- Переведення в готівку грошей через ІП
- Що вважається відмиванням грошей через ІП
- Відмінність законних дій від протиправних
- Як виявляється незаконна схема
- Ця послуга грошей через IP: відповідальність у 2018 році
Переведення в готівку грошей ІП може бути скоєно в кілька етапів. При цьому носити як законний, так і незаконний характер. У статті розглянемо переведення в готівку грошей через ІП, і наслідки цього, коли такі дії є явно протиправними.
В офіційних нормативних актах Росії немає терміна «переведення в готівку». Набагато частіше в спеціальній літературі він застосовується для позначення саме протизаконних рухів коштів. Можна зустріти його також в численних методичних рекомендаціях Банку Росії, де описуються способи і методи нагляду за дотриманням фінансової дисципліни клієнтами (наприклад, методичні рекомендації про підвищення уваги кредитних організацій до окремими операціями клієнтів, затверджені ЦБ 04.12.2015 р N 35-МР; 02.04 .2015 N 10-МР; 02.04.2015 N 9-МР та інші).
Протиправним таке діяння стає, якщо воно вироблено без дотримання обов'язкових для всіх учасників відносин порядку здійснення платежів і розрахунків, іншими словами з порушенням фінансової дисципліни. Основним «маячком» незаконності служитиме її мета - уникнути оподаткування або надати правомірний вигляд коштами, отриманими в результаті злочину. Такі діяння караються.
Існує кілька способів перевести безнал в купюри, один з них - за допомогою зареєстрованого індивідуального підприємця.
Переведення в готівку грошей через ІП
Такий варіант отримати готівку з наявних на розрахунковому рахунку коштів істотно простіше, ніж зробити це через компанію, наприклад, товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Це пов'язано з наведеними нижче обставинами:
- Індивідуальний підприємець - це фізична особа, і закон не обмежує його. на відміну від юрособи, в кількості використовуваних готівки.
- Гроші громадянина не розмежовуються на особисті і доходи від бізнесу. Відокремити підприємницькі надходження від особистих вкрай складно. Крім того, фізособі простіше зняти свої кошти з банківського рахунку. Є багато способів законної переведення в готівку грошей через ВП.
Читайте також: Як безпечно зняти гроші з рахунку ІП
Що вважається відмиванням грошей через ІП
В цілому переведення в готівку грошей через ІП зводиться до того, що на рахунку громадянина-підприємця з'являється сума, призначена для передачі замовнику.
Найбільш популярні схеми:
- Спеціальна реєстрація ІП, коли знайомому, родичеві, лояльному колезі або навіть малознайомій громадянину, який має проблеми з грошима і бажає таким чином ризикнути і «заробити» пропонують відкрити ІП для переведення в готівку грошей. Природно, цілей заняття підприємницькою діяльністю і отримання прибутку законним шляхом у такого громадянина не буде.
- ІП може бути створено за втраченими, вкраденим документам.
- Через створення помилкового документообігу, хоча і реєстрація спочатку була з метою отримувати прибуток від своєї діяльності в рамках дозволеного нормами права. В цьому випадку не пропонують відкрити ІП для відмивання грошей (чим це загрожує легальний підприємець може і не знати), а пропонують створити уявну угоду з фіктивними документами вже діє на законних підставах ВП.
Найчастіше предметом «підставного» договору також є нематеріальні товари - франшизи, авторські права, інтелектуальні розробки. У обнал грошей через ІП нерідко втягуються працівники банків, які надають «професійні» консультації і створюють умови для мінімізації ризиків.
Важливо! Незаконне переведення в готівку грошей з використанням наведених вище схем загрожує адміністративної та кримінальної відповідальністю!
Раніше повсюдно використовувалися послуги, фактичне надання яких складно було проконтролювати - консалтингові, рекламні, дослідницькі, юридичні і т.д. В даний час такого роду договори знаходяться під пильною увагою кредитних організацій і податкових органів. Посилення контролю йде в рамках виконання закону від 07.08.2001 N 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму».
