Як відкрити ІП в 2019 році: покрокова інструкція реєстрації, необхідні документи і дії, скільки це коштує

1. Кому не можна відкривати ІП?
2. Вибір кодів КВЕД
3. Вибір системи оподаткування
4. Держмито за відкриття
5. Заява та його заповнення
6. Які ще потрібні документи на відкриття?
7. подача документації
8. Отримання документів
9. Можливі причини відмови
10. Реєстрація в фондах
11. Печатку, розрахунковий рахунок, каса
12. Скільки коштує оформлення ІП?
13. Реєстрація через держпослуги
14. Переваги та недоліки ІП

Реєстрація як ІП є одним із способів того, як почати свій бізнес відповідно до законодавства РФ.

Для індивідуального підприємця є цілий ряд особливостей, які будуть розглянуті в даній статті. При цьому на початку року вступають в силу деякі зміни, що стосуються процедури відкриття ІП в 2019 році.

Зміст статті

Кому не можна відкривати ІП?

В першу чергу, законодавством РФ (129-ФЗ від 2001 року) ІП заборонено створювати тим людям, у яких вже є одне зареєстроване підприємство. Крім того, заборонено реєструватися частково або повністю недієздатним громадянам, а також неповнолітнім. Однак, в останньому випадку існують застереження:

• Якщо неповнолітній поєднувався в законному шлюбі, він може відкрити ІП, починаючи з 16 років, оскільки з цього моменту визнається повністю дієздатним.
• З 16 років можна оформитися в разі, якщо підліток працює по трудовим договором (За умови наявності дозволу від так званого законного представника).
• Нарешті, при наявності згоди обох батьків, завіреного нотаріусом, неповнолітній може зареєструватися вже з 14 років.

Крім цього, оформитися як індивідуальний підприємець неможливо в разі вибору одного з наступних видів діяльності:

• Деякі види перевезень (повітряні вантажні і пасажирські), а також розробка авіаційної техніки.
• Космічна діяльність.
• Приватна охоронна діяльність.
• Операції, пов'язані з алкоголем (як виробництво, так і торгівля).
• Виробництво та розповсюдження наркотичних і психотропних речовин, а також ліків.
• Послуги з аналізу безпеки на виробництві.
• Більшість видів діяльності, так чи інакше потрапляють під дію ТК РФ - працевлаштування за межами Російської Федерації, ведення пенсійних і інвестиційних фондів.
• Виробництво і розповсюдження піротехніки.
• Діяльність, пов'язана з військовою технікою та зброєю.
• Продаж електроенергії.

Вибір кодів КВЕД

З 1 січня 2017 року набула чинності нова редакція загальноросійського класифікатора - КВЕД 2 (Інша назва - КВЕД 2017). Відповідно, при реєстрації як ІП в 2019 році необхідно застосовувати саме цю редакцію. При цьому ті підприємці, які просто змінюють вид діяльності, також повинні вказувати коди згідно з оновленою версією.

Необхідно вказувати кілька кодів КВЕД - так, щоб вони покривали не тільки поточні види діяльності, але і ті, якими підприємець планує займатися в майбутньому.

Це дозволить уникнути можливої ​​відмови в реєстрації, а також додаткових проблем при функціонуванні ВП у разі розширення діяльності.

Загальна кількість зазначених кодів не повинно перевищувати 50: при цьому кожен з них повинен містити як мінімум 4 знаки - якщо в заяві будуть вказані коди з меншою кількістю знаків, представник податкової інспекції відмовить в реєстрації.

Важливо пам'ятати, що в 2019 році зберігається правило про те, що відсоток виручки, яку буде отримувати підприємець від основного виду діяльності (йому може відповідати тільки 1 код), повинен бути не менше 60% від загальної суми доходу.

