Закон Про валютне регулювання та валютний контроль. Стаття 19. Репатріація резидентами іноземної валюти і валюти Російської Федерації 2016-2019г. ЮрІнспекція

1. При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, якщо інше не передбачено цим Законом, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити:

1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належної відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати інтелектуальної діяльності , в тому числі виключні права на них;

2) повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за неввезенние в Російську Федерацію (неодержані на території Російської Федерації) товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них.

1.1. При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти зобов'язані подавати уповноваженим банкам інформацію:

1) про очікувані відповідно до умов договорів (контрактів) максимальні терміни отримання від нерезидентів на свої рахунки в уповноважених банках іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації за виконання зобов'язань за вказаними договорами (контрактами) шляхом передачі нерезидентам товарів, виконання для них робіт , надання їм послуг, передачі їм інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них;

2) про очікувані відповідно до умов договорів (контрактів) максимальні терміни виконання нерезидентами зобов'язань за вказаними договорами (контрактами) шляхом передачі резидентам товарів, виконання для них робіт, надання їм послуг, передачі їм інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них, в рахунок здійснених резидентами авансових платежів.

1.2. Порядок подання резидентами уповноваженим банкам інформації, зазначеної в частині 1.1 цієї статті, та подальшого її відображення уповноваженими банками в відомостях банківського контролю встановлюється Центральним банком Російської Федерації.

2. Резиденти мають право не зараховувати на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземну валюту або валюту Російської Федерації в наступних випадках:

1) при зарахуванні валютної виручки на рахунки юридичних осіб - резидентів або третіх осіб в банках за межами території Російської Федерації - з метою виконання зобов'язань юридичних осіб - резидентів за кредитними договорами та договорами позики з організаціями-нерезидентами, які є агентами урядів іноземних держав, а також за кредитними договорами та договорами позики, укладеним з резидентами держав - членів ОЕСР або ФАТФ на строк понад два роки;

2) при оплаті замовниками (нерезидентами) місцевих видатків резидентів, пов'язаних зі спорудженням резидентами об'єктів на територіях іноземних держав, - на період будівництва, після закінчення якого кошти, що залишилися підлягають переведенню на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках;

3) при використанні іноземної валюти, одержуваної резидентами від проведення виставок, спортивних, культурних та інших аналогічних заходів за межами території Російської Федерації, для покриття витрат по їх проведенню - на період проведення цих заходів;

4) при проведенні заліку зустрічних вимог за зобов'язаннями між здійснюють рибний промисел за межами території Російської Федерації резидентами і нерезидентами, які надають за межами території Російської Федерації послуги зазначеним резидентам за укладеними з ними агентськими договорами (угодами), а також між транспортними організаціями - резидентами і нерезидентами , що надають за межами території Російської Федерації послуги зазначеним резидентам за укладеними з ними договорами (угодами), а також при проведення заліку зустрічних вимог за зобов'язаннями між транспортними організаціями - резидентами і нерезидентами в разі, якщо розрахунки між ними здійснюються через спеціалізовані розрахункові організації, створені міжнародними організаціями в галузі міжнародних перевезень, членами яких є такі транспортні організації - резиденти;

5) при проведенні заліку зустрічних вимог за зобов'язаннями, що випливають з договорів перестрахування або договорів з надання послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів перестрахування, між нерезидентом та резидентом, що є страховими організаціями або страховими брокерами;

6) при зарахуванні валютної виручки на рахунки транспортних організацій - резидентів в банках за межами території Російської Федерації - в цілях оплати виникають у таких транспортних організацій за межами території Російської Федерації витрат, пов'язаних з оплатою аеронавігаційних, аеропортових, портових зборів та інших обов'язкових зборів на територіях іноземних держав, витрат, пов'язаних з обслуговуванням знаходяться за межами території Російської Федерації повітряних, річкових, морських суден та інших транспортних середовищ ств таких транспортних організацій та їх пасажирів, а також витрат для забезпечення діяльності знаходяться за межами території Російської Федерації філій, представництв та інших підрозділів таких транспортних організацій.

