Повернення дебіторської заборгованості: досудовий і через суд

1. Загальна інформація
2. Чому дебітори не можуть повернути свою заборгованість?
3. Як уникнути прострочення?
4. Про ефективність своєчасного повернення дебіторської заборгованості
5. Забезпечення повернення дебіторської заборгованості
6. Процес повернення дебіторської заборгованості
7. Робота з колекторами
8. Повернення дебіторської заборгованості через суд

Дебіторська заборгованість найчастіше стає для керівництва фірми справжньою «головним болем». Якщо вчасно не почати повернення дебіторської заборгованості, то вона почне рости, мов снігова куля, створюючи ще більше проблем. Адже, чим менше оплачених клієнтами рахунків, тим нижче стає грошовий оборот організації. При цьому для того, щоб змусити боржника розплатитися, може знадобитися чималу кількість часу і зусиль.

Зміст статті

Загальна інформація

Будь-яка компанія, що пропонує різноманітні послуги або продає товари, має своїх покупців або, як їх правильно називати з точки зору бухгалтерського обліку, дебіторів. Якщо оплата не відбувається вчасно, починає рости дебіторська заборгованість.

Дебіторські борги бувають декількох видів:

• нормальні,
• прострочені,
• безнадійні.

Заборгованість вважають нормальною, якщо дебітор має свою домовленість з продавцем послуг або товарів і планує найближчим часом сплатити наявний борг. Це поняття діє на період відстрочки, яку надав продавець. Така заборгованість є цілком прийнятною і не утворює проблем для продавця.

Якщо ж термін наданого відстрочення закінчився, а дебітор повернути борг не планує, то мова вже буде йти про прострочену заборгованість. Як виконати списання простроченої заборгованості, докладніше тут .

Однак найгіршим варіантом є безнадійна заборгованість, тобто нереальна до стягнення заборгованість . Зазвичай це відбувається в тих випадках, коли боржник не може здійснити оплату через відсутність коштів на рахунках. Найчастіше такі борги доводиться списувати. Ось тут проводки списання безнадійної дебіторської заборгованості.

Найгіршим варіантом є безнадійна заборгованість.

Чому дебітори не можуть повернути свою заборгованість?

Причин цьому може бути безліч. Це трапляється і з тими покупцями, які співпрацюють з фірмою вперше, і з тими, хто раніше вже успішно набував товари і виробляв оплату. Причиною того іноді можуть виявитися підступи конкурентів або ж банкрутство дебітора.

Для повернення боргів все частіше потрібно звернення до суду. При цьому важливо надати всі необхідні папери, що підтверджують співпрацю з боржником, розмір боргу, випробувані заходи стягнення.

Як уникнути прострочення?

Цікаво, що компанії, що пропонують прибутковий товар, який сподобається споживачам, рідше стикаються з простроченою заборгованістю. Дебітори розуміють, що навіть освіту невеликого боргу може негативно позначитися на відносинах з вигідним постачальником, а тому намагаються уникати ймовірних прострочень. До того ж, неблагонадійні дебітори намагаються не зв'язуватися з «сильними» організаціями, щоб в разі утворення прострочення у них не виникло серйозних проблем.

Про ефективність своєчасного повернення дебіторської заборгованості

Щоб організація мала фінансову стійкість, необхідно регулярно відстежувати стан прострочення. Для цього необхідно обчислити коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості . Якщо помічена тенденція до зростання заборгованості, то необхідно своєчасно вжити заходів для її погашення. Чим раніше вони будуть зроблені, тим більше шансів, що звернення до суду можливо уникнути.

Забезпечення повернення дебіторської заборгованості

В ході забезпечення повернення боргу передбачається використання різних видів тиску на боржника. Як варіант, можлива пропозиція боржника допомоги, з якої повернути борг, навіть якщо він досить великий, буде набагато простіше. Ще одним варіантом забезпечення повернення боргу буде припинення договору щодо співпраці або його розірвання. Зазвичай це впливає на тих контрагентів, які сильно залежні від співпраці з організацією, якій опинилися повинні.

