Податкові відрахування пенсіонерам при покупці квартири: як отримати

1. Які пенсіонери можуть отримати таке вирахування?
2. непрацюючі
3. працюючі
4. військові
5. Оформлення виплат на чоловіка або дружину
6. Які суми підлягають поверненню?
7. За який період виходить відрахування
8. перенесення
9. Вихід на пенсію після придбання квартири
10. інші вирахування
11. Куди звертатися?
12. В ИФНС
13. До роботодавцю
14. документообіг
15. Декларація і заява. Правила заповнення
16. подача декларації
17. У податкову
18. Поштою
19. Використовуючи інтернет-ресурси
20. терміни
21. Схвалення і виплата

Працездатного населення в рахунок раніше сплачених щомісячних податкових витрат дозволяється відшкодовувати соціальні і стандартні витрати. Чинним законодавством регламентований порядок, як отримати податкове вирахування пенсіонерам при покупці квартири. Люди, які отримують від держави щомісячну допомогу по старості, можуть працювати, а можуть і насолоджуватися відпочинком. У кожному конкретному варіанті є свої нюанси.

Які пенсіонери можуть отримати таке вирахування?

У 21 столітті у працюючих громадян з'явилася можливість повернути частину коштів після придбання нерухомості або ділянки під будівництво. Таке право надається за рахунок щомісячного відрахування в ФНС прибуткового податку. Цей же показник застосовується і при розрахунку суми повернення майнового відрахування.

Складність отримання пенсіонерам такої преференції від держави пов'язана з тим, що до соціальних виплат у вигляді пенсії не застосовується ставка ПДФО.

непрацюючі

Якщо людина ніде не працевлаштований і живе виключно на щомісячну допомогу по старості, то він не має права подати документи на повернення 13% з покупки житла. Обумовлено це тим, що пенсія виплачується з держбюджету, кошти якого не обкладаються податковими ставками. Про це чітко прописано в п.2 ст.217 НК РФ. Непрацюючі пенсіонери можуть мати інші джерела надходження прибутку:

• від здачі приміщень (житлових або нежитлових) в оренду;
• від продажу нерухомості, акцій або іншого майна;
• інше надходження грошових коштів, які обкладаються ПДФО.

Знаходяться на державному забезпеченні людям за законом належить перенесення залишку преференції, якщо наявних виплат виявилося недостатньо, на попередні періоди. Що не має інших доходів літня людина, що живе на одну допомогу по старості, відповідно до п.10 ст.220 НК РФ, може зажадати зробити повернення витрачених коштів, береться до уваги прибуткового податку, утриманого роботодавцем з його зарплати в минулих звітних періодах.

Спочатку до 2014 року привілеєм користувалися тільки літні люди, які не отримували інших грошових винагород, крім пенсійних виплат. Після внесення в НК поправок з 2014 року права зрівняли і тепер на цих умовах отримують додатковий відрахування за 3 попередніх календарних року всі люди пенсійного віку.

Перенесення залишку можливий лише тоді, коли з доходів громадянин сплачувався ПДФО. Податкова відмовить у розгляді заяви, якщо відрахувань до інспекції не проводилося.

працюючі

Люди похилого віку, які отримують від держави щомісячну допомогу по старості і продовжують трудову діяльність, мають право скористатися належної за законом привілеєм на загальноприйнятих умовах.

Наприклад, пенсіонерка Кузнєцова Анна Іванівна в 2014 році вийшла пенсію, а в 2015 придбала будинок вартістю 1,7 млн. Руб. Заява на повернення майнового податку нею було написано в 2019 році. Значить, громадянка Кузнєцова зможе отримати гроші за 2015 і три попередніх роки покупки.

військові

Службовці силових структур і Міноборони щомісяця з своєї платні відраховують 13% прибутковий податок, тому поряд з цивільними особами мають право повернути витрачені гроші в рахунок майнового відрахування.

Винятком є ситуації, коли на придбання житла виділялися державні гроші і військовослужбовець не витрачав свої заощадження. Якщо ж йому довелося доплачувати, то на цю суму застосовується податкове вирахування.

Наприклад, майору Петрову Є.Б. відомство вручило сертифікат на суму 1,5 млн. руб. Нерухомість в регіоні проживання коштує 2 млн. Руб. Доплачувати довелося 500 тисяч. З вказаної суми розраховується повернення 13%, що вийде 65 тисяч.

Оформлення виплат на чоловіка або дружину

Законодавство дозволяє виробляти майнове відрахування через подружжя, якщо люди пенсійного віку складаються в офіційному шлюбі і один з них має офіційний заробіток і відраховує регулярно в ФНС прибутковий податок.

Які суми підлягають поверненню?