7) при проведенні заліку зустрічних вимог за зобов'язаннями, що випливають з укладених між резидентами, які здійснюють експорт газу природного в газоподібному стані, і нерезидентами договорів, які передбачають купівлю-продаж газу природного в газоподібному стані, і договорів, які передбачають зобов'язання нерезидентів перед зазначеними резидентами в зв'язку з транзитом газу природного в газоподібному стані через території іноземних держав.

3. Іноземна валюта, зарахована відповідно до пунктів 1 і 3 частини 2 цієї статті на рахунки резидентів або третіх осіб в банках за межами території Російської Федерації, має бути використана з метою виконання резидентами своїх зобов'язань, передбачених відповідно пунктами 1 і 3 частини 2 цієї статті, або переведена на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках.

4. Резидент визнається таким, що виконав обов'язок, передбачений пунктом 1 частини 1 цієї статті, у разі, якщо він забезпечив отримання на свої банківські рахунки страхової виплати за договором страхування ризиків невиконання нерезидентом зобов'язань за зовнішньоторговельним договором (контрактом) у порядку і строки, які передбачені договором страхування , при настанні страхового випадку, передбаченого встановленим Кабінетом Міністрів України відповідно до Федерального закону від 17 травня 2007 року N 82-ФЗ "Про банк розвитку" поря кому здійснення діяльності зі страхування експортних кредитів і інвестицій від підприємницьких і (або) політичних ризиків, за умови, що певний договором страхування значення співвідношення страхової суми і страхової вартості (рівень страхового відшкодування) одно встановленому названим порядком значенням або перевищує його.

5. У разі, якщо резидентом, що є відповідно до умов зовнішньоторговельного договору (контракту) з нерезидентом особою, яка передає цього нерезиденту товари, які виконують для нього роботи, надають йому послуги, що передає йому інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, було віддана факторові (фактору) - резиденту своє право грошової вимоги іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належної резиденту в рамках відповідного зовнішньоторговельного договору (контракт а) за передані нерезиденту товари, виконані для нього роботи, надані йому послуги, передані йому інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, резидент визнається таким, що виконав обов'язок, передбачений пунктом 1 частини 1 цієї статті, за умови, що він забезпечив в терміни, передбачені відповідним зовнішньоторговельним договором (контрактом), отримання від нерезидента належної за таким зовнішньоторговельним договором (контрактом) іноземної валюти або валюти Російської Федерації ії на банківський рахунок фінансового агента (фактора) - резидента в уповноваженому банку, якщо фінансовий агент (фактор) - резидент не є уповноваженим банком, або на кореспондентський рахунок відповідного уповноваженого банку, якщо фінансовий агент (фактор) - резидент є уповноваженим банком.

Не пізніше п'яти робочих днів з дня надходження факторові (фактору) - резиденту коштів в рахунок виконання нерезидентом зобов'язань, передбачених зовнішньоторговельним договором (контрактом), або з дня наступного відступлення права грошової вимоги за вказаною зовнішньоторговельним договором (контрактом), але не пізніше закінчення терміну виконання нерезидентом зобов'язань, передбачених зовнішньоторговельним договором (контрактом), фінансовий агент (фактор) - резидент, якому віддана своє право грошової вимоги (в тому числі в результаті остан дующей поступки), що випливає із зазначеного зовнішньоторговельного договору (контракту), зобов'язаний письмово повідомити резидента, який є відповідно до умов зовнішньоторговельного договору (контракту) з нерезидентом особою, яка передає цього нерезиденту товари, які виконують для нього роботи, надають йому послуги, що передає йому інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, про виконання (невиконання) нерезидентом зобов'язань, передбачених зовнішньоторговельним договором (контрактом), або про після дующей відступлення права грошової вимоги за вказаною зовнішньоторговельним договором (контрактом) з додатком копій документів, зазначених в пунктах 15 - 17 частини 4 статті 23 цього Закону, якщо зазначені документи не були передані резиденту раніше.

