Система оподаткування в Іспанії

1. Загальна інформація
2. Основні податки Іспанії
3. Особливості прибуткового податку
4. Податок на прибуток для підприємців
5. Виплата податку на майно
6. Виплата податку на нерухомість
7. важливі тонкощі
8. Інформація для нерезидентів
9. думка зсередини
10. Податкова ставка для нерезидентів
11. Які існують пільги
12. Оплата туристичного податку
13. Особливості транспортного податку
14. Розмір ПДВ

Іспанська податкова система «народилася» в середині дев'ятнадцятого століття. Дивно, але факт: ця система, актуальна і в даний час, утворилася завдяки реформі, проведеної в 70-х роках двадцятого століття. Сьогодні податки в Іспанії досить високі. На тлі чергової економічної кризи, яка відчутно вдарила по Іспанії, це негативно позначається на добробуті більшості громадян цієї країни.

Загальна інформація

Оподаткування в Іспанії сьогодні здійснюється на:

1. Державному рівні (податки на доходи виплачуються як фізичними, так і юридичними особами).
2. Регіональному рівні.
3. Місцевому рівні (податки на нерухомість і авто виплачуються фізичними особами).

Податки в Іспанії стягуються місцевою владою. Після цього гроші, зібрані з іспанських підданих, направляються владою в автономні бюджети. Податкові ставки встановлюються самостійно муніципалітетами і меріями.

Основні податки Іспанії

До основних податках цієї держави слід віднести:

• прибутковий податок на прибуток;
• ПДВ;
• податок на діяльність фірми;
• податок на передачу майна;
• податок на нерухоме майно (виплачується фізичними особами);
• податок на транспорт.

Прямий прибутковий податок на прибуток стягується з фізичних осіб на федеральному рівні. Крім того, податок на прибуток стягується з юридичних осіб.

Особливості прибуткового податку

Щорічно з іспанських резидентів стягується прибутковий податок. Примітно те, що прибутковий податок вважається прогресивним - чим більший дохід отримує людина, тим вище стає для нього податкова ставка.

Стягується прибутковий податок один раз в дванадцять місяців і розраховується за ставкою, яка налічує не більше шести ступенів. Левова частка цього податку надходить до бюджету держави. Залишки залишаються в автономному бюджеті.

Згідно з існуючим законодавством, не подавати відповідну декларацію дозволено фізичним особам, дохід яких не перевищує 22 тисячі європейських рублів на рік. Решта іспанці зобов'язуються подати актуальний документ до двадцятого числа звітного місяця.

На остаточний розмір податку впливають різні обставини. Так, в першу чергу береться до уваги склад сім'ї платника податків. Грає свою роль і те, як здійснюються іпотечні виплати.

Податок на прибуток для підприємців

Сьогодні податок на прибуток актуальний для юридичних осіб та різних корпорацій. Виплачувати його повинні всі іспанські резиденти, крім, хіба що, басків і наваррцев.

Графік іспанських податків для підприємців

Обов'язки виплачувати цей податок накладаються на абсолютно всі види підприємств, що мають юридичний статус. Виняток становлять цивільні суспільства. Стягується цей податок регіональною владою.

Цими особами можуть бути як підприємства-корпорації, так і іспанські органи управління. Податок на прибуток також актуальний для нерезидентів. Це актуально в тому випадку, якщо особи, які не є резидентами Іспанії, отримують стабільний дохід від підприємства, яке знаходиться на території цієї держави.

Типова ставка податку на прибуток - 35%. Для кооперативів передбачається зниження процентної ставки до 20%. Для компаній, які не приносять великого доходу, процентна ставка знижується до 7%.

В Іспанії є зони з особливим статусом. Ці зони встановлюють власний податок на прибуток і припускають свої правила його справляння.

Виплата податку на майно

Тим з росіян, які вже мають статус резидента, належить виплачувати податок на майно. Існуючий закон передбачає, що податок сплачується з усього майна. Також існують і деякі пільги. Так, перші 108 000 євро вартості майна податком не обкладаються.

Важливо враховувати, що ставка податку на майно постійно прогресує. Ставка податку на майно безпосередньо залежить від того, який розмір має придбана квартира або будинок в Іспанії . Чим більше майно, тим вище буде відсоткова ставка.

