У російську мову слово «чек» прийшло з англійської (cheque), а в мову Шекспіра воно, в свою чергу, в XVII столітті потрапило з французької. Однак першими, хто почав використовувати прототип цінного паперу, що містить поручительство на виплату прописаної в документі суми, були зовсім не європейці. Лідія Полухина знайшла перший в історії виписаний чек.
Ідея використання в якості платіжного засобу якогось документа, завіреного розпорядником коштів, виникла дуже давно, що цілком зрозуміло: операція передбачає, що власникові грошей немає необхідності перевозити з собою великі суми монет або злитків золота. Першими прототипами чеків могли служити прості листи, підписані розпорядником. Система працювала приблизно таким чином: складалося два документа, один з них прямував керуючому грошима, інший - передбачуваному одержувачу із зазначенням: «Видати подавцю цього листа таку-то суму». Це було зручно, якщо, наприклад, розпорядник знаходився в тривалій подорожі.
Перші згадки про таких платіжних засобах, що були, по суті, різновидом векселя, відносяться до VI-IV століть до н.е., до часів стародавнього перського держави Держави Ахеменідів. У давньоперсидської мовою назва цього розпорядження вже звучало як chek. Прототипи документів, що називалися adesha, щосили використовувалася і в Імперії Маур'їв - державі, що існував на території Індії в IV-II століттях до н.е. Вважається, що в I столітті до н.е. римляни також вдавалися до використання таких документів. У древнеарабских державах звернення чеків відомо з IX століття, з часів Багдадського халіфату.
Першими прототипами чеків могли служити прості листи, підписані розпорядником.
Здавалося б, ми достеменно знаємо, де і коли з'явилися чеки. Проте, якщо говорити про те, що це платіжний засіб є банківським продуктом, то родоначальником документів стає Європа, оскільки саме там сформувалася банківська система. У XIII столітті чеки з'явилися спочатку у Венеції, а звідти вже поширилися на інші європейські держави.
Найбільший розвиток прототипи сучасних чеків отримали в XVI столітті в Європі, особливо в Республіці Сполучених Провінцій Нідерландів, що утворилася в результаті перемоги у війні за незалежність від Іспанії. Тоді там почався бурхливий розвиток торгово-економічних відносин, що передбачає звернення великих грошових сум. Щоб не перевозити з собою величезні тюки з готівкою, торговці все частіше віддавали перевагу залишати свої капітали на зберігання у рахівників, під певний відсоток. А оскільки торгівля в Нідерландах розвивалася все активніше, «в боротьбі за клієнта» між рахівниками почала розгортатися конкуренція. У залученні нових клієнтів, багато хто пропонував не тільки брати на зберігання гроші, а й надавали інші послуги. Однією з них якраз і стало виконання поручительств розпорядника коштів по виплаті прохачеві суми, зазначеної в спеціальному письмовому розпорядженні.
За кухлем елю
Як найбільш динамічно розвивається, поряд з Голландією, держава XVII століття, Великобританія була однією з перших, хто перейняв цю зручну в усіх відношеннях ідею розрахунку. І незважаючи на те, що для позначення нового платіжного засобу було запозичене французьке слово cheque, розвиток системи почалося саме на Британських островах.
Спочатку чек вдавав із себе написаний від руки листок паперу. Оригінал одного з перших його варіантів зберігся до сих пір. Він був виписаний 16 лютого 1659 року в Лондоні власником банківської контори «Морріс і Клейтон» на суму 10 фунтів стерлінгів. А в 1717 році Банк Англії ініціював пробний випуск перших чеків, надрукованих в друкарні. А оскільки шахраї ніколи не дрімають, щоб уникнути поширення фальшивок вже перші чеки друкувалися на спеціальному папері, підробити яку на той час вважалося складним. У міру збільшення числа документів, що випускаються, збільшився і потік їх обміну між банками, який до 1770 року відбувалося в неформальній формі. Клерки, в прямому сенсі слова, збивалися з ніг, перевозячи чеки для балансових розрахунків з одного банку в інший, поки, згідно з легендою, двоє з них одного разу випадково не впізнали один одного серед любителів перевести дух за кухликом пивка в лондонській таверні «Five Bells» . У процесі розпивання пінти-другий англійської елю колегам прийшла в голову думка: зустрічатися тут щодня, для обміну чеками, зрозуміло. Незабаром вже все банківські клерки, що мали справу з чеками, стали зустрічатися в «Five Bells», де для цих цілей був орендований окремий зал. Так була закладена практика щоденного чекового клірингу. Перша ж розрахунково-клірингова палата була створена в Лондоні тільки в XIX столітті.