(Частина 5 введена Федеральним законом від 29.06.2015 N 181-ФЗ)

• Федір Момотов

  

  репатріація валюти - визначення

  • Відповідь юриста: Обов'язок резидентів РФ
    повертати валюту / ввозити товари
    Частина 1 статті 19 ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль ":
    «При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, якщо інше не передбачено цим Законом, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити:
    1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належної відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати інтелектуальної діяльності , в тому числі виключні права на них;
    2) повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за неввезенние на митну територію Російської Федерації (неодержані на митній території Російської Федерації) товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них ».
    

• Анатолій Остапов

  Проблема кваліфікації злочину за ст. 193 КК (Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті). Питання: чи утворює склад злочину по ст. 193 КК переказування іноземної валюти в Росію, але не на рахунок в уповноваженому банку? Я вважаю так: ст. 193 КК передбачає кримінальну відповідальність особи за «неповернення з-за кордону коштів з іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства РФ обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк РФ». Виходячи з суворої трактування цього тексту, можна зробити висновок, що криміналізоване не власне незарахування інвалютних коштів на рахунок в уповноважений банк, а незарахування, поєднане з непереказу цих коштів з-за кордону. Однак саме незарахування інвалютних коштів на рахунок в уповноважений банк є тим основним фактором, який і дозволяє судити про наявність в діянні особи складу злочину. Про це свідчить і положення подп. 1 п. 1 ст. 19 ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль ":" При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, якщо інше не передбачено цим Законом, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити: 1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти ... належної відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, ви-конання для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати інтелектуальної д ності, в тому числі виключні права на них ". Тому (моя думка): якщо підлягають перерахуванню кошти повернуті в Росію, але не зараховані на відповідний рахунок в уповноваженому банку (при експортній операції), то склад злочину по ст. 193 КК в діях особи Є. Чи я помиляюсь? І складу злочину по ст. 193 КК в даному випадку немає ?? ? Мій e-mail: nikakins @ Заздалегідь величезне спасибі !! !

  • Відповідь юриста:

    За змістом цієї статті Суб'єктивна сторона злочину виражається прямим умислом, а неповернення коштів у великому розмірі є об'єктивною стороною, тому вважаю що вирішення питання про наявність / відсутність в діях керівника організації складу злочину повинно проводитися з урахуванням відомостей, які свідчать про умисел керівника. Не можна виключити можливість добросовісної помилки або помилки виконавця.

• Віталій Самодергін

  

  Колеги, підкажіть, як бути. Ситуація наступна .... Колеги, підкажіть, як бути. Ми поставили товар в Німеччину, за умовами контракту нам зробили передоплату у розмірі 30%. Потім покупець зробив експертизу, товар неякісний. Але з термінами рекламацій запізнився. Доплачувати 70% відмовляється, а повернення товару з митними проблемами нам дуже не потрібен. Ми визнаємо свої помилки, і згодні на будь-якої залік (повернення) зазначеної суми. Але паспорт угоди-то відкритий. А повернення і утилізація товару нас не влаштовує. Як бути? Підкажіть, може, у Вас були аналогічні випадки? Заздалегідь дякую.

