Як повернути 13 відсотків за навчання в 2019 році? Як отримати податкове вирахування?

1. Чому можна компенсувати саме 13%?
2. В яких навчальних закладах передбачається відрахування 13% за навчання?
3. Хто може отримати повернення 13% за навчання?
4. Чи може чоловік повернути 13% за навчання дружини?
5. Скільки раз можна повертати податок? Максимальна сума повернення
6. Як часто можна повертати гроші за навчання? За якийсь час можна отримати?
7. Відшкодування ПДФО через навчання: важливі нюанси
8. Які документи потрібні для податкового вирахування за навчання?
9. Як отримати податкове вирахування за навчання? Алгоритм повернення податкового вирахування
10. Як отримати доступ до особистого кабінету на сайті Федеральної податкової служби?
11. Як оформити податкове вирахування на навчання через держпослуги?
12. Як заповнити декларацію 3 ПДФО на відрахування за навчання, скачавши програму з декларацією?

Чи знаєте ви, що будь-який громадянин Російської Федерації, який офіційно працевлаштований і оплачує в державну казну податок, має право повернути 13% від вартості навчання?

Однак зробити це не так просто. Для того щоб ці гроші повернулися на карту, доведеться докласти зусиль: зібрати необхідні документи, оформити декларацію.

У цій статті розглянемо, що повернути 13 відсотків за навчання, що для цього потрібно, хто має право отримати ці гроші і як заповнити декларацію на відрахування за навчання?

Чому можна компенсувати саме 13%?

Працююча людина щомісяця сплачує в державну казну прибутковий податок в розмірі 13% від заробітної плати за умови, що він офіційно працевлаштований.

При цьому ці 13% він не отримує на руки, оскільки ці гроші утримуються відразу з моменту нарахування заробітної плати.

Саме ці 13% він має право повернути, навчаючись паралельно в навчальному закладі.

В яких навчальних закладах передбачається відрахування 13% за навчання?

Важливо розуміти, що повернути податок за навчання можуть не всі.

Зробити це можуть тільки ті студенти, які навчаються в навчальному закладі, який:

• має ліцензію на здійснення освітньої діяльності;
• уклало зі студентом (його представником) договор. У договорі обов'язково повинна стояти підпис відповідальної особи і печатка навчального закладу.

До таких освітнім установам можуть ставитися платні школи, вищі навчальні заклади, освітні курси для дорослих (курси підвищення кваліфікації, курси іноземних мов, автошколи і т. П.), Додаткову освіту для дітей - художні та музичні школи, спортивні секції, різноманітні гуртки.

Хто може отримати повернення 13% за навчання?

Законодавство РФ дозволяє отримати повернення 13% за навчання тим людям, які:

• є громадянами Російської Федерації, які самостійно оплачують своє обучение;
• мають офіційну роботу;
• отримують заробітну плату, регулярно відраховують гроші в податкову службу (гроші утримуються із заробітної плати).

Оплата за навчання може бути за своє навчання, так і за навчання дітей та найближчих родичів.

Повернути гроші за навчання також мають право батьки, брати, сестри, а також опікуни, які оплачують гроші за освіту (денне навчання) дітей, яким не виповнилося 24 років.

Звичайно, така людина обов'язково повинен бути офіційно працевлаштований, отримувати заробітну плату, з якої стягується податок.

Чи може чоловік повернути 13% за навчання дружини?

На жаль, законодавством не прописана така можливість.

Тому якщо чоловік оплачує за навчання дружини чи, навпаки, то він (вона) не зможе повернути 13% податку зі своєю заробітної плати.

Чоловік може допомагати дружині матеріально, тобто давати гроші на навчання, але договір з навчальним закладом повинна становити жінка (якщо навчається вона), а в квитанціях на оплату повинна стояти її прізвище і ініціали.

При цьому дружина обов'язково повинна бути працевлаштована офіційно.

Скільки раз можна повертати податок? Максимальна сума повернення

Все залежить від того, хто платив за навчання: сам студент або його батьки (родичі, опікуни).

Якщо плату за навчання проводив сам студент, який працює, тоді все за минулий рік він може повернути податок за навчання зі 120 000 рублів.

Це означає, що неважливо, яку суму людина заплатила за рік: 200 тисяч або 1 мільйон, тому що повернути 13% податку за навчання він може тільки з максимальної суми в 120 тисяч рублів.

Якщо навчання за рік обійшлося дешевше, то можна повернути 13% від витрачених коштів.

Якщо за навчання платили, наприклад, батьки або опікуни, тоді максимальна сума податкового вирахування за навчання дитини у ВУЗі становитиме 13% від суми в 50 тисяч рублів в розрахунку на кожну дитину, що навчається в навчальному закладі.

