- Зміст статті:
- Що таке майнове податкове вирахування при будівництві будинку
- На що поширюється дія майнового відрахування
- Нюанси надання майнового відрахування
- Як заповнити декларацію 3-ПДФО
- Які витрати приймаються для отримання майнового відрахування
- Документи, необхідні для отримання майнового відрахування
Далеко не всім відомо, що при будівництві власного заміського будинку, можна повернути частину витрачених на його зведення грошей за рахунок бюджету країни.
Наша держава надає можливість отримати майновий податкове вирахування при будівництві будинку або, так би мовити, повернути частину податку на доходи, що сплачується всіма працездатними і офіційно працевлаштованими громадянами РФ з їх заробітної плати.
Однак, як відомо, безкоштовний сир буває тільки в мишоловці і у всіх справах, які стосуються держбюджету, є свої нюанси. Кому покладено цей вирахування, і яким чином його можна отримати, розглянемо в даній статті.
Зміст статті:
- Що таке майнове податкове вирахування при будівництві будинку
- Нюанси надання майнового відрахування при будівництві будинку
- Отримання майнового відрахування пенсіонерами
- Які витрати приймаються для отримання майнового відрахування
- Документи, необхідні для отримання майнового відрахування
Що таке майнове податкове вирахування при будівництві будинку
Відповідь на цей і наступні питання дає стаття податкового кодексу Росії за номером 220, яка власне і регулює всі аспекти, пов'язані з наданням майнових вирахувань працюючому населенню країни.
Майновий податкове вирахування при будівництві будинку - це грошова компенсація, яка виплачується з державного бюджету в розмірі тих сум грошей, які фактично були витрачені вами на будівництво заміського житла. Дана державна виплата здійснюється у вигляді повернення раніше утриманого з вашої заробітної плати податку на доходи в розмірі 13%.
На що поширюється дія майнового відрахування
Треба сказати, що розраховувати на отримання повернення податку можна не тільки при безпосередньому будівництві будинку, але і в разі придбання:
- вже готового будинку, придатного для проживання, або його частки;
- ділянки землі або його частини, що відноситься до категорії земель під ІЖС;
- земель або їх частин, на яких вже розташований купується вами готовий будинок або його частка.
Основною умовою є те, що всі перераховані вище об'єкти житлової нерухомості повинні обов'язково розташовуватися в межах Російської Федерації.
А також претендувати на повернення податку можна в разі, коли ви оплачуєте:
- % За кредитними і позиковими коштами, якщо вони фактично були витрачені на зведення або придбання всіх раніше названих житлових об'єктів або їх частин;
- % За кредитами, які були отримані від банків з метою рефінансування (повторного кредитування) кредитів, якщо вони, знову-таки, були фактично витрачені на придбання житлової нерухомості, визначеної раніше.
У даній статті ми докладно розглянемо отримання майнового відрахування при будівництві будинку або його придбання.
Однак слід розуміти, що механізм отримання повернення податку для всіх інших об'єктів житлової нерухомості той же.
Нюанси надання майнового відрахування
- Можна отримати тільки в разі, коли ви маєте якийсь легальний джерело доходу. Наприклад, як зареєстрований підприємець або офіційно працевлаштовані у працедавця і отримуєте «білу» зарплату.
- Надається виключно по тих видатках, які фактично були зроблені на зведення житлового будинку, його покупку, придбання землі під будівництво будинку або ділянки, на якому вже був розташований купується вами житловий будинок;
- Сума витрат, можлива до відшкодування, не може бути більше 2 млн. Рублів (встановлений ліміт на 2016 рік), в загальному, по всіх об'єктах (земля, будинок і т.д.);
- Якщо сума ваших витрат склала менше встановленого ліміту, ви можете претендувати на відшкодування в розмірі ваших фактичних витрат. У майбутньому за вами збережеться право на повернення решти податку в розмірі раніше невикористаної суми відрахування;
У разі використання залишку даного вирахування в подальшому, слід враховувати, що його максимальна величина буде такою ж, якою вона була в тому році, в якому ви вперше подали документи на отримання вирахування і отримали частину коштів.
Також слід розуміти, що сума ваших витрат на зведення будинку або його покупку не буде відшкодована в повному обсязі, а лише в розмірі 13% від них, але не більше 2 млн. Рублів.
Максимальна сума витрат при будівництві будинку для отримання майнового відрахування
Наведемо приклад! Ви побудували або купили готове житло в 2016 році, фактично витративши при цьому 2 млн. 600 тис. Рублів. Можливий ліміт при розрахунку розміру відрахування у 2016 році дорівнює 2 млн. Рублів. Тобто до розрахунку суми відрахування, який ви зможете отримати, ми можемо прийняти тільки 2 млн. руб. з фактично витрачених двох мільйонів шестисот тисяч рублів.
Припустимо, що ваш сукупний дохід за 2016 рік склав 500 т.р. При цьому, дохід може бути від діяльності, здійснюваної в якості індивідуального підприємця, здачі в оренду будь-якого особистого майна або ж дохід, отриманий від роботодавця за основним місцем працевлаштування або за сумісництвом.
Сплачений ПДФО за 2016 рік має скласти:
500 т.р. * 13% = 65 т.р.