  • Відповідь юриста: Випадки були, на жаль. Схоже, доведеться повертати. Тому що Вам загрожує адміністративний штраф. Стаття 15.25 КоАП РФ . Порушення валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання 1. Здійснення незаконних валютних операцій, тобто здійснення валютних операцій, заборонених валютним законодавством Російської Федерації, або здійснення валютних операцій з невиконанням встановлених вимог про використання спеціального рахунку і вимог про резервування, а так само списання та (або) зарахування грошових коштів, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів зі спеціального рахунку і на спеціальний рахунок з невиконанням встановленого вимоги про резервування, -влечет накладення адміністративного штрафу на гражд н, посадових осіб і юридичних осіб в розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми незаконної валютної операції, суми коштів або вартості внутрішніх і зовнішніх цінних паперів, списаних і (або) зарахованих з невиконанням встановленого вимоги про резервірованіі.ФЕДЕРАЛЬНИЙ закону валютне регулювання та валютний КОНТРОЛЕСтатья 19. Репатріація резидентами іноземної валюти і валюти Російської Федерації 1. При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, якщо інше не передбачено цим Законом, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити: 1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належної в відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати интеллек сексуальної діяльності, в тому числі виключні права на них; Залежить від конкретних обставин, звичайно, але Росфіннагляд не дуже-то в них вникає. Нехай Ваш юрист прикине, з урахуванням термінів поставки, розрахунків, передбачених контрактом, у що може це обійтися.

• Ірина Жукова

  Репатріація Валютної виручки. Шановні колеги! Если Ви стікаліся з такою проблемою.Більше, поясніть, будь ласка: За договором купівлі-продажу покупець-нерезидент розплатівся векселем банку-нерезидента. Покупець намерен пред'явити вексель до оплате.Вопрос в Наступний: Чи буде покупець прітягнутій до відповідальності за ч.4 ст.15.25 КоАП за невиконання вимоги про репатріацію валютної виручки в разі, якщо банк-емітент допустить прострочення в оплаті векселя?

  • Відповідь юриста: Дуже цікаве питання! Однак законодавець не дає резиденту можливості отримати в оплату вексель, він вимагає однозначно зарахування на рахунок ден. коштів !!! ! ЗАКОН Про валютне регулювання та валютний КОНТРОЛЕСтатья 19. Репатріація резидентами іноземної валюти і валюти Російської Федерації 1. При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, якщо інше не передбачено цим Законом, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити: 1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належної в відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати интеллек сексуальної діяльності, в тому числі виключні права на них ... .Тому, орган валютного контролю буде залучати до відповідальності в разі прострочення.

• Артем Гуменников

  

  Завдання по фін.праву !!! Допоможіть !!!!. ВАТ «Початок» за експортним контрактом вивіз верстат. Умовами контракту на валютний рахунок ВАТ повинно було зараховано 100 тис. Дол. Однак, в обумовлений контрактом термін (протягом 30 днів після поставки верстата) надійшло лише 98 тис. Дол. Чи можуть бути накладені фінансові санкції, в якому розмірі, яким органом, протягом якого часу? Опишіть докладно порядок накладення санках.

  • Відповідь юриста: Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення Стаття 15.25. Порушення валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання 4. Невиконання резидентом у встановлений термін обов'язки з отримання на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належних за передані нерезидентам товари, виконані для нерезидентів роботи, надані нерезидентам послуги або за передані нерезидентам інформацію або результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, -влечет накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми грошових коштів, які не зарахованих на рахунки в уповноважених банках.Статья 28.3. Посадові особи, уповноважені складати протоколи про адміністративні правопорушення 1. Протоколи про адміністративні правопорушення, передбачені цим Кодексом, складаються посадовими особами органів, уповноважених розглядати справи про адміністративні правопорушення відповідно до глави 23 цього Кодексу, в межах компетенції відповідного органа.2. Крім випадків, передбачених частиною 1 цієї статті, протоколи про адміністративні правопорушення мають право складати посадові особи федеральних органів виконавчої влади, їх установ, структурних підрозділів та територіальних органів, а також інших державних органів відповідно до завдань та функцій, покладених на них федеральними законами або нормативними правовими актами Президента Російської Федерації та Уряду Російської Федерації: 80) посадові особи органів і агентів валютного контролю - про адміністративні правопорушення, передбачені статтею 15.25, частиною 1 статті 19.4, частиною 1 статті 19.5, статтями 19.6, 19.7 цього Кодексу; Глава 28. ПОРУШЕННЯ ДЕЛАОБ АДМІНІСТРАТИВНИЙ ПРАВОНАРУШЕНІІГлава 29. РОЗГЛЯД ДЕЛАОБ АДМІНІСТРАТИВНИЙ ПРАВОНАРУШЕНІІАлександра, все оч. хор. описано в вищевказаних нормах.