Існують загальноприйняті цифри і межі, за які ніхто не може виходити:

• до 260 тис. руб. повертаються кошти, якщо вартість придбаного житла відповідно до договору купівлі-продажу не перевищує 2 млн. руб .;
• до 390 тис. руб. повертаються кошти, якщо вартість придбаного житла згідно з кредитним, іпотечним договором не перевищує 3 млн. руб.

Також важливо знати які доходи не обкладаються податковими ставками, тому з них не можна буде одержати відрахування непрацюючим пенсіонерам:

• аліменти;
• пенсійні виплати за віком, інвалідності і втрати годувальника;
• соціальна матеріальна допомога;
• кошти, отримані від реалізації вирощеної чи виробленої продукції на підсобному господарстві.

Людям пенсійного віку для отримання майнового відрахування необхідно мати регулярну прибуток, оподатковуваний прибутковими ставками.

За який період виходить відрахування

Згідно із законом сплачений податок повертається за чотири календарні роки. До цього тимчасового періоду відносять:

• рік, коли була проведена покупка квартири, про що свідчать документи;
• плюс-мінус три роки від дати реєстрації об'єкта нерухомості.

Останній період вибірковий. Пенсіонер самостійно приймає рішення використовувати перенесення вирахування на попередні роки і в якому розмірі.

Трилітки відраховується від дати подання документів в держорган, а не від моменту, коли платник податків купив квартиру.

перенесення

Фізичним особам, які вийшли на заслужений відпочинок по старості, надається перевага у вигляді зрушення тимчасових термінів для розрахунку вирахування. Згідно НК РФ повернення ПДФО пенсіонерам проводиться за 36 попередніх місяців з моменту подачі заяви. У цей період у них повинен був бути дохід, оподатковуваний податковою ставкою.

Вихід на пенсію після придбання квартири

Офіційно працевлаштоване особа передпенсійного віку може без проблем придбати квартиру і надалі оформити майнове податкове вирахування. У такому випадку власник нерухомості скористається соціальним придбаним статусом і привілеї належні йому за законом. Не варто забувати про особливості надання тимчасових зрушень. Проміжок між виходом на пенсію і покупкою житла не повинен перевищувати трьох років.

інші вирахування

Фізична особа, яка проживає на території РФ і є громадянином Росії, в один календарний рік має право подати заяву на повернення грошових коштів в рахунок сплаченого раніше прибуткового податку по двох позиціях:

• соціальної;
• стандартної.

Одночасне підсумовування допускається майнового і соціального відрахувань. Вони мають схожу основу.

Наприклад, в 2019 році пенсіонер придбав нерухомість вартістю 1,3 млн. Руб. У нього є єдине джерело доходу, оподатковуваний податком - виручені гроші від здачі внайми житлового приміщення. В цьому ж році літній людині проведена дорога операція, за яку він оплачував самостійно. Сума витрат склала 21 тис. За підсумками року, що минає 2019 року прибуткова частина громадянина, оподатковувана податковою ставкою, склала 250 тис., ПДФО - 32,5 тис. Пенсіонеру покладається відрахування дорівнює сумі, сплачених в казну коштів, тобто - 32,5 тис., З яких 2730 - соціальний (лікування) і 29 770 - стандартний.

Заявник самостійно приймає рішення в пропорційному відношенні застосування податкового вирахування. На відміну від майнового, соціальний не може бути перенесений на інші звітні періоди. Про це варто пам'ятати при спробі перерозподілити кошти.

Куди звертатися?

Щоб отримати майнове відрахування при покупці житла пенсіонером подаються документи в одну з інстанцій. Приймається заяву в Інспекції Федеральної Податкової Служби або за місцем працевлаштування.

В ИФНС

Співробітники візьмуть і оброблять звернення в тому випадку, якщо у громадянина є:

• постійна прописка за місцем розташування територіального відділу інспекції;
• тимчасова реєстрація за адресою знаходження ФНС.

Якщо місце знаходження нерухомості відрізняється від фактичного місця проживання, фізична особа має право звернутися в держорган, розташований на тій території, де у нього знаходиться власність.

За поверненням залишку майнового відрахування необхідно звертатися в інспекцію, де числиться платник податків, в тому випадку, якщо змінилася адреса реєстрації. Існує сувора прив'язка до ФНС.

До роботодавцю

Отримати податкове вирахування працюючим простіше, вони можуть безпосередньо подавати декларацію 3-ПДФО в поточному році, коли мав факт реєстрації власності, через посадову особу, тобто роботодавця. В цьому випадку щомісяця дохід не буде обкладатися податковими ставками, а щоб повернути відрахування з бюджету за попередні роки, фізичній особі доведеться писати заяву в ФНС.

документообіг

Людьми, які отримують від держави виплати по старості і мають додатковий оподатковуваний податковими ставками дохід, збирається наступний пакет офіційних підстав.