Вибір системи оподаткування

Серед систем оподаткування, доступних для індивідуального підприємця, виділяються:

• Загальна система оподаткування ( ОСНО ) - ІП платить ПДФО в розмірі 13% за себе і співробітників, ПДВ в розмірі 18% або 10% в деяких випадках (якщо проводилися операції, які згідно із законом обкладаються ПДВ). Крім того, як фізична особа підприємець буде зобов'язаний платити податки на власність - об'єкти нерухомості, особистий транспорт , земельну і водний податок .
• Спрощена система оподаткування ( ССО ). При ній ІП платить 6% в разі бази оподаткування у вигляді доходів і 15% в разі бази, що дорівнює різниці між доходами і витратами. ССО замінює виплату ПДФО за частиною доходів від підприємницької діяльності і податку на майно фізичних осіб (проте, згідно №382-ФЗ ІП зобов'язані сплачувати цей вид збору щодо деяких об'єктів нерухомості, зазначених у цьому законі). Також ССО замінює ПДВ, крім того, який сплачується при ввезенні товарів на митних пунктах і при виконанні 2 видів договорів - простого товариства і довірчого управління майном.
• Патентна система оподаткування ( ПСН ) - можуть застосовувати ІП з чисельністю персоналу за звітний період не більше 15 осіб. Річний дохід - до 60 мільйонів рублів. Можна купити патент на термін від 2 до 12 місяців і за цей період не виплачувати податки за основним видом діяльності. Патент звільняє від виплат ПДФО від доходів при виконанні тих видів діяльності, на які поширюється патент, від податку на майно фіз. осіб (то ж умова) і частково від ПДВ (крім видів діяльності, для яких не застосовується патент, ситуацій ввезення товарів і операцій, перерахованих у статті 174 НК РФ).
• Єдиний сільськогосподарський податок ( ЕСХН ) - можуть застосовувати тільки ті ІП, які виробляють сільськогосподарську продукцію. Умови схожі на ССО, він позбавляє від тих же видів зборів.
• Єдиний податок на поставлений дохід ( ЕНВД ) - застосовується у відношенні деяких видів діяльності (які перераховані в п. 2 статті 346.26 НК РФ). По суті, замінює ті ж податки, що і ССО. При цьому співробітників в компанії має бути не більше 100, режим повинен використовуватися на території, де функціонує ІП, а підприємець не повинен працювати за договором простого товариства і довірчого управління майном.

Потрібно враховувати, що якщо при реєстрації не подано заяву про можливість застосування спеціального режиму, компанія автоматично буде поставлена ​​на загальну систему оподаткування. Вибір системи серйозно залежить від виду діяльності, передбачуваного рівня доходів, місця розташування організації і т. П.

Держмито за відкриття

Розмір державного мита за реєстрацію як ІП на кінець 2018 року становить 800 рублів. Квитанцію можна отримати на сайті ФНС Російської Федерації : Там автоматично формується необхідна підприємцю квитанція, яка згодом оплачується в вікні або за допомогою спеціального автомата в будь-якому відділенні Ощадбанку. З 1 січня 2019 року держмито за відкриття дорівнює 0 рублів при електронній подачі документів.

Крім того, нещодавно з'явилася можливість оплати цієї суми через інтернет. В цьому випадку в квитанції обов'язково потрібно вказати ІПН на додаток до ПІБ і адресу реєстрації.

Заява та його заповнення

Для того щоб заповнити заяву за формою Р21001 , Необхідне для формування пакету документів на відкриття ІП, можна скористатися одним з наступних варіантів:

• Заповнення самостійно від руки - обов'язково чорною ручкою друкованими великими літерами.
• За допомогою програми з сайту ФНС - вона дозволяє сформувати необхідну документацію. Однак, на даний момент програма не дуже добре працює і робить багато помилок, які можуть призвести до відмови в прийнятті документів.
• Використання онлайн-сервісів, що дозволяють сформувати весь пакет документів для реєстрації. Єдиним недоліком подібних сервісів є платне надання послуг. При цьому вони гарантують високу якість роботи і правильність заповнення.

У заяві необхідно вказати наступну інформацію:

• ПІБ, дата народження, стать.
• ІПН (в разі наявності).
• Місце народження та громадянство за паспортом.
• Місце прописки з поштовим індексом і кодом суб'єкта РФ.
• Серія і номер паспорта, ким і коли він виданий.
• Коди КВЕД.
• Номер мобільного та стаціонарного телефонів.

Необхідно заздалегідь уточнити в податковій службі, чи потрібно зшивати сторінки заяви - в залежності від регіону вимоги варіюються.

Які ще потрібні документи на відкриття?

Важливим питанням є повний список документів для реєстрації. Так, серед них виділяються:

• Квитанція про оплату мита.
• Копія російського паспорта (у разі особистого подання документів запевнення у нотаріуса не потрібно).
• Заява за формою Р21001, про заповнення якого було написано вище.

