Податки ІП в 2019 році без працівників

1. Страхові внески ІП за себе
2. Системи оподаткування для підприємців в РФ
3. Нововведення 2019 року

Щороку в оподаткування ІП вносяться зміни. Це і нові ліміти доходів на ССО, і коефіцієнт-дефлятор для ЕНВД , І розмір страхових внесків підприємців за себе. 2019 рік у цьому плані передбачається досить стабільним, а загальне податкове навантаження малого бізнесу виросте незначно.

Страхові внески ІП за себе

Страхові внески не є податковими платежами, але це ті суми, які ІП зобов'язані платити в бюджет на будь-яких режимах оподаткування. Щоб планувати свій бізнес, підприємцю треба знати, яку суму на сплату внесків доведеться перерахувати, незалежно від того, чи будуть отримані ним доходи.

Розмір внесків для ІП в 2019 році буде розраховуватися не від МРОТ, як в попередні роки, а від фіксованої суми, встановленої Урядом:

• на обов'язкове пенсійне страхування - 29 354 рубля;
• на обов'язкове медичне страхування - 6 884 рубля.

Разом, фіксована сума внесків для ІП в 2019 році складе 36 238 рублів, за умови, що його річні доходи не перевищать 300 000 рублей.

Якщо ж дохід вище, то з різниці треба буде сплатити додатковий внесок на пенсійне страхування в розмірі 1%. Наприклад, при річному доході в 1 млн рублів додатковий внесок складе (1 000 000 - 300 000 = 700 000) * 1%) = 7 000 рублів.

Підприємці, які наймають персонал, платять за себе такі ж суми внесків, як і ІП в 2019 році без працівників.

Внески за себе, перераховані підприємцем в бюджет, в більшості випадків зменшують його податкові платежі, однак ця можливість залежить від обраної системи оподаткування. Нижче ми розглянемо режими оподаткування для ВП у 2019 і порядок зменшення податків.

Безкоштовна консультація по оподаткуванню

Системи оподаткування для підприємців в РФ

Прийнято вважати, що податкове навантаження російського малого бізнесу занадто велика. Насправді, це не так. Якщо правильно вибрати відповідну систему оподаткування, то фінансове навантаження підприємця буде навіть менше, ніж у найманого працівника з його зарплати.

Зараз в Росії діють такі види оподаткування для IP:

• загальна система ОСНО ;
• спрощена система ССО в варіантах «Доходи» і «Доходи мінус витрати»;
• єдиний податок на поставлений дохід ЕНВД ;
• патентна система ПСН ;
• єдиний сільгоспподаток ЕСХН .

Кожна податкова система відрізняється порядком розрахунку і сплати податків, при цьому по одному і тому ж виду діяльності на різних режимах будуть різні суми до сплати. Приклад розрахунку податкового навантаження для магазину є в цій статті, а наші користувачі можуть безкоштовно отримати такий розрахунок для свого бізнесу.

Вибираючи оподаткування ІП і порівнюючи податкові платежі на різних режимах, треба обов'язково враховувати можливість зменшувати розраховані суми на внески, сплачені за себе.

Важлива особливість ЕНВД і УСН Доходи полягає в тому, що внески, сплачені ІП в 2019 році без працівників за себе, можуть знизити розрахований платіж до нуля.

Наприклад, податок на ЕНВД в 2019 році за квартал склав 7 800 рублів, при цьому підприємець заплатив в цьому кварталі частина внесків за себе на суму 8 100 рублів. Податковий платіж 7 800 рублів повністю зменшується на сплачені внески, тому перераховувати в бюджет нічого не треба. Податки ІП на ССО зменшуються в іншому порядку, але теж можуть бути знижені до нуля.

Право вибирати режим оподаткування для ІП в 2019 році залишається заявний, тобто підприємець повинен звернутися до податкової інспекції з відповідною заявою:

• на ЕНВД;
• на отримання патенту (ПСН);
• на спрощену систему (ССО).

Важливо. Підготувати документи для реєстрації ІП в 2019 році можна за допомогою безкоштовного онлайн-сервісу від компанії 1С-Старт

Нововведення 2019 року

А тепер про те, які свіжі новини в сфері податків будуть важливими для ІП в 2019 році:

1. Спрощена система оподаткування дозволена для тих підприємців, чий річний дохід не перевищить 150 млн рублів. Такий ліміт встановлений на період 2017-2020 років, причому дія коефіцієнта-дефлятора призупинено законом 03.07.2016 № 243-ФЗ. Податки ІП на ССО залежать від ставки, встановленої в регіоні. Допускається зниження ставки для варіанта «Доходи» з 6% до 1%, а для варіанту «Доходи мінус витрати» з 15% до 5%. Дізнатися про особливості місцевого законодавства можна в ИФНС або в економічному відділі адміністрації муніципального освіти.
2. Податок на ЕНВД в 2019 році незначно виросте за рахунок зростання коефіцієнта К1 - з 1,868 до 1,915. Раніше передбачалося, що цей податковий режим буде скасовано, але законодавці продовжили його дію до 2021 рік. Вмененка як і раніше доступна більшості представників малого бізнесу, тому цією можливістю варто скористатися.
3. Виріс коефіцієнт-дефлятор для патентної системи оподаткування - з 1,481 до 1,518. Цей показник для ПСН не впливає на ліміт річних доходів, який залишається незмінним - не більше 60 млн рублів. Коефіцієнт має значення тільки для розрахунку потенційно можливого річного доходу, який застосовується для розрахунку вартості патенту ВП. З урахуванням нового коефіцієнта максимальна вартість патенту на місяць складе 7590 рублів з розрахунку (1,518 млн рублів * 6%) / 12 місяців). Однак відповідно до статті 346.43 Податкового кодексу суб'єкти РФ вправі за певними видами діяльності збільшувати вартість патенту до 10 разів, тому теоретично найдорожчий патент ІП може поглинути 75 900 рублів на один місяць.
4. Платники торгового збору, який поки діє тільки в Москві, теж стануть платити більше. Для них коефіцієнт-дефлятор на 2019 рік зріс з 1,285 до 1,317.
5. По податку на майно фізичних осіб теж прийнятий підвищений коефіцієнт - на 2019 рік він дорівнює 1,518. І хоча підприємці на спецрежими звільнені від сплати цього податку, але якщо майно входить до переліку, зазначеного в статті 378.2 НК РФ, то уникнути цього не вдасться.