У деяких випадках найбільш ефективним методом при поверненні боргу є поступове нагнітання тиску на боржника.

Перед тим, як переходити до нагнітання тиску, необхідно провести всі можливі взаєморозрахунки. Це робиться з метою допомогти боржнику в ситуації, що склалася.
При наявності непогашених взаєморозрахунків є шанс, що частина боргу буде списана, а погашення решти суми не викличе у боржника труднощів.

При поверненні заборгованості важливо враховувати і той момент, що будь-який, навіть мале підприємство, відповідно до вітчизняного законодавства, повинно мати резервний фонд на випадок сумнівних боргів. При цьому за рахунок цього фонду можуть списуватися тільки суми по безнадійним боргах.

Як створюються такі резервні фонди? Наприклад, після щоквартальної інвентаризації утворюється залишок коштів, який можна відкласти до резервного фонду. Важливо визначитися з сумою, яка буде вкладатися в нього. У цьому випадку на допомогу прийдуть прописані в Податковому Кодексі (стаття 266) терміни утворення дебіторської заборгованості:

• Якщо заборгованість триває більше трьох місяців, то в фонд необхідно внести її повний розмір.
• Якщо ж термін заборгованості не такий великий, то в резервний фонд досить буде внести близько 50 відсотків від її розміру.
• Якщо термін заборгованості не перевищує півтора місяців, то розглядати розмір резервної суми немає необхідності.

У будь-якій великій організації, що надає своїм клієнтам товари та послуги за конкретну плату, є особливий відділ. У ньому працюють менеджери, які займаються відстеженням з'являються у компанії боргів. У роботу таких менеджерів входить обов'язкове нагадування боржникам про утворився борг. Крім того, вони стежать за рухом коштів по рахунках компанії.

Також поверненням боргів займається відділ служби безпеки організації. У штаті такого відділу працюють співробітники, що спеціалізуються на поверненні боргів від дебіторів. В якості методів боротьби з утворюється заборгованістю важливо приймати на роботу сумлінних менеджерів з продажу послуг і товарів. Вони повинні не тільки продавати, а й вести клієнта до моменту оплати, а не закидати співпрацю з ним після вдалого укладення договору.

Процес повернення дебіторської заборгованості

1. Для початку проводиться оцінка наявної у організації дебіторської заборгованості. Всі дані заносяться в звіт оцінки дебіторської заборгованості , Можна створити відомість по «дебіторки». Впишіть в відомість наступні пункти: всі наявні дані про покупців, інформацію з відвантаження товару або про надання послуг. Обов'язково слід вказати оплачені суми, якщо вони є, а також перерахувати і внести в відомість розмір простроченої заборгованості.
   Далі слід чи не щодня відслідковувати стан боргу. У відомість включайте всю інформацію, що стосується подальшого стану заборгованості. Дані про покупців або замовників необхідно записувати максимально повно.
2. Важливо нагадувати боржникам про наявну заборгованість. Точно також слід щомісяця повідомляти замовникам або покупцям про те, що наближається дата оплати за рахунком. Робиться це за допомогою офіційного листа, який можна відправити звичайною поштою або факсом, що набагато швидше.
   У разі якщо боржник так і не вирішив повернути гроші після нагадування, необхідно телефонувати співробітникові фірми-дебітора, який є відповідальним за роботі з рахунками. Від нього ви можете зажадати погашення заборгованості, що утворилася.
3. Найчастіше для того, щоб заборгованість була погашена вчасно, можливе використання мотивації. Наприклад, організація може запропонувати своєму боржникові погашення боргу із застосуванням розстрочки платежу.
4. Якщо при укладанні договору з дебітором було прописано нарахування неустойки в разі прострочення, то необхідно провести розрахунок утворилися пенею. Зазвичай неустойка нараховується щодня. Можна нагадувати про «капає» відсотках боржника щодня.
5. Якщо боржник так і не поспішає з виплатою грошових коштів, то пора переходити до більш серйозних заходів. Для початку необхідно грамотно скласти і направити претензійний лист. У ньому офіційно повідомте боржникові про наявні у вас претензії, викладіть свої вимоги. Далі обов'язково прописати той момент, що в разі непогашення боргу, ви будете змушені звертатися із заявою до арбітражного суду.
6. Коли жоден з описаних вище методів так і не дав належного результату, можна звернутися в юридичну компанію або в колекторське агентство. Юристи проаналізують ситуацію, що склалася і підкажуть, в якому ключі необхідно працювати над поверненням боргу далі. Без їх допомоги не обійтися в разі складання позову в арбітражну інстанцію.
   Якщо у вас немає бажання і можливості возитися з фірмою-боржником, то необхідно буде довірити це заняття професійним колекторам. Вони за свою роботу візьмуть окрему плату. Такі агентства беруть на себе всі роботи по стягненню з'явилася дебіторської заборгованості. Однак вони зазвичай беруться за роботу лише в тих випадках, коли стягнення боргів є реальним. Вони навряд чи візьмуться за справу, якщо заборгованість вже стала безнадійною.