У Росії, де система чеків свого часу фактично не прижилася, електронні чеки, навпаки, набувають все більшої популярності, особливо серед тих, хто користується віртуальними гаманцями ...
У 1811 році Комерційний банк Шотландії став першою кредитною організацією, яка персоналізовані чеки своїх клієнтів, розмістивши їх імена на формулярах чеків. А в 1830 році Банк Англії випустив перші чекові книжки по 50, 100 і 200 пов'язаних або зброшурованих бланків. Чекові формуляри як і раніше виготовлялися на спеціальному папері, схожою з грошової, і так само, як і банкноти, мали різні способи захисту від підробок, як то: друку, водяні знаки, голограми і т.п.
У 1931 році міжнародною спільнотою була зроблена спроба зробити можливим ходіння чеків між державами. Ряд європейських і південно-американських країн, а також Японія підписали Женевську Конвенцію з уніфікації національних законодавств стосовно чеків. Однак США і Великобританія (так само, як і всі входили в Співдружність націй території) в ній участі не взяли. А оскільки левова частка чеків знаходилася в обігу саме в цих державах, міжнародний обіг чеків так і не набуло належного розвитку. Втім, країни Єврозони в 1969 році домовилися про випуск так званих єврочеків, які виписувалися і приймалися до оплати в кожній із країн-учасниць ЄС, як правило, в місцевій валюті (у 2002 році система єврочеків була знову замінена системою національних чеків).
У 1959 році в США був затверджений стандарт MICR (магнітного чорнила для розпізнавання символів) для використання на чеках. З його допомогою стало можливим автоматизувати процес клірингу, після чого емісія чеків виросла в рази. До кінця XX століття чеки стали найпопулярнішим безготівковим платіжним засобом в світі. Щорічно в обробку надходило кілька мільярдів штук. Пік виписування чеків припав на 1980-90-ті роки, після чого їх ходіння пішло на спад, що головним чином пов'язане з настанням ери застосування електронних грошей.
Століття нових технологій
Останнім часом цифрова готівку набуває все більшої ваги у світовій фінансовій системі. З початку 1990-х років більшість країн стало приймати закони про переведення паперових чеків в електронні, які виписуються, відповідно, на «цифрові» гроші. Електронний чек являє собою передплачену пластикову карту з балансом на рахунку. З тією лише різницею, що при переведенні в готівку коштів клієнт одержує не готівку, а електронні гроші. Цифрові чеки, безсумнівно, мають ряд переваг перед паперовими. Наприклад, в порівнянні з класичним інкасо - процедурою переведення в готівку за чеком, яка в середньому триває один місяць (головним чином, через передачу грошей з одного банку в інший), система електронних чеків дозволяє отримати кошти значно швидше. І хоча в деяких країнах все ще продовжують використовувати і паперові чеки, з 2010 року все більше держав заявляють про намір в найближчому майбутньому остаточно відмовитися від використання паперових розпоряджень як платіжний засіб. У Росії, де система чеків свого часу фактично не прижилася, електронні чеки, навпаки, набувають все більшої популярності, особливо серед тих, хто користується віртуальними гаманцями.
Лідія Полухина, для журналу «Розрахунок»
Допомагайте вашому бізнесу розвиватися
Безцінний досвід вирішення актуальних завдань, відповіді на складні питання, спеціально відібрана свіжа інформація в пресі для бухгалтерів і керівників. Виберіть з нашого каталогу >>
Якщо у Вас є питання - задайте його тут >>
Читайте також по темі:
Скільки грошей потрібно росіянину для щастя?
Історія трудової книжки
Історія скарбнички: від кубушки до свині
Практична енциклопедія бухгалтера
Всі зміни 2019 роки вже внесені в бератор експертами. У відповіді на будь-яке питання у вас є все необхідне: точний алгоритм дій, актуальні приклади з реального бухгалтерської практики, проводки і зразки заповнення документів.
дізнатись детальніше