Відмінність законних дій від протиправних
Чинне законодавство дозволяє знижувати податковий тягар будь-якими дозволеними способами. Про переклад в готівку коштів ТОВ можна прочитати тут . Ділове співробітництво з індивідуальним підприємцем може бути вигідно юридичній особі на цілком правомірних підставах. Відмінними ознаками законності дій ВП, коли переведення в готівку з порушенням фінансової дисципліни відсутня, є:
- Конкретна економічна мета майбутнього руху коштів;
- Фактично вироблена угода з логічної складової для обох сторін;
- Відсутність зв'язку між сторонами правовідносини при підозрілості з економічної точки зору;
- Обгрунтування запланованих витрат;
- Оформлення всіх документів по нормам права.
Грамотне взаємодія в рамках закону юридичних осіб та індивідуальних підприємців в ряді випадків дозволяє знизити відрахування і оптимізувати податкове навантаження. Якщо ж мета таких відносин інша (легалізація, приховування доходів від держави, відхід від обов'язкових платежів та ін.) - операція є незаконним переведенням.
Як виявляється незаконна схема
Боротьба з неправомірним виведенням грошей з розрахункових рахунків ведеться за різними напрямками. Кредитні організації поставлені в такі умови, коли ослаблення контролю за проводками своїх клієнтів може призвести до позбавлення їх ліцензії і краху всього бізнесу.
На рівні податкових інспекцій контроль проявляється в доступі до всіх рахунків платників податків.
Контролюючі органи оперують різними методами:
- запитують обгрунтовують угоду документи;
- аналізують операції за певний проміжок часу;
- зіставляють ресурси суб'єкта бізнесу з його оборотами;
- оцінюють контрагентів і ділову репутацію;
- моніторять операції на постійній основі;
- впроваджують оперативних службовців в комерційні структури з метою збору інформації;
- роблять контрольні закупівлі і угоди;
- виїжджають на місця для перевірки фактичної діяльності або можливостей виконання зобов'язань за договорами.
Ця послуга грошей через IP: відповідальність у 2018 році
У будь-яких незаконних методів ведення бізнесу існують наслідки. Розглянемо відповідальність за незаконне переведення в готівку грошей через ІП, чим загрожує це сторонам угоди.
Окремої самостійного складу, що описує незаконне переведення в готівку, в законі немає. Довгий час в залежності від того, які цілі переслідували порушники фінансової дисципліни і які від їх діяльності були наслідки, застосовувалися різні статті Кримінального кодексу РФ - ст. 172 КК РФ, ст. 173 КК РФ (коли вона ще існувала), ст. 171 КК РФ, або кваліфікації за сукупністю зі ст. 187 КК РФ.
Однак з 2015 року можна говорити про сформовану судову практику - переведення в готівку карається за ст. 172 КК «Незаконне банківська діяльність».
Для підготовки процесу переведення в готівку можуть відбуватися окремі дії і кроки, які також підпадають під кримінальну відповідальність і можуть бути кваліфіковані за самостійним статтями КК. Приклади представлені нижче в таблиці.
Склад Стаття КК РФ Максимальна санкція (без обтяжуючих обставин) Ухилення від сплати податків 199 позбавлення волі на строк до двох років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого. Підробка, виготовлення або збут підроблених документів, 327 позбавлення волі на строк до двох років Здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або без ліцензії у випадках, коли така ліцензія обов'язкове 171 арешт на строк до шести місяців Вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном , свідомо придбаними іншими особами злочинним шляхом, з метою надання правомірного вигляду володінню, користування і розпорядження зазначеними грошовими коштами або іншим майном 174 штраф в разме ре до ста двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до одного року Виготовлення, придбання, зберігання, транспортування з метою використання або збуту, а так само збут підроблених платіжних карт, розпоряджень про переведення грошових коштів, документів або засобів оплати , а також електронних засобів, електронних носіїв інформації, технічних пристроїв, комп'ютерних програм, призначених для неправомірного здійснення прийому, видачі, переказу грошових коштів 187 позбавлення волі на ср ок до шести років зі штрафом у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років
Таким чином, якщо людині запропонували відкрити ІП для переведення в готівку, він пропозицію прийняв, і всі дії були здійснені, покарання буде у вигляді штрафу, або позбавлення волі на строк до 7 років. Обгрунтованість застосування саме цієї статті викликає у багатьох практикуючих адвокатів сумніви. Але до тих пір поки в КК не введена самостійна норма, судова практика йде по шляху застосування ст. 172 КК, про що свідчать численні судові рішення.
Для стрічки новин ми запустили спеціальний канал в Telegram і групу в Фейсбуці . Приєднуйтесь!