Звернення до арбітражу - крайній захід при поверненні дебіторської заборгованості.

Робота з колекторами

При передачі боргу в колекторське агентство необхідно скласти акт передачі права на надання інтересів організації. Як варіант, можливе укладання договору цесії, якщо організація здійснює переуступку прав вимоги колекторам.

Дуже важливо грамотно підійти до цього питання, щоб в подальшому не виникло проблем. У разі підписання договору цесії, колекторське агентство віддає фірмі частину боргу відразу.

Звернення до арбітражного суду є крайнім заходом при поверненні дебіторської заборгованості.

Повернення дебіторської заборгованості через суд

Найчастіше на боржників можуть подіяти досудові заходи стягнення боргу. Це може бути написання претензійного листа, ведення переговорів і навіть спілкування з колекторами. Дуже важливо, щоб перед зверненням до судової інстанції боржнику було направлено лист із зазначенням всіх наявних претензій. Якщо ж досудові дії не дали ніяких результатів, то пора складати позов про примусове стягнення.

При зверненні до арбітражного суду потрібно повне надання всієї доказової бази. Потрібно уявити:

• накладні,
• всі наявні рахунки на оплату,
• копію листа з претензією, яке було направлено раніше (писати претензійний лист одночасно зі зверненням до суду немає сенсу).

При зверненні суд важливий і той момент, чи був прописаний в договорі можливий штраф за заборгованість, що утворилася.

Якщо неустойка не прописана в договорі, то важливо при зверненні до арбітражного суду посилатися на 395 статтю ЦК РФ. Саме ця стаття допомагає у визначенні ступеня відповідальності в разі невиконання наявних грошових зобов'язань.

Після того, як вся доказова база буде зібрана і складений позов, можна звертатися до арбітражного суду. Важливо, щоб позов був складений грамотно, найкраще звернутися за цим до юристів, що спеціалізуються на цьому. В іншому випадку, він може бути і зовсім не розглянуто в суді.

Якщо ж судове засідання відбулося, і було прийнято рішення про примусове стягнення, то далі виконавчий лист переходить до відділу судових приставів. Вони займуться виявленням наявного майна у боржника. На це майно і буде накладено арешт для подальшої реалізації в рахунок погашення суми боргу.

Кілька варіантів повернення дебіторських боргів пропонуються в цьому відео:

Повернення дебіторських боргів може здійснюватися різними методами. Якщо борг невеликий і утворився недавно, цілком можна обійтися написанням претензійного листа. Боржник поверне суму незабаром. Чим більше термін і розмір боргу по «дебіторки», тим більша ймовірність, що все закінчиться судом.

Якщо ви хочете, щоб справа щодо повернення дебіторської заборгованості увінчалося успіхом, довіряйте прийняття всіх заходів професіоналам. Юристи допоможуть грамотно скласти позов до суду і виграти справу.