будете отримувати все менше і менше податковий повернення тому виплати по іпотеці (відсотки) будуть зменшуватися. при достроковому погашенні ця сума буде ще більше зменшуватися. Максимальний повернення з відсотків по іпотеці в нашому прикладі складе 2200 000 * 13% = 286 000.

Їх ви отримати не зможете тому за графіком за 5 років буде виплачено всього 501807 рублів відсотків. З них повернути 13 відсотків, через податкову, можна максимум 65234 руб. і це за умови гасіння іпотеки строго за графіком.

Необхідні документи

Для вирахування потрібно підготувати і представити до територіальної інспекції федеральної податкової служби (ИФНС) за місцем Вашої постійної реєстрації пакет документів.

Вам належить підготувати три групи документів:

• • Основні документи
• • Документи по власності на житло
• • Документи на Ваш іпотечний кредит, для перерахунку ПДФО за іпотекою.

До числа документів першої групи відносяться:

• 1. Паспорт. Краще мати з собою копію. Зазвичай паспорта достатньо для визначення індивідуального номера платника податків (ІПН). Про всяк випадок, подайте через податкову інспекцію заяву про видачу Вам Свідоцтва про постановку на податковий облік. Паспорт віддавати не треба, тільки показати.
• 2. Заява на повернення прибуткового податку. У цій заяві зазначаються реквізити Вашого банківського рахунку.
• 3. Довідка за формою 2-ПДФО. Цю довідку Ви можете отримати в бухгалтерії за місцем роботи. У цій довідці відображаються суми нарахованого та утриманого з Вас прибуткового податку (ПДФО). Саме ця сума і підлягає поверненню.
• 4. Податкова декларація за формою 3-ПДФО. Якщо у Вас одне місце роботи і стабільна зарплата, Ви без праці заповніть її самостійно. У складних випадку краще скористатися допомогою професіоналів.

Друга група - це документи на житло. У базовому випадку таких документів лише три:

• 1. Договір купівлі-продажу житла. У ньому повинна згадуватися сума, за яку об'єкт придбаний.
• 2. Акт прийому-передачі об'єкта, підписаний обома сторонами.
• 3. Свідоцтво про реєстрацію в державних органах права власності на об'єкт.

З собою обов'язково мати оригінали та, про всяк випадок, копії, щоб залишити їх в інспекції.

І, нарешті, третя група - документи по кредиту. Нагадаємо, що спочатку оформляються документи по компенсації витрат на придбання житла, і тільки потім - відбувається повернення податку при купівлі нерухомості в іпотеку.

У третій групі всього два документи:

• 1. Кредитний договір між Вами та банком, що здійснює Ваше кредитування. Для того щоб отримати повернення податку за покупку квартири в іпотеку, в ньому обов'язково повинен бути згаданий цільовий характер кредиту - на придбання житла. Чи передбачає Ваша іпотека повернення 13 відсотків - залежить не від банку, а від Вас і Вашого роботодавця. Невід'ємна частина договору - графік платежів, які Ви погоджуєтесь сплачувати, з виділенням в платежах сум погашення тіла боргу і сплати відсотків по кредиту.
• 2. Довідка з банку про минулі протягом року платежах, з обов'язковою розшифровкою сум погашення тіла та обслуговування кредиту. Для повернення відсотків з іпотеки, на відсотки по іпотеці потрібна розшифровка. Зверніться в Ваш банк , І він видасть Вам довідку на спеціальному бланку. Дані з довідки можуть відрізнятися від графіка з договору, наприклад при достроковому погашенні кредиту. Виплата грошей при достроковому погашенні іпотеки відбувається по уточненого графіку.

Майте з собою копії документів, будьте готові прикласти їх до заяви на повернення ПДФО за придбання житла і відшкодування відсотків по іпотеці.

Після подачі заяви, податкова інспекція почне розгляд Вашого випадку. Перевірка обгрунтованості повернення прибуткового податку займає від двох до чотирьох місяців. Після чого, у разі позитивного рішення, гроші надійдуть на Ваш рахунок.