Для майнового відрахування:

1. Декларація за поточний рік, якщо людина здійснював трудову діяльно, і три попередніх. Фактично виходить за 4 роки. Форма документа повинна бути тієї, яка діяла в період, за який переноситься залишок.
2. Пенсійне посвідчення.
3. Паспорт, що посвідчує особу та громадянство.
4. Довідка з місця роботи про доходи за формою 2-ПДФО.
5. Правовстановлюючі документи на майно (договір купівлі-продажу, пайової участі і інші).
6. Акт прийому-передачі, якщо це новобудова.
7. Платіжні квитанції, чеки, виписки з розрахункових рахунків, якщо кошти безпосередньо переводилися за безготівковим розрахунком.
8. Свідоцтво про реєстрацію шлюбу, якщо заяву за власника подає чоловік.

Для соціального відрахування збирається схожий пакет документів, тільки замість правовстановлюючих папірців на нерухомість надається:

• договір з медучреждением;
• копії ліцензій, на право здійснення діяльності з реквізитами;
• квитанції про оплату медичних послуг (операції);
• чеки на придбане лікарське забезпечення, відновну терапію.

Декларація і заява. Правила заповнення

Існує два шляхи здолати бюрократичну машину.

1. Старий добрий - це взяти бланк декларації та заповнити від руки.
2. Сучасний передбачає попереднє скачування з офіційного сайту програми і заповнення форми в електронному вигляді.

Другий варіант більш прийнятний і схвалюється фахівцями. Законодавство не виключає можливості подати декларацію на паперовому носії.

Пам'ятайте, що в ситуації з електронною програмою, завантажувати та встановлювати доведеться ті версії, за роки які громадянин збирається повернути податкові відрахування. Якщо враховуються доходи 2014 року, то скачується «Декларація 2014», якщо 2019, то «Декларація 2019» і т.д.

Порядок подачі документів суворий і має послідовний алгоритм дій. Людям похилого віку складно, але доведеться подолавши страх заповнити і запам'ятати схему дій. Складання 3-ПДФО починається з пізнього часу і перенесення залишків з року в рік оформляється регресивно до ранніх тимчасових проміжків.

Наприклад, придбано майно в 2015 році. Перша декларація заповнюється за цей період. Якщо сума не компенсована, то подається наступна за 2014 рік і так далі поки не буде повністю вибраний податок.

Процедура заповнення копітка, але нескладна. Головне уважно перенести відомості з первинних документів.

подача декларації

Пенсіонер, який хоче отримати майнове відрахування за поточний рік і попередні періоди, має право здати документи в наступному порядку.

У податкову

Особисте звернення власника або його представника на підставі нотаріального доручення з пакетом документів фіксується співробітником ФНС. На копіях і другому екземплярі ставиться:

• вхідний номер;
• друк з ПІБ особи, яка прийняла пакет підстав;
• дата;
• підпис спеціаліста.

Цей варіант зручний, в разі некоректного заповнення декларації інспектор вкаже на вади, які можна виправити тут же або підійти в інший день.

Поштою

Пенсіонер має право надіслати декларацію і супутні документи поштою рекомендованим листом з повідомленням. Датою відліку терміну розгляду буде поштовий штамп на квитанції. Комплект підстав слід попередньо завірити в нотаріуса. Так він набуває достовірність і зніме ряд питань у ФНС. Копії правовстановлюючих документів відсилаються раз в перший раз.

Використовуючи інтернет-ресурси

Сучасний спосіб подачі декларації - це через інтернет. Пенсіонеру необхідно зареєструватися на порталі ФНС і через «Особистий кабінет платника податків» відправити декларацію 3-ПДФО, заяву і документацію. Попередньо заявнику доведеться отримати електронний підпис. Результат розгляду прийде на e-mail користувача.

терміни

Звернутися до Податкової Інспекції можна на наступний рік з моменту оформлення нерухомості в власність. Також платнику податків необхідно пам'ятати про наступне:

1. Якщо декларація подається з метою повернення сплаченого роботодавцем прибуткового податку та інших джерел доходу у заявника не було, то приймаються документи інспекторами протягом всього календарного року до 30 квітня включно.
2. Якщо платнику податків необхідно крім отримання вирахування ще й відзвітувати перед інспекцією за отриманий в минулому році дохід, то декларація подається в термін до 30 квітня включно.

Документи розглядаються ФНС протягом 3 календарних місяців. Це максимальний термін, який передбачений законодавством. Після задоволення заяви в термін до 2-х тижнів податкова перераховує на розрахунковий рахунок пенсіонера податкове вирахування.

Схвалення і виплата

Спочатку прийнятий інспекцією позитивний результат, може в підсумку засмутити пенсіонера. Якщо фізична особа не були борги перед державою, то ФНС спочатку направить кошти в рахунок погашення заборгованості, а залишок перерахує заявнику.

Повернення податку пенсіонерам проводиться по одній і тій же схемі. За наявною в ЗМІ інформації в 2019 році не планується вносити зміни в порядок подачі декларації 3-ПДФО.