- Необхідні документи
- Калькулятор розрахунку суми повернення податку при покупці квартири в іпотеку
- Скільки разів можна одержати відрахування?
- Порядок подання вирахування
Державою передбачена можливість повернення громадянами деякої частини податку, сплаченого при покупці житлової нерухомості. Для цього зацікавленій платнику податків потрібно оформити заяву і подати інші необхідні документи на податкове вирахування, максимальний розмір якого обмежений 260000 рублів. 
Документи на податкове вирахування за покупку квартири
Пільга покладена офіційно працевлаштованим громадянам РФ, регулярно відраховувати зі своїх доходів 13% -й податок. Нелегально працевлаштованим особам, безробітним, студентам і в цілому всім, хто згаданий податок не платить, можливість оформлення податкового вирахування недоступна.
Далі вам пропонується ознайомитися з ключовими відомостями щодо процедури оформлення податкового вирахування. Ви дізнаєтеся, які документи треба зібрати і що з ними робити.
Майновий податкове вирахування при купівлі нерухомості
зміст матеріалу
Необхідні документи
Підсумковий перелік документів багато в чому залежить від особливостей конкретної ситуації, тому даний момент краще уточнювати в індивідуальному порядку. З основними паперами та додатковими довідками для різних випадків вам пропонується ознайомитися в таблиці нижче.
Категорія документів / умови подання Перелік документів / пояснення Основні документи, обов'язкові до подачі оригінал декларації 3-ПДФО;
заяву на оформлення податкового вирахування. У змісті документа повинні бути вказані реквізити для отримання коштів;
довідка за формою 2-ПДФО із зазначенням доходів за рік, щодо якого затребуваний повернення податкового вирахування. Документ оформляється в бухгалтерії за місцем роботи;
договір про покупку квартири;
свідоцтво про реєстрацію права власності. Якщо платник податків інвестував в споруджуваний об'єкт, замість згаданого документа подається акт передачі квартири. При наявності обох паперів, подайте їх разом;
платіжні документи, що вказують на оплату громадянином вартості об'єкта нерухомості. Квартира оформлена в іпотеку договір з кредитором;
графік, який встановлює порядок внесення платежів по іпотеці. Може бути оформлений у вигляді окремого паперу або включений в договір;
довідка від кредитора (з банківського відділення), яка вказує на розмір відсотків, сплачених заявником за минулий рік. Форма встановлюється кожним банком, це особливого значення не має. Головне, щоб було вказано рік і сума в національній валюті;
платіжні документи. Незважаючи на наявність довідки з попереднього пункту, податкова інспекція також захоче бачити чеки і всілякі квитанції. При відсутності таких, запросите в банку видачу виписки по рахунку. Вона має тотожну силу. У квартирі виконувався ремонт / оздоблювальні роботи Якщо громадянин запитує повернення вирахування за ці заходи, в пакет документів слід включити платіжні документи, що свідчать про факт витрат на покупку необхідних матеріалів. Квартира є спільною власністю Якщо квартира є предметом часткової власності, платник податків повинен представити угоду про розподіл вирахування. Якщо житло коштує більше 4 мільйонів рублів, подавати заяву про розподіл не потрібно. Положення актуально для квартир, придбаних після 2014 року.
Якщо об'єкт нерухомості є спільного подружнього власністю, в пакет документів включається свідоцтво про укладення шлюбу. У числі власників присутня дитина Свідоцтво про народження Відрахування запитується громадянином пенсійного віку за минулий період Пенсійне посвідчення Відрахування оформляється іншою особою Довіреність
Що стосується форми подачі документів (оригінал або копія), цей момент краще індивідуально уточнити в податковій службі. За фактом, заява та декларація за будь-яких обставин подаються в оригіналі. В цілому ж фахівці рекомендують завжди мати при собі як оригінал (якщо можливо), так і копії документів. При необхідності уповноважений співробітник звірить оригінали і копії і засвідчить останні.
Калькулятор розрахунку суми повернення податку при покупці квартири в іпотеку
Заява на податкове вирахування
Скільки разів можна одержати відрахування?