Кому покладено відрахування, а кому ні

Існує кілька категорій громадян, хто може отримати податкове вирахування:

• 1. Отримує його вперше
• 2. Має офіційну «білу» зарплату з відрахуваннями ПДФО
• 3. Іноземці, резиденти РФ (живуть і працюють в Росії від 183 днів у році).
• 4. Отримують інший дохід, оподатковуваний за ставкою 13% ПДФО.

Не можуть одержати відрахування:

• 1. Безробітний, пенсіонери та громадяни з неофіційним доходом, жінки в декретній відпустці.
• 2. Підприємці зі спеціальними формами оподаткування.
• 3. Раніше отримували відрахування.
• 4. Власники нерухомості придбаної за рахунок коштів інших громадян (повинно бути документально підтверджено чеками, розписками і т.д.).
• 5. Нерезиденти
• 6. Покупці, якщо придбали нерухомість у близьких родичів або опікунів.

Якщо ви жінка і раніше отримували податкові відрахування, а потім пішли в декрет, але у вас ще залишився ліміт податкового вирахування, який ви можете отримати, то після виходу з декретної відпустки ви знову можете продовжити його отримувати.

Повернення ПДФО за іпотекою має ряд складних моментів, але, повірте, списання частини основного боргу за рахунок цих виплат буде серйозною підмогою в вашому сімейному бюджеті. Тим більше що, якщо ви не хочете гасити цими грошима іпотеку, то завжди їх можна витратити на ремонт або інші важливі речі, адже даний відрахування просто приходить на ваш рахунок і ви можете їм розпоряджатися на свій розсуд.

Повернення частини сплачених відсотків по іпотеці: приклади в цифрах

Розглянемо кілька досить часто зустрічаються на практиці ситуацій.

Якщо відсотки сплачуються вже давно, як отримати компенсацію за кілька років

Наприклад, квартира була придбана за договором пайової участі з оформленням іпотечного кредиту в 2012 році. При цьому акт прийому-передачі житла був складений в 2014 році. Саме в цьому році у покупця виникло право на отримання майнового вирахування.

Так що ж виходить, що іпотечні відсотки за 2012 і 2013 року «згорять»? Ні в якому разі! Все це можна буде врахувати в деклараціях, які можуть складатися, починаючи з 2014 року - офіційного року для отримання повернення з квартирі.

Давайте розбиратися з цим докладніше. Візьмемо, наприклад, що сума позики склала 1 000 000 рублів. При цьому процентна ставка по кредиту була встановлена ​​в розмірі 10,9%, а тривалість періоду, протягом якого борг повинен бути погашений, склала 10 років.

Розмір щомісячного платежу при таких умовах дорівнює 13 718 рублів. Причому в перші місяці погашення кредиту сума відсотків складає близько 9 000 рублів і поступово зменшується з плином часу.

Загальна сума переплати за весь період кредитування становить 646 214 рублів - саме на цю суму буде зменшено оподатковуваний дохід працівника. Розмір повернення при цьому складе: 646 214 * 13% = 84 007 рублів.

Тепер виникає закономірне питання: за скільки років і з якого часу можна оформити відрахування в цьому випадку?

На відміну від звичайного майнового відрахування, при якому можна оформити повернення відсотків по іпотеці за 3 роки, що передують року придбання житла , Термін давності для оформлення повернення частини сплачених відсотків відсутня.

Це означає, що в розглянутому нами прикладі можна оформити повернення відсотків по іпотеці за все року, починаючи з 2012 року (на таку можливість вказують положення абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важліво! Повернути можна відсотки за всі минулі роки, але оформлення декларацій 3-ПДФО можливо лише за 3 останні роки! Саме в них включається загальна сума сплачених відсотків за кредитом.

Якщо з яких-небудь причин покупець квартири пропустив термін здачі декларацій, він, все одно, може отримати повернення іпотечних відсотків за кілька років. Для цього потрібно сформувати декларації за формою 3-ПДФО, причому ці документи повинні створюватися для кожного року окремо. Зараз все розберемо докладно.

Припустимо, що всі ці роки заробітна плата позичальника не змінювалася (на практиці така ситуація складається вкрай рідко, але таке припущення допоможе нам спростити наші гіпотетичні розрахунки) і становила 20 000 рублів на місяць.

