Податкові відрахування на лікування в 2017 році - зубів, які документи потрібні, дитини до 18 років, батьків пенсіонерів, дружини, терміни подачі декларації, термін давності, соціальний, 3-ПДФО, отримання, як заповнити, зразок заяви, за курортне лікування

1. В яких випадках покладено
2. етапи отримання
3. Пакет документів
4. сума компенсації
5. Правила розрахунку
6. кілька прикладів
7. У кого є право на отримання
8. види компенсацій
9. за дітей
10. За батька, чоловіка
11. курортне лікування
12. вартість ліків
13. Лікування зубів
14. Пройдене дороге лікування
15. безробітний пенсіонер
16. Податок на прибуток
17. Необхідні документи
18. Лікування в лікарні або в приватній клініці
19. Купівля лікарських препаратів
20. лікування рідних
21. Порядок заповнення декларації
22. Подача документації в ФНС
23. заключні дії

З доходів громадянина РФ податкові організації отримують 13 відсотків, але в разі лікування, офіційно влаштований співробітник може повернути дані відсотки назад з суми, витраченої на необхідне медичне супроводження.

В яких випадках покладено

Податкові відрахування на лікування передбачено в випадках:

1. Проходження лікування в медичних організаціях на території Росії.
2. Необхідності купувати дорогі лікарські засоби.
3. Якщо є оформлений договір добровільного медичного страхування.

У тій і іншій ситуації існують нюанси, наприклад:

• медичні послуги і список лікарських препаратів позначені в законодавчих актах;
• одержати відрахування можна не тільки за себе, але і за родичів;
• на соціальний відрахування можуть розраховувати і працюючі пенсіонери.

Подати декларацію з відшкодування витрат на лікування можна з нагоди термін давності якого не раніше ніж три роки.

етапи отримання

Етапи отримання вирахування наступні:

1. Уточнення у роботодавця або в органах соц. захисту або з Постанови уряду 201 від 2001 р . покладено чи відрахування по застосованим послуг і купленим ліків.
2. Збір необхідного пакету документації.
3. Розгляд заявки і наданих документів в податковій організації за місцем реєстрації заявника. Даний етап займає близько 90 днів з дня подачі документів. Якщо документи були відправлені поштою, то термін розгляду відлічується з дня отримання паперів податковим інспектором.
4. Отримання рішення і очікування перерахування вирахування на рахунок одержувача. Рішення може бути як позитивним, так і негативним. У разі схвалення, грошова сума компенсації перераховується протягом 10 днів. Якщо було отримано відмову, то на його основі або повторюється відправка документів, або стає зрозуміло, що отримати компенсацію неможливо.

Пакет документів

У портфель документів, необхідних для оформлення вирахування за лікування, входять:

1. Цивільний паспорт особи, яка бажає отримати відсоток від оплачених послуг. В обов'язковому порядку потрібні і копії даного документа.
2. Декларація про отримання вирахування за затвердженою законом формі 3-ПДФО ( зразок заповнення ). Термін подання декларації призначений на останній день квітня. У рік подачі декларації розглядаються доходи з минулого календарного періоду.
3. Заява .
4. Довідка про доходи за формою 2-ПДФО . Даний документ можна отримати у роботодавця або замовити у податкових органів.
5. Ліцензія від мед. установи на право надавати послуги з законодавчо оформленого списку (копія)
6. Договір з установи на надання послуг клієнту із зазначенням точної вартості.
7. Документи, що підтверджують оплату послуг (квитанції, чеки, довідка з мед. Установи).

сума компенсації

Сума компенсації може становити до тринадцяти відсотків від витрачених на лікування коштів. Обмеженням є сума рівна 15600 рублів.

Умови надання вирахування:

1. Претендент на відшкодування оплачував податок протягом податкового періоду (року).
2. Сума відшкодування не може перевищувати суму, перераховану в податковий орган з заробітку.
3. Відшкодовуватися може тільки вартість ліцензованих і відповідних списку послуг і ліків.

Правила розрахунку

Розраховуються компенсації за правилами, встановленими Податковим кодексом, ст. 219 .

кілька прикладів

Наприклад, якийсь громадянин офіційно влаштований вже протягом п'яти років і справно відраховує прибутковий податок. Зарплата в різні роки була різною: 15000, 18000, 20000 і 22000 рублів.

Суми перерахувань у фіскальний орган по роках:

• 2012 - 23400;
• 2013 - 23400;
• 2014 року - 28080;
• 2015- 31200;
• 2016 - 34320.

Розрахунок внесків проведений за формулою: з / плата × 0.13 × 12 міс.

У 2016 році громадянин перебував на лікування та отримав медичні послуги на суму 56000 рублів. У момент виписки з лікарні, він дізнався про можливість одержати відрахування і згадав, що також проходив лікування і в 2015 році і навіть зберіг всі документи, що стосуються лікування, тоді вартість лікування склала 132200 рублів.

На що може претендувати громадянин стає ясно з наступних розрахунків.

За 2016 рік - 56000 × 0.13 = 7280 рублів (дана сума менше ніж внески ПДФО, тому виплачується в повному обсязі).

За 2015 (тому що не пройшло три роки з моменту лікування і не втрачені документи) - 132200 × 0.13 = 17186 рублів, але хоч отримана сума і не перевищує суму відрахувань з зарплати, громадянин отримає 15600, тому що це максимально можлива сума відшкодування за законом.

Іншим прикладом може стати ситуація коли компенсацію отримують за лікування неповнолітньої дитини.

Жінка заплатила за курс лікування дитини 118000