Якщо квартира була куплена раніше 2014 р за громадянином зберігається право одноразового використання податкового вирахування протягом усього життя. Положення закріплено пунктами 220-й ст. діючого Податкового кодексу. Вартість квартири при цьому не враховується. Тобто, навіть якщо громадянин використовував відрахування лише в пару тисяч, в майбутньому права отримання такої майнової пільги при купівлі квартири у нього все одно не буде.
Наприклад, в 2010-му громадянин купив квартиру вартістю 1 млн рублів і використовував податкові відрахування. З 2016-му цей же громадянин отримує квартиру за 1,3 млн рублів. Права отримання додаткового вирахування щодо 300 тисяч до 1,3 млн у нього не буде.
Стаття 220 НК РФ. Майнові податкові відрахування
Стаття 220. Майнові податкові відрахування
Якщо житло куплено починаючи з першого дня 2014 року, за умови що покупець ніколи раніше не використав відрахування, за ним зберігається право багаторазового використання пільг. Головне, щоб підсумкова сума до повернення не виходила за кордон в 260000 рублів.
Наприклад, в 2015-му громадянин придбав квартиру за 1,5 млн рублів. До кінця цього ж року громадянин придбав частку квартири за 800 тисяч рублів. У наступному році він зможе повернути відрахування з півтора мільйонів за квартиру і добрати відрахування з 500 тисяч за кімнату, тому що в перерахунку згаданих раніше 260 тисяч (13% -й податок) на 100% вийде сума саме в 2 мільйони.
Умови отримання податкового вирахування
Порядок подання вирахування
Повідомлення для повернення податку при покупці квартири
Відрахування може бути оформлений громадянином на місці здійснення трудової діяльності або в податкову службу. У разі використання першого варіанта, з заробітної плати заявника просто перестануть вираховувати 13% -й податок до моменту повного вичерпання суми повернення. Однак є одне велике незручність: платнику податків доведеться щорічно відвідувати інспекції із заявою, а потім нести повідомлення звідти в бухгалтерію. У разі зміни місця роботи, доведеться повторювати коло. При цьому громадяни, які працюють за договором підряду, не мають можливості отримання податкового вирахування за цим способом.
На ділі, якщо платник податків подав не всі довідки або невірно заповнив документи, то йому доведеться чекати відповіді 4-6 місяців
На тлі перерахованих вище нюансів, в переважній більшості випадків платники податків вдаються до оформлення вирахування за допомогою податкової служби. Податки, перераховані громадянином у минулому році, будуть повернуті йому в поточному, тобто гроші перераховуються назад із запізненням.
Право подачі заяви на подання вирахування з'являється у громадянина після отримання документів, що підтверджують факт витрат на покупку квартири, а також правовстановлюючих документів, що свідчать про те, що платник податків є законним і офіційно зареєстрованим власником квартири.
Гарна новина для платників податків, які купили квартиру в минулому і не використовували можливість податкового відрахування: законодавчими нормативами за ними зберігається можливість повернення частини коштів в будь-який час, проте податкова служба зможе перерахувати назад гроші, сплачені максимум за 3 останні роки. Наприклад, якщо людина купила квартиру в 2009-му, то в 2016-му він зможе повернути назад податкове вирахування з коштів, сплачених в період 2013-2015 рр.
Залишок по відрахуванню переноситься на наступний податковий період. Тобто громадянин може повертати собі гроші протягом декількох років до моменту вичерпання згаданого раніше ліміту.
В середньому від моменту подачі заяви до повернення громадянину коштів проходить 2-4 місяці, велика частина яких витрачається на перевірку податковою службою документів, поданих заявником.
Розраховувати на відрахування можуть тільки особи, регулярно сплачують ПДФО в казну. Якщо громадянин протягом року втратив роботу, то за пропущені місяці відрахування нараховуватися не буде
Заява про повернення суми надміру сплаченого (стягнутого) податку (збору, пені, штрафу)
Заява про повернення суми надміру сплаченого (стягнутого) податку (збору, пені, штрафу)
3-ПДФО. бланк
3-ПДФО
Інструкція до заповнення податкової декларації
Інструкція