Загальний дохід, отриманий ним за останні три роки, склав 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. З цієї суми їм було сплачено податок в розмірі 720 000 * 13% = 93 600 рублів.

Сума утриманого податку за останні 3 роки Контакти (93 600 рублів) в цьому випадку дозволяє отримати всю суму повернення (84 007 рублів) відразу ж (одноразово).

Це загальний розрахунок. Тепер перейдемо до деталей. Скільки декларацій 3-ПДФО потрібно (і можна) буде скласти в нашому прикладі?

Приклад 1. Складаємо 3 декларації

Зарплата нашого героя щорічно становить 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 місяців. Утриманий за рік ПДФО виходить 31 200 руб = 240 тис. * 13%.

Припустимо, сьогодні 2018 рік. У цьому випадку, ми складаємо три декларації 3-ПДФО (за 3 попередні роки):

• за 2015 рік ми зможемо повернути ПДФО за весь рік 31 200 руб .;
• за 2016 рік ми зможемо повернути ПДФО за весь рік 31 200 руб .;
• за 2017 рік ми зможемо повернути ПДФО частково 21 607 руб.

Якщо ми складемо ці цифри за всі роки (за 5 років), то отримаємо загальну суму, яка покладена нам до повернення за весь період, починаючи з 2012, протягом якого ми виплачували іпотеку:
31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.

Як видно з прикладу, нічого не втрачається!

Приклад 2. Складаємо 2 декларації

Якщо зарплата за рік становить 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 місяців. Утриманий за рік ПДФО виходить: 46 800 руб = 360 тис. * 13%.

Припустимо, сьогодні 2018 рік. У цьому випадку, ми зможемо отримати покладений нам податкове вирахування за 2 роки (нагадаю, що ми вище розрахували максимально можливу суму до повернення 84 007 руб).

• за 2016 рік ми зможемо повернути ПДФО за весь рік: 46 800 руб .;
• за 2017 рік ми зможемо повернути ПДФО частково 37 207 руб.

Якщо ми складемо ці цифри за ці 2 роки, то отримаємо загальну суму, яка покладена нам до повернення:
46 800 + 37 207 = 84 007 руб.

Приклад 3. Складаємо 1 декларацію

А ось якщо зарплата громадянина солідна, наприклад, щомісячний оклад 90 тис руб. У цьому випадку за рік дохід складе 1 080 000 руб = 90 000 * 12 місяців. Утриманий за рік ПДФО буде 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.

І громадянин з нашого прикладу може відобразити і повернути всі сплачені відсотки по іпотеці, склавши всього одну декларацію 3-ПДФО: наприклад, за 2016 рік. Адже сплачений податок на доходи за рік у нього перевищує той ПДФО, який він може повернути за все року, протягом яких платив іпотечні відсотки.

Приклад 4. Що, якщо потрібно скласти більше 3-х декларацій

Що ж робити громадянину, якщо він отримує маленьку офіційну заробітну плату? Наприклад, 17 000 рублів на місяць. У цьому випадку за 3 роки у нього буде утримано прибутковий податок у сумі 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А ця цифра менша від тієї, яку ми хочемо повернути за іпотеку (вона у нас відома і дорівнює 84 007 руб).

У цьому випадку, як не крути, але скласти можна лише три декларації за 3 останні роки.

Припустимо, сьогодні 2018 рік. В цьому випадку, відображаємо в документах наступні дані:

• • за 2015 рік ми зможемо повернути ПДФО за весь рік: 26, 520 руб .;
• • за 2016 рік ми зможемо повернути ПДФО за весь рік: 26, 520 руб .;
• • за 2017 рік ми зможемо повернути ПДФО за весь рік: 26, 520 руб.

І у нас залишається залишок за відсотками, що переходить на наступний рік:
4 447 руб. = 84 007 - (26 520 * 3).

Таким чином, після закінчення поточного року, в 2019 році наш товариш зможе скласти нову декларацію: вже за 2018 рік, куди і зможе включити суму до повернення. А якщо він продовжує виплачувати відсотки за іпотечним кредитом, то до залишку додадуться суми, сплачені в минулому 2017 році, які неможливо було врахувати раніше.

Безкоштовні Вимоги сигналі Форекс

на головну

Статті на Цю ж тему