- Перша ознака банкрутства юридичної особи: наявність вступили в законну силу рішень суду
- Друга ознака неспроможності підприємства: зміна ключових фігур на «номіналів»
- Третій ризик: ініціювання процесу добровільної ліквідації компанії.
- Четверта ознака: виведення активів, погіршення економічних показників
- Перевірте контрагента безкоштовно
Число підприємств-банкрутів зростає рік від року. Але є основні ознаки банкрутства юридичної особи, які допоможуть заздалегідь зрозуміти, що ваш контрагент проблеми.
У 2015 році в Російській Федерації банкрутами були визнані 14,624 організацій 1 , Це значно більше, ніж в 2014 році. Найімовірніше ця цифра збільшиться і в 2016 році, хоча офіційної статистики ще немає. Обумовлено це більшою мірою економічними факторами. При цьому кредитори 70% боржників не отримують нічого в ході конкурсного виробництва 2 .
Перш за все, варто розібратися з термінологією і зрозуміти, коли організація може бути визнана банкрутом і які ознаки банкрутства юридичної особи можна виявити заздалегідь. Відповідно до Закону про неспроможність (банкрутство) 3 організація може бути визнана банкрутом при наявності заборгованості не менше трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, і за умови, що така заборгованість не погашена протягом трьох місяців 4 .
З 2015 року боржник втратив право самостійно визначати кандидатуру арбітражного керуючого, що, безумовно, робить процедуру банкрутства для боржника неконтрольованою. Однак у організації є можливість ініціювати процедуру банкрутства за допомогою «дружнього» кредитора, який чинним законодавством має право вибору кандидатури арбітражного керуючого. Такий лазівкою користується дуже велика кількість боржників.
Слід пам'ятати, що право на звернення до суду у кредитора виникає з моменту вступу в законну силу рішення суду про стягнення з боржника грошових коштів . Таким чином, ми підійшли до першого ознакою неспроможності підприємства.
Перша ознака банкрутства юридичної особи: наявність вступили в законну силу рішень суду
Крім реальних контрагентів, які підтвердили заборгованість організації перед ними в судовому порядку, є ймовірність, що боржник може вдатися до допомоги аффилированного кредитора для ініціювання банкрутства.
Як правило, такі справи розглядаються в прискореному порядку (спрощене, наказне провадження), а ціна позову невелика - трохи більше трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Явним сигналом «просужіванія» дружнього кредитора є згода відповідача з позовними вимогами, а також прийняття рішення по суті вже в попередньому судовому засіданні.
В рамках підготовки до банкрутства, недобросовісний боржник, ймовірно, спробує змінити генерального директора та засновників на номінальних осіб.
Друга ознака неспроможності підприємства: зміна ключових фігур на «номіналів»
Зміна реальних керівників і власників вже давно не є панацеєю від субсидіарної і кримінальної відповідальності цих осіб. Однак, як показує практика, недобросовісні боржники продовжують за інерцією проводити зміну ключових фігур в передбанкрутний період, що може бути непрямим ознакою банкрутства підприємства .
Очевидним чинником, що свідчить про те, що банкрутство не переслідує мети розрахунку з кредиторами, а фактично направлено на ліквідацію компанії, свідчить ініціювання спрощеної процедури банкрутства ліквідованого боржника (див. Також).
Третій ризик: ініціювання процесу добровільної ліквідації компанії.
Якщо боржник знаходиться в стадії ліквідації, то в разі подачі щодо нього заяви про банкрутство, суд вводить спрощену процедуру банкрутства. Відносно боржника відразу вводиться конкурсне виробництво, минаючи процедуру спостереження.
Таким чином, кредитори позбавлені можливості визначити долю боржника на перших зборах кредиторів в спостереженні, а також вибрати кандидатуру конкурсного керуючого, який в даному випадку вибирається «дружнім» кредитором.
Інформацію про початок процесу ліквідації можна отримати на порталі Федеральної податкової служби. підозрілим фактором , Що допомагає в прогнозуванні банкрутства підприємства, є також активна продаж організацією своїх активів, що знаходить відображення в бухгалтерській звітності.
Четверта ознака: виведення активів, погіршення економічних показників
Високоліквідним активом є нерухомість. Якщо відомо наявність конкретних об'єктів нерухомості у власності організації, то доцільно час від часу перевіряти дані об'єкти нерухомості на предмет його продажу і зміни власника. Висновок об'єктів нерухомості - вірний індикатор. Відомості про власника того чи іншого об'єкта нерухомості є відкритими і можуть бути надані Росреестра.
Річна бухгалтерська звітність також може служити показником економічної стабільності організації. Якщо показники активу балансу різко погіршуються в порівнянні з попереднім звітним періодом, це означає, що ймовірно має місце виведення активів, або об'єктивне погіршення фінансового становища організації, що також може привести до банкрутства.
Оцінка вищевказаних ризиків не вимагає спеціальних знань і навичок, а вся інформація може бути отримана з відкритих джерел. Автор статті рекомендує регулярно проводити. Це допоможе уникнути неприємних сюрпризів від контрагентів в повсякденному господарської діяльності.
Безумовно, даний підхід не може на сто відсотків встановити. Для більш глибокого аналізу потрібно глибша експертиза, а також спеціальні знання в галузі цивільного законодавства, законодавства про банкрутство і фінансах.
Перевірте контрагента безкоштовно
Адреса: https://fd.1cont.ru/
https://fd.1cont.ru/ - Перевірка контрагентів : Сервіс оцінює контрагента по 27 реєстрів і видає висновок юриста і бухгалтера. У ньому перераховані негативні і позитивні фактори, які допоможуть вирішити - співпрацювати з контрагентом чи ні. Після перевірки можна скачати звіт для інспектора ФНС, який допоможе довести дотримання належної обачності.
[1] Джерело: bankrot.fedresurs.ru.
[2] Джерело: там же.
[3] Тут і далі Федеральний закон від 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. Від 03.07.2016) "Про неспроможність (банкрутство)" (зі зм. І доп., Вступ. В силу з 01.09.2016).
[4] Пункт 2 статті 3 та пункт 2 статті 6 Закону про неспроможність (банкрутство).
Методичні рекомендації з управління фінансами компанії