Даний перелік діє для повнолітніх дієздатних громадян РФ. У разі, якщо документи подає неповнолітній, потрібно нотаріально завірений дозвіл батьків, підтвердження про те, що підліток офіційно працевлаштований, або копія свідоцтва про шлюб.

Якщо ІП відкриває іноземний громадянин, то йому необхідно надати більш широкий перелік документів, серед яких:

• Заява за формою Р21001.
• Копія свідоцтва про народження (або іншого документа, який підтверджує дату і місце народження).
• Копія документа, що підтверджує особу громадянина.
• Копія документа, що підтверджує право проживати на території РФ.
• Копія документа, що свідчить про місце, де особа постійно проживає.
• Квитанція про оплату мита в розмірі 800 рублів. З 1 січня 2019 року за електронною подачі документів оплачувати держмито не потрібно.

Без надання вищезгаданого пакету документації податкова служба не дасть можливість бізнесмену зареєструватися в якості індивідуального підприємця.

Покрокові дії для відкриття ІП ви можете наочно подивитися на наступному відео:

подача документації

Перед подачею документів необхідно визначити той податковий орган, в який вона повинна бути здійснена. Він вибирається за місцем прописки, вказаною в паспорті. Якщо місце прописки відсутня, реєстрацію можна здійснити в податковому органі за місцем перебування.

При цьому документи можна подати особисто або віддалено. У разі особистої подачі крім податкової інспекції можна звернутися в багатофункціональні центри (які з'являються у великих містах). Дистанційна подача може бути здійснена двома способами - за допомогою пошти із зазначенням цінності і змісту посилки, а також в електронному вигляді за допомогою одного з двох сервісів, що надаються ФНС.

Отримання документів

Свідоцтво про реєстрацію можна буде отримати через три повних робочих дні після подачі необхідного пакету документів.

При цьому крім свідоцтва майбутньому підприємцю видається виписка з Єдиного реєстру індивідуальних підприємців (ЕГРІП).

Можливі причини відмови

Серед можливих причин відмови в реєстрації можна виділити шість основних груп:

• Наявність помилок у заповненні заяви або відсутність деяких потрібних для реєстрації документів.
• Вибір забороненого виду діяльності.
• Подача документів до податкової служби не за місцем, де прописаний підприємець.
• Наявність реєстрації як ІП без оформлення процедури ліквідації (За законодавством РФ неможливо мати 2 діючих свідоцтва).
• Рішення суду про заборону заняття підприємництвом (в разі, якщо встановлений ним термін не закінчився).
• Нарешті, якщо попереднє зареєстроване ІП було закрито в примусовому порядку або визнано банкрутом менше, ніж 12 місяців тому.

В інших випадках податкова інспекція не має права відмовити підприємцю у реєстрації.

Реєстрація в фондах

Індивідуальному підприємцю, який збирається вести діяльність одноособово, без працівників, не потрібна реєстрація в ПФР і ФСС. Якщо він планує наймати співробітників або укладати договори з виконавцями послуг, йому потрібно зареєструватися в ФСС Росії в якості платника внесків. При цьому, у випадку з роботою з тимчасовими виконавцями, реєстрація потрібна лише в тому випадку, якщо в договорі передбачено пункт про страхування від травматизму.

Крім того, в разі роботи з колегами та виконавцям необхідно здійснити реєстрацію в Пенсійному фонді. Як платник внесків за ОМС оформлення буде проведено без особистої участі підприємця. І на власне пенсійне страхування ІП буде також зареєстрований автоматично.

У 2019 фіксовані платежі для ІП ніяк не прив'язані до МРОТ. Вони визначаються відповідно до ФЗ №335.

Їх буде необхідно платити в будь-якому випадку, навіть якщо індивідуальний підприємець не провадить ніякої діяльності.

Мінімальний розмір оплати праці з 1 травня 2018 року становить 11 163 рубля. Тариф в ПФР становить 26%, внесок в ФФОМС - 5,1%, в ПФР 1% при доході понад 300 000 рублей.

• Внески в ПФР - 29 354 руб. до 31.12.2019.
• Внески в ФФОМС - 6884 руб. до 31.12.2019.
• На пенсійне страхування з доходів, що перевищують 300 000 рублів - 1%, але не більше 234 832 руб. до 01.07.2020.