• Ірина Павлова

  

  репатріація терміну договору

  • Відповідь юриста:

    Стосовно термінів виконання обов'язків по репатріації в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених за договорами нерезидентам, Федерального закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ
    "Про валютне регулювання та валютний контроль" відповідної норми не містить і ставить питання про застосування тих чи інших термінів репатріації в залежність від угоди сторін. Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 19 цього Закону N 173-ФЗ при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, зобов'язані в строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за межі не ввезені на митну територію Російської Федерації, не одержані на митній території Російської Федерації товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них. Необхідно у зовнішньоторговельних договорах вказувати умови про терміни репатріації коштів у разі невиконання нерезидентом своїх зобов'язань.
    

• Вероніка Паніна

  

  Роз'ясніть мені будь ласка відмінності резидент / нерезидент щодо компанії (організації)

  • Відповідь юриста:

    Нерезиденти (англ. Non-resident) - юридичні, фізичні особи, що діють в одній державі, але постійно зареєстровані і проживають в іншому.
    Також це можуть бути підприємства та організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавства іноземних держав, або знаходяться в країні іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації, їх філії та представництва.
    Резидент - в податковому праві: особа (юридична або фізична), постійно зареєстроване або постійно проживає в даній країні. Фізична особа розглядається як резидент країни, якщо проживає в ній більше 6 місяців в даному податковому році, має там «центр своїх життєвих і ділових інтересів», або задовольняє іншим критерієм, встановленим національним законодавством. цієї країни. Для юридичних осіб статус резидент зазвичай визначається на основі місця їх утворення, реєстрації, місцезнаходження «центру управління», інших аналогічних критеріїв.
    нерезиденти це хто живе постійно в країні, наприклад РФ, а резиденти, які іностраннци, це для утримання ПДФО треба .... та й не тільки

• Артем Серганов

  

  ЗЕД. Чи може організація при купівлі товару за кордоном не возити його в Росію, а відразу відправити в іншу країну ?. Хто розуміє у зовнішньоекономічній діяльності буду вдячний, особисто я в цій сфері не сильний. І є дана угода "сумнівною"? Дякуємо.

  • Відповідь юриста: В якому плані "сумнівною"? Втім в будь-якому випадку по-перше дана угода буде вважатися підозрілої з точки зору 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму", відповідно відомості про дану операцію будуть спрямовані кредитною організацією у якій Ви обслуговуєтеся в Росфінмоніторинг, який почне до Вас більш пильно "придивлятися" і "копати" на предмет відмивання грошових коштів. По-друге відповідно до п. 2 ст. 19 ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль "при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти, зобов'язані в тому числі, в терміни, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за неввезенние в Російську Федерацію (неодержані на території Російської Федерації) товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них.
    Невиконання цього обов'язку тягне відповідно до п. 5 ст. 15.25 КоАП РФ тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі до одного розміру суми грошових коштів, які не зарахованих на рахунки в уповноважених банках. Крім того, можна потрапити на ст. 193, 174.1 КК РФ .
    Тому можна щось - можна, але я б не радив.
    

• Людмила Щербакова

  

  до яких пір повинні бути використані протекціоністські заходи в економіці країни?

  • Протекціоністські заходи - це заходи, спрямовані на захист власної економіки, в даному випадку національної валюти. До них відносяться, в першу чергу, валютні обмеження. Валютні обмеження - законодавче чи адміністративне ...