Далі починається найцікавіше! Розрахунок суми податку до повернення, на отримання якого ви можете розраховувати від держави. Він буде дорівнює 13% від суми, понесених вами витрат. А саме:
2 млн. Руб. (Тому що це максимально можлива сума, навіть якщо ви насправді витратили набагато більше) * 13% (ставка ПДФО) = 260 т.р.
Однак не варто спокушатися. Всю цю суму відразу отримати не вдасться. А тільки 65 т.р. (Розмір ПДФО, який ми взяли для цілей нашого розрахунку). Решта 195 т.р. (260 т.р. - 65 т.р.) можна буде повернути в наступному або йдуть за ним років, до тих пір, поки весь розмір відрахування, рівний 260 т.р., що не буде використаний.
Тут варто уточнити, що ліміт в 2 млн. Руб. буде діяти для вас і в усі наступні роки. Оскільки за законом буде зберігатися ліміт, який був актуальний в рік подачі вами заяви на відрахування вперше.
Якщо ваш дохід склав більше 500 тис. За рік, на відміну від нашого прикладу, і ви сплатили суму ПДФО рівну 260 тис. Або більше рублів, то ви можете отримати повну суму вирахування одноразово.
- Купуючи вже готовий будинок, відшкодувати витрати за допомогою даного вирахування вийде тільки після отримання свідоцтва про держ права власності на ваше новопридбане житло;
- При зведенні нового будинку своїми силами можна компенсувати, як уже раніше зазначалося, тільки суми фактично понесених витрат;
- Ви не можете розраховувати на отримання вирахування, якщо:
- Для зведення або придбання будинку використовувалися кошти, виділені роботодавцем або будь-якими іншими особами;
- Зведення житлового будови велося за рахунок грошей з материнського капіталу;
- Ви купили будинок у близького родича: дружини / чоловіка, дітей (усиновлених, в тому числі), батьків, опікунів, піклувальників, підопічних і будь-яких інших осіб і організацій, з якими у вас можуть бути взаємовигідні і / або взаємозалежні відносини.
- Відрахування можуть отримати батьки або опікуни, якщо вони придбали або побудували будинок для своїх дітей молодше 18 років;
- Щоб отримати повернення податку, необхідно заповнити заяву, податкову декларацію 3-ПДФО, документи, здатні підтвердити понесені витрати, і здати їх в податковий орган до 30 квітня року, наступного за тим в якому ви здійснили будівництво або покупку будинку. (Якщо ви побудували будинок в 2016 році, то декларацію необхідно надати до 30 квітня 2017 року);
Як заповнити декларацію 3-ПДФО
- Податкова служба повинна дати відповідь, при цьому підтвердивши ваше право на отримання вирахування або ж відмовивши в ньому з посиланням на причини (найчастіше це помилки в заповненні документів, виправивши які, можна подати документи вдруге), протягом 30 календарних днів з дня подачі вами заяви .
- Отримання вирахування можливо тільки один раз за все життя по кожному окремому об'єкту нерухомого житлового майна, за умови, що вами була використана вся сума відрахування одноразово, в межах чинного в даному році ліміту. Нагадаємо, він становить 2 млн. Руб. на 2016 рік. Детальніше про це у відео:
Отримання майнового відрахування пенсіонерами
Коли громадянин РФ знаходиться на пенсії, майнове відрахування вийде отримати тільки за 3 попередні роки.
Таким чином, якщо ви придбали статус пенсіонера в 2016 році і побудували або здійснили покупку будинку в цьому ж році, то відрахування можете отримати за 2013, 2014, 2015 роки. Це допустимо за умови, що в ці періоди ви були офіційно працевлаштовані і справно платили (ви або ваш роботодавець) податок на доходи фізичних осіб (раніше прибутковий податок).
Якщо ж ви перебуваєте на пенсії з 2012 року, а будинок побудували в 2016 році, то надання вирахування неможливо. Якщо ви продовжуєте трудову діяльність офіційно, будучи пенсіонером, то вам доступно отримання вирахування за загальними правилами.
Слід розуміти, що повернення податку проводиться тільки в сумі, що не перевищує розмір сплаченого вами за календарний рік податку на доходи фіз. осіб.
У наступному відео буде розказано, як одержати відрахування пенсіонерам при покупці квартири. Рівне ті ж правила діють при придбанні або будівництві будинку!
Які витрати приймаються для отримання майнового відрахування
Для цих цілей приймаються наступні категорії витрат, які документально можу бути підтверджені:
Які витрати приймаються для отримання майнового відрахування
Документи, необхідні для отримання майнового відрахування
Необхідно зібрати і надати в податкову службу за місцем вашої реєстрації наступний пакет документів:
Документи, необхідні для отримання майнового відрахування
Всі витратні документи, що підтверджують ваші витрати на зведення будинку, повинні бути оформлені в певному порядку. Тобто всі товарні чеки повинні мати підпис, печатка (крім юридичних осіб, не зобов'язані мати печатку, наприклад індивідуальні підприємці) і касові чеки до них, банківські виписки повинні бути завірені печаткою банку та підписом уповноваженої особи.
Якщо залишилися питання, дивіться дуже докладний відео-семінар про те, як отримати майновий податкове вирахування при будівництві будинку:
Все не так складно і заплутано, як може здатися на перший погляд. Дерзайте і у вас все вийде!