Печатку, розрахунковий рахунок, каса

Підприємець не зобов'язаний мати власну печатку . Відповідно, це є індивідуальним рішенням для кожної людини. Найчастіше від її наявності або відсутності залежить імідж компанії при роботі з контрагентами (особливо, якщо вони є юридичними особами). На печатці бажано розмістити ПІБ, регіон, в якому працює ІП, найменування, номер ІПН та ІН . Крім того, туди можна додати логотип (в разі його наявності).

Розрахунковий рахунок найбільше необхідний для тих підприємців, які працюють віддалено (наприклад, при відкритті інтернет-магазина), оскільки оплата буде прийматися за безготівковим розрахунком.

Якщо ІП застосовує ЕНВД або патент, наявність каси є необов'язковим. Однак, вони не позбавляються від необхідності надавати документ, який підтверджує здійснення покупки - товарний чек або квитанцію. Якщо ІП надає послуги населенню, він також має право не мати ККМ, але в цьому випадку він повинен видавати бланк суворої звітності . Для ЕСХН, ССО і загального податкового режиму ІП повинен мати касовий апарат.

Скільки коштує оформлення ІП?

Підприємець понесе наступні витрати при реєстрації:

• Оплата державного мита - 800 рублів. З 1 січня 2019 року - 0 рублів при електронній подачі документів.
• Вартість виготовлення печатки становить від 400 до 800 рублів.
• Оплата послуг нотаріуса - від 1000 до 5000 рублів.
• Додаткові послуги фірм в процесі реєстрації - до 3000 рублів.

Таким чином, мінімальні витрати при відкритті при самостійних діях без виготовлення печатки складуть 800 рублів, а максимальні з використанням додаткових послуг складуть близько 10 000 рублів.

При цьому ІП буде змушений заплатити певну суму грошей за послуги банку, в якому буде відкритий розрахунковий рахунок. Найкраще вибирати ті банки, які поділяють пропозиції для ТОВ та ВП, оскільки перші є дуже невигідними для індивідуальних підприємців.

Реєстрація через держпослуги

можна здійснити реєстрацію індивідуального підприємця через портал держпослуг . Важливим плюсом є мінімальний термін очікування в черзі при подачі заяви - він становить 15 хвилин. При цьому сама заява на реєстрацію має бути заповнено протягом 20 хвилин.

Термін надання послуги з оформлення ІП через портал довше, ніж в разі особистої подачі до податкового органу. Він становить 5 робочих днів.

Звертатися за послугою можуть як громадяни РФ, так і іноземні громадяни та особи без громадянства. Для цього необхідно зареєструватися в особистому кабінеті і заповнити відповідні документи. При цьому вони можуть бути подані як в електронному вигляді, так і особисто, поштою, через МФЦ або законного представника.

Переваги та недоліки ІП

Так само, як і у інших правових форм, у індивідуального підприємця є ряд плюсів і мінусів. Так, одним з головних недоліків можна вважати те, що в даному випадку бізнесмен відповідає за зобов'язаннями всім своїм майном. Крім того, для ІП, як було розглянуто вище, є цілий ряд видів діяльності, якими можна займатися.

Нарешті, сума страхових внесків для індивідуального підприємця не залежить від того, чи здійснюється на даний момент якась діяльність чи ні.

Серед достоїнств ІП виділяються:

• Спрощений порядок здійснення реєстрації (в тому числі завдяки відсутності необхідності формувати установчі документи).
• Відсутність необхідності здавати деякі види звітності (наприклад, бухгалтерську).
• Більш низький рівень штрафів (зокрема, адміністративних).
• Можливість застосування спрощеної системи оподаткування.
• Не потрібно мати юридичну адресу.
• Можна приймати рішення без створення протоколу.
• Прибуток від ведення діяльності відразу ж стає власністю бізнесмена.
• ІП не зобов'язані вести касові операції за встановленими правилами.
• Відсутність необхідності формувати статутний капітал при реєстрації і т. П.

Таким чином, в даній статті були розкриті основні нюанси реєстрації як ІП, яких необхідно дотримуватися. Це досить простий процес, який, однак, вимагає уваги до тих змін, які вносяться щорічно.