Наприклад, дочка вчиться в університеті на денному відділенні, а батько оплачує її навчання. За 2017 рік оплата склала 30 тисяч рублів. До повернення належить 13% від цієї суми. Як наслідок, батько поверне 3 900 рублів.

Інший приклад: опікун оплачує навчання двох опікуваних дітей в платній школі. За навчання кожної дитини він заплатив 70 тисяч рублів за минулий рік.

Ліміт для повернення 13% в цьому випадку становить 50 тисяч рублів. Тому повернути він зможе всього 13% від 100 тисяч рублів (сума, взята з двох дітей). На руки він отримає 13 тисяч рублів.

Як часто можна повертати гроші за навчання? За якийсь час можна отримати?

Робити це можна щорічно. Навіть якщо навчання триває 10 років, то за кожен попередній рік людина має право повернути 13% податку.

Відшкодування ПДФО через навчання: важливі нюанси

Декларацію можна подавати тільки за попередній рік навчання. Тобто, якщо нині 2019 рік, тоді людина повинна подати декларацію за 2018 рік навчання, тобто, за фактичний сплачений рік навчання.

Термін давності повернення грошей становить 3 роки. Наприклад, якщо людина почала навчання в 2015 році, а зараз 2019 рік, то вона має право подати декларацію лише за 2018, 2017 і 2016 року.

Які документи потрібні для податкового вирахування за навчання?

Для повернення ПДФО у зв'язку з навчанням, потрібно підготувати наступні документи:

• оригінал довідки 2-ПДФО, який потрібно взяти на роботі;
• оригінал декларації 3-ПДФО;
• оригінал довідки про те, що людина вчиться в конкретному навчальному закладі;
• паспорт;
• ІПН;
• копія ліцензії університету;
• копія договору з навчальним закладом;
• копії чеків, квитанцій, що підтверджують факт плати за навчання;
• копія свідоцтва про народження дитини - якщо оплату проводив батько, опікун, брат або сестра.

Як отримати податкове вирахування за навчання? Алгоритм повернення податкового вирахування

Для того, щоб повернути 13% за навчання, необхідно:

1. Піти в деканат навчального закладу і взяти у співробітника копію ліцензії на здійснення освітньої діяльності з переліком напрямків, на які поширюється документ. Для підтвердження достовірності документа, співробітник деканату повинен проставити на кожному аркуші ліцензії позначку «Копія вірна», поставити підпис і штамп.
2. Взяти в деканаті копію договору з університетом з проставленням відмітки на документі «Копія вірна». Ця угода має бути на руках у студента, тому що при вступі до ВНЗ, він або його представник підписує договір. Якщо документ є на руках, то потрібно зробити його ксерокопію і попросити співробітника деканату запевнити її.
3. Взяти будинку все чеки і квитанції, що підтверджують факт плати за навчання, за всі ті роки, які будуть вказуватися в декларації. Для податкової можна зробити копії чеків і квитанцій, а оригінали краще залишити собі.
4. Зробити копію паспорта - 1, 2 сторінка і прописка.
5. Зібравши необхідні документи, потрібно відправитися на роботу і запросити в бухгалтерії підприємства довідку 2-ПДФО за потрібні роки.

• Після замовлення довідки потрібно отримати доступ до особистого кабінету ну сайті Федеральної податкової служби - nalog.ru .
• Після отримання довідки та реєстрації на сайті держпослуг, необхідно заповнити декларацію з податку 3 ПДФО.
• Заповнену декларацію та заяву (заповнюється в електронному вигляді на сайті держпослуг) потрібно роздрукувати. На кожному аркуші декларації потрібно поставити дату і свій підпис.
• Сформувати 2 пакети документів: один з оригіналами, а другий з копіями. На копіях кожного документа потрібно поставити позначку «Копія вірна» з датою і підписом.
• Принести документи в податкову служби за місцем проживання.

Як отримати доступ до особистого кабінету на сайті Федеральної податкової служби?

Варіантів два:

1. Сходити в найближче відділення податкової служби та отримати реєстраційну карту налогоплательщика.
2. Авторизуватися на сайті за допомогою сайту держпослуги - gosuslugi.ru , То є створити свою профіль. Авторизація на сайті Федеральної податкової служби через сайт держпослуг можливо тільки в тому випадку, якщо людина підтвердив свою особистість у реального оператора ЕСІА. Що це означає? Пройшовши реєстрацію на сайті держпослуг, людині приходить лист з паролем для доступу на сайт. Проте цей пароль не відчиняє всі можливості в тому числі пов'язані з поверненням податку. Для підтвердження особи необхідно звернутися з паспортом на пошту, в податкову або в багатофункціональний центр і попросити оператора, щоб він підтвердив вашу особистість для держпослуг. Спеціаліст на місці підтверджує особистість, на цей процес у нього йде не більше 3 хвилин.