Якщо російський громадянин є нерезидентом, то майновий податок може включати в себе:

• рахунки в банку;
• квартиру або будинок;
• страхування життя;
• банківські облігації;
• дорогоцінні предмети;
• авто;
• різні акції.

Виплата податку на нерухомість

Перед тим як прийняти рішення щодо придбання квартири або будинку на території іспанського держави, необхідно спочатку чітко знати реальні витрати, які мають бути кожному, хто ризикнув піти на такий крок.

Розміри податків з різних об'єктів нерухомості в Іспанії

Основними підводними каменями слід вважати податки на нерухомість в Іспанії.

Виплати на користь держави залежать від безлічі різних факторів. В першу чергу важливо врахувати, яка саме нерухомість буде придбана. Якщо квартира буде купуватися від забудовника, то покупець повинен буде виплатити гербовий збір, а також ПДВ.

Також важливо враховувати, що податки на нерухомість в Іспанії виплачуються протягом 30 робочих днів.

Згідно з існуючим законодавством, податок на нерухоме майно виплачується один раз в дванадцять місяців. Остаточна сума, яку зобов'язується виплатити платник податків, залежить від того, яким саме нерухомим майном, квартирою або будинком, він володіє.

В середньому сума податку на нерухоме майно варіюється від 100 до 500 євро в рік. Власники вілл в середньому зобов'язуються вносити до державного бюджету від 300 до 2 тисяч євро на рік.

Крім того, податки на нерухомість в Іспанії припускають оплату співробітників, які здійснюють прибирання вулиць, парків і садів.

Іспанська податок на нерухомість в залежності від житлоплощі

Сума податку варіюється від 20 до 100 європейських рублів на місяць.

важливі тонкощі

Зрозуміло, жителі Іспанії платять і комунальні податки. В середньому розмір податку за трикімнатні апартаменти виглядає наступним чином:

• місячна вартість електроенергії - 50 євро;
• місячна вартість газу - 25 євро;
• місячна вартість води - 30 євро.

Коли людина набуває нерухомість в Іспанії , Він зобов'язується разово сплатити всі реєстраційні витрати.

Інформація для нерезидентів

Іспанія сьогодні переживає не найкращі часи. Повільно, але вірно зростає відсоток безробіття в Іспанії , Економіка падає. У зв'язку з цим в основі стоїть підвищена увага до іноземним підприємцям і інвесторам, здатним істотно «влитися» в бюджет держави.

Для всіх іспанських нерезидентів, в тому числі і росіян, є актуальним оплата ПДВ, а також податків на авто і нерухомість.

Зразок іспанської форми повернення ПДВ

Нерезидентам, які прибули з тих держав, які не встигли укласти з Іспанією договір про одинарному оподаткування, доводиться платити податки нарівні з резидентами. Це ж стосується тих нерезидентів, які не встигли або не змогли подати відповідну декларацію.

Оперують на території іспанського держави банки зобов'язуються:

1. Стягувати з нерезидентів не менше 25 відсотків з депозитних, ощадних і поточних рахунків.
2. Стягувати з нерезидентів не менше 25 відсотків з «страхового» доходу.

Людина, який позиціонує себе як нерезидента, зобов'язується подати декларацію до відповідного органу протягом дванадцяти місяців.

думка зсередини

На думку колишніх підданих Російської держави, які виїхали в Іспанію на ПМЖ , Іноземці зобов'язуються самостійно потурбуватися отриманням декларації. Цей документ нерезидентам, на відміну від резидентів, ніхто не надсилає.

Деякі вважають, що при придбанні нерухомого майна доцільно буде розучитися підтримкою кваліфікованого адвоката. Якщо людина зможе прописатися за місцем проживання, сума податків буде трохи нижче.

Спілкування нерезидента з співробітниками податкової служби починається з того моменту, коли йому присвоюється ідентифікаційний номер. Зазвичай цей номер присвоюється власникам комерційної нерухомості або ж засновникам іспанського підприємства. Також це актуально для тих, хто має первинний ВНЖ в Іспанії .

Податкова ставка для нерезидентів

Важливо знати, що податкова ставка є фіксованою. На сьогоднішній момент вона становить 24 відсотки.

Порівняння ставки ПДВ в Іспанії з іншими країнами

Але деякі випадки припускають оплату податків за пільговою ставкою. Нерезиденти зобов'язуються оплачувати прибутковий податок при наявності фіксованої заробітної плати . Це актуально тоді, коли іноземна особа має офіційне джерело доходу на території іспанської держави. Те ж стосується пенсіонерів та осіб, які отримують допомогу від держави.

Платити прибутковий податок держава зобов'язує і представників творчих професій. Вони повинні оплачувати послуги держави зі своїх гонорарів. Зрозуміло, здійснювати внески до держбюджету повинні і власники нерухомого майна.

Які існують пільги

Для росіян, які постійно проживають на території іспанського держави, є деякі податкові пільги. Так, кожен господарюючий суб'єкт має можливість просити про більш щадному розмірі стягуваної суми.

Іспанські податки на спадщину та дарування майна

Згідно з існуючим законодавством, таким чином стимулюються такі області:

• розвиток і різні дослідження (від 20 до 40 відсотків);
• експортування в інші країни (25 відсотків);
• інвестування в розвиток кінематографа, театру і літератури (20 відсотків);
• інвестування в екологічні проекти (10-ть відсотків);
• проф.образованіе (від 5 до 10 відсотків);
• постійна зайнятість осіб з обмеженими можливостями.

Середня сума актуальних пільг не перевищує 35 відсотків.

Оплата туристичного податку

Кілька років тому каталонські влада ввела туристичний податок. Максимальний розмір суми, що стягується з туристів з різних країн в 2019 році, становить 2,5 євро на добу.

Податки для іноземців на придбання нерухомості

Туристичний податок актуальний на всіх іноземних осіб, які зупиняються на нічліг в готелях, готелях і хостелах Каталонії. Виняток становлять діти та підлітки, які не досягли шістнадцятирічного віку.

Як розраховується сума податку? Все дуже просто. Чим презентабельнєє готель або готель, тим вище вартість. Найдемократичніший розмір суми становить 0,5 європейського рубля. Кошти, отримані таким чином, направляються на розвиток туризму в Каталонії. Влада цього регіону вважають, що туристичний податок дозволить державній скарбниці поповнитися приблизно на 5 млн європейських рублів на рік.

Особливості транспортного податку

Не так давно влада Іспанії ввели новий транспортний податок. Згідно з новим законодавством, цей податок буде актуальний для всіх автомобілістів, які мають техніку з механічним приводом.

Основною метою цього нововведення є заклопотаність влади забрудненням навколишнього середовища. Це входить в плани підтримки якості іспанського повітря, розроблені на період 2016-2019 років.

Відповідно до змін, транспортний податок тепер буде прив'язаний не до потужності двигуна, а до того, наскільки авто забруднює навколишнє середовище. Тобто, автомобіль, що сприяє забрудненню навколишнього середовища в більшій мірі, буде обкладений більш істотним податковим тягарем.

На думку автовласників, не дуже задоволених цим нововведенням, цей податок буде змушувати їх купувати більш нові і дорогі марки машин, оснащені більш «екологічним» двигуном.

Транспортний податок в Іспанії

Сьогодні транспортний податок стягується один раз в дванадцять місяців. Його середня вартість варіюється від 90 до 150 європейських рублів протягом року. Платником є ​​власник будь-якого транспортного засобу крім автобусів, вантажівок, тракторів, мотоциклів, причепів та напівпричепів.

Зрозуміло, виняток становлять і ті іспанці, які вважають за краще автомобілям велосипеди.

Розмір ПДВ

Особливе значення має в Іспанії оплата ПДВ. Він класифікується податковим законодавством як непрямий податок на споживання. По суті, цей податок є лакмусовим папірцем, що говорить про те, наскільки платоспроможним є конкретний індивідуум. Він різний для різних видів товарів і послуг.

Розмір ПДВ на різні товари в Іспанії показаний на схемі

Цей податок забезпечується завдяки споживачам. Хоча де-факто він виплачується підприємцями. Іспанія є доброзичливою країною, досить привабливою для життя і роботи. Саме тут підприємці з Росії, Білорусі або України мають можливість як слід «розвернутися», адже податки, які є найбільш важливими для бізнесменів, є досить демократичними.

У Франції процентна ставка деяких податків набагато вище . Це призводить до того, що підприємці з інших країн можуть працювати і собі в збиток.

Актуальні ціни в Іспанії - про це наступне відео.