Податкові відрахування працюючим пенсіонерам: як отримати

1. Чи утримується ПДФО з працюючого пенсіонера
2. В яких випадках покладено
3. Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири
4. Необхідні документи на майно
5. Порядок оформлення повернення
6. На яку суму пенсії можна розраховувати
7. Приклад заповнення 3 ндфл для працюючого пенсіонера
8. висновок

Після покупки житлового приміщення у власність пенсіонера нерідко виникає питання можливості отримання повернення податкових відрахувань. Для працюючого пенсіонера зробити це набагато простіше, ніж для тих, що припинили трудову діяльність. Перевагою трудящої людини є щомісячне перерахування прибуткового податку від одержуваного заробітку. Майновий вирахування оформляється тільки на суму коштів, раніше перерахованих в якості податку в 13%. При його відсутності повернення не проводиться.

Крім цього, працюючий громадянин, який вийшов на пенсію, має право на пільгу, передбачену для всіх пенсіонерів - перенесення вирахування на 3 роки тому. Відлік ведеться з моменту встановлення пенсійних виплат.

Знання пенсіонером своїх прав в питанні використання майнового податкового відрахування, вміння заповнити документи самостійно або використання технічних засобів, зробить процес отримання грошей в якості повернення раніше сплаченого прибуткового податку швидким і легким.

Чи утримується ПДФО з працюючого пенсіонера

Податкові відрахування може розподілятися тільки в межах сум сплаченого громадянином прибуткового податку. Людина, яка отримує пенсію, повинен знати, що вона не обкладається оподаткуванням, з неї не перераховується ПДФО (податок на дохід фізичних осіб).

Ситуація з працюючими пенсіонерами трохи інша. Вони мають додаткове джерело доходу - у вигляді щомісячної заробітної плати. За загальним порядком відрахування податків за який працює офіційно пенсіонера роботодавець щомісяця перераховує 13% ПДФО. Таким чином, протягом року формується грошова сума, яку можна заявити в якості податкового вирахування.

В яких випадках покладено

Законодавством передбачено ряд обставин, які дозволяють оформити працюючому пенсіонеру податкове вирахування. До них відносяться:

1. Перерахування ПДФО за основним місцем роботи.
2. Сплата податку після продажу нерухомості, іншої власності.
3. Відрахування прибуткового податку з доходу, отриманого від здачі житлового приміщення в оренду.
4. Перенесення вирахування на попередні податкові періоди (не більше чотирьох років тому), коли громадянин мав оподатковуваного доходу.

Перелік осіб, які мають право на податкове вирахування

Підстави отримання вирахування можуть бути як загальними, передбаченими для всіх громадян, так і спеціальними, для категорії «пенсіонери».

Важливим моментом стане дотримання умов, передбачених для всіх заявників на використання повернення податкових коштів:

• наявність статусу резидента РФ (проживання на території РФ 183 дні на рік);
• при придбанні квартири оформлення її на пенсіонера;
• вчинення витрат за рахунок особистих коштів особи пенсійного віку (НЕ гос.средства у вигляді субсидій і дотацій);
• придбання житла не у близького родича.

Невиконання умов призведе до відмови податковою службою в нарахуванні вирахування.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири

Отримання грошових коштів у вигляді повернення сплаченого прибуткового податку відбувається після заповнення декларації та напрямки необхідних документів до податкової інспекції за місцем проживання.

Необхідні документи на майно

Пенсіонер пред'являє в ФНС документи згідно із затвердженим для всіх громадян переліку, додаючи до них копію пенсійного посвідчення. Їх повний список виглядає так:

1. Декларація за формою 3-ПДФО.
2. Паспорт.
3. Довідка про доходи за вказаний період, оформлена за формою 2-ПДФО.
4. Договір купівлі-продажу житлового приміщення / пайової участі в будівництві житла;
5. Акт прийому - передачі нерухомого майна.
6. Документи про оплату.
7. Пенсійне посвідчення.
8. Дані рахунки, відкритого у відділенні банку, для перерахування коштів.

При особистому зверненні в ФНС документи пред'являються в оригіналах і копіях.

Порядок оформлення повернення

Повернення грошей можна оформити двома способами:

• через роботодавця;
• через податкову інспекцію.

Різниця полягає в порядку і строк отримання грошей, способі оформлення.

Скористатися правом на відрахування від роботодавця - значить надати йому документи, що дають підставу для припинення перерахування ПДФО з поточного заробітку. В цьому випадку відбувається не повернення коштів, а їх фактичне не утримання на користь держави. Для його оформлення за місцем роботи надається спеціальний документ з податкової інспекції, що підтверджує право на податкові відрахування.

Другим варіантом стане перерахування раніше утриманого прибуткового податку за певний проміжок часу. Зібраний пакет документів подається до податкової інспекції за місцем проживання громадянина.

Передбачені кілька способів їх подачі: через МФЦ, особисто в ФНС, через сайт гос послуг або з використанням особистого кабінету на сайті ФНС. Після закінчення 2 місяців закінчується камеральна перевірка документів, після якої ФНС в термін 30 днів проводить перерахування грошей на рахунок, відкритий у банківській організації.

На яку суму пенсії можна розраховувати

Максимальний розмір відрахування, гарантований законодавством, однаковий для всіх категорій громадян. Для визначення суми важливо враховувати кілька моментів:

1. Повернення надається на 13% від вартості нерухомого майна, але не більше ніж з 2 млн. Рублів.
2. Використання кредиту дозволяє збільшити суму до 3 млн. (Беруться до уваги переплати по відсотках).
3. Максимальна сума складе 260 тисяч для майна, придбаного за рахунок власних коштів, 390 - при використанні іпотечного кредитування.
4. Якщо пенсіонер припинив працювати і перераховувати ПДФО, а повернення здійснено не в повному обсязі, то право на відрахування за сумою він втрачає.
5. Повернення коштів неможливий в разі покупки житла у близьких родичів.

Зразок заяви для отримання податкового вирахування

Працюючі громадяни пенсійного повернення зберігають право на отримання вирахування на умовах, рівних з іншими категоріями людей.

Повернення 13% від вартості житлового приміщення надається з суми в 2 млн. Рублів, і не може становити більше 260 тисяч.

Приклад заповнення 3 ндфл для працюючого пенсіонера

Надання заповненої декларації за формою 3-ПДФО з метою отримання податкового вирахування, регламентовано ст. 229 Податкового Кодексу РФ. Оформляється від руки на роздрукованому бланку, або може бути заповнена з використанням електронного варіанту. Пенсіонер, який вирішив скористатися правом на перенесення залишку на попередні роки, надає в ФНС 3деклараціі - за поточний рік і три попередніх.

Зразок заповнення бланка 3 ПДФО

Прикладів заповнення податкових декларацій в мережі досить багато. Головне, дотримуватися всіх правил, не залишати вільних граф. Обов'язково прописати:

• на сторінці 1 - особисті дані заявника;
• на сторінці 4 - джерело основного доходу, оподатковуваного податком;
• на сторінці 8 - назвати розмір майнового відрахування;
• на сторінці 9 - вказати суму вирахування виходячи з вартості нерухомості;
• на сторінці 10 - визначити суми відрахувань;

В результаті оформляється загальна інформація, що стосується належного повернення і отриманого доходу.

Для зручності краще використовувати онлайн-сервіс щодо заповнення форми декларації. Це пов'язано з тим, що програма висвічує графи, обов'язкові для заповнення, вказує на помилки і неточності. Після закінчення роботи форма роздруковується і залишиться її тільки підписати.

висновок

1. Працюючий пенсіонер має право на отримання майнового податкового відрахування.
2. Оформити повернення можна у роботодавця або шляхом звернення в ФНС за місцем проживання.
3. Законом не передбачено надання зайвої кількості документів пенсіонеру, на відміну від інших громадян.
4. Термін розгляду документів в податковій інспекції досягає трьох місяців.
5. Для пенсіонерів передбачена спеціальна можливість - отримати повернення не тільки з поточного доходу, а й за період, що передує трьом рокам виходу на пенсію.