Як оформити податкове вирахування на навчання через держпослуги?

Заповнити цей документ - не проста справа, ті, хто ще не стикався з цією декларацією, можуть не розібратися, як її правильно заповнити.

Процедура заповнення документа така:

1. Потрібно перейти в особистий кабінет платника податків на сайті податкової служби nalog.ru . Клікнути по вкладці «Податок на доходи фізичних осіб».
2. З списку, що розкрився потрібно вибрати пункт «3 ПДФО».
3. На сторінці, натиснути на рядок «Встановити / відправити декларацію онлайн».
4. У новому вікні, в самому низу сторінки клікнути на кнопку «Заповнити нову декларацію».
5. Вибрати рік податкової декларації або кілька років (2 або 3 попередні роки).
6. Заповнити паспортні ці, клікнути "Далі".
7. Взяти в руки готову довідку 2-ПДФО, взяту в бухгалтерії підприємства, натиснути на кнопку «Додати дохід» і розпочати заповнення декларації.
8. Клацнути по вкладці «Соціальні податкових відрахування», поставити галочку на «Надати соціальні податкові відрахування». Вказати сукупні витрати на навчання будуть витрачені за вказаний період.
9. На підсумковій сторінці потрібно спуститися в самий низ і натиснути на кнопку «Заява на повернення».
10. У відкрилася новій вкладці потрібно заповнити всі порожні поля: паспортні дані, номер банківської карти, номер особового рахунку.
11. Після заповнення даних, потрібно завантажити електронну заяву на комп'ютер, натиснувши на кнопку з чистим аркушем в таблиці.
12. Повернувшись до попередньої вкладки, слід завантажити декларацію у вигляді документа Excel.
13. Роздрукувати декларацію та заяву на повернення грошей за навчання.

Як заповнити декларацію 3 ПДФО на відрахування за навчання, скачавши програму з декларацією?

Можна заповнити декларацію і іншим способом. На сайті податкової вибрати вкладку «Програмні засоби для фізичних осіб» - «Декларація з підготовки відомостей 3-ПДФО). Знайшовши цікавить рік, вибрати «Програма установки» - Завантажити.

Файл потрібно зберегти, відкрити програму і приступити до заповнення декларації:

• Графа «Завдання умов». Номер інспекції потрібно вибрати зі списку регіонів. Номер коригування - 0. Якщо інспектор повертає декларацію на доопрацювання, то повторно в номері коригування потрібно вказати цифру «1» і т. Д. У графі «Ознака платника податків» вибрати «Інша фізична особа». Поставити галочку в графі «Враховуються довідками про доходи фіз. особи, доходи за договорами ... ».
• Заповнення графи «Відомості про декларанта». Тут потрібно повністю вписати прізвище, ім'я, по батькові декларанта, його ІПН, дату і місце народження, паспорт громадянина (код 21), серія, номер, дата видачі та ким виданий. Вписати ОКТМО свого міста.
• Розділ «Доходи, отримані в РФ». Натиснути на кнопку «13», тобто це ті 13%, які потрібно повернути. У графі «Джерело виплати» потрібно вказати найменування працедавця, його ІПН, КПП, ОКТМО. Ці дані потрібно взяти з довідки 2-ПДФО. У вкладці «Відомості про дохід» потрібно вказати суму доходу, код доходу і місяць.
• Розділ «Відрахування». Перейти на вкладку "Соціальні відрахування». Вписати суму витрачену на своє навчання. Важливо! Якщо сума на навчання більше максимальної суми, з якої утримується 13%, тоді необхідно вказати цю межу, тобто 150 тисяч рублів - якщо декларацію подає сам учень або 50 тисяч рублів - якщо декларацію подає один з батьків учня (на одну дитину).

Заповнену декларацію потрібно роздрукувати і принести в податкову службу за фактичним місцем проживання.

Узагальнюючи вищевикладене, хочеться ще раз підкреслити, що повернути 13% за навчання може або працююча людина, офіційно працевлаштований і регулярно сплачує податок або ж батьки, опікуни, брати чи сестри учня (студента).

При цьому максимальна сума податку за навчання береться з суми 150 тисяч рублів (якщо людина сама вчиться і працює) або з суми 50 тисяч - якщо через навчання платять рідні.

Повертати гроші можна щороку, при цьому декларацію потрібно заповнювати за попередній рік, максимальний період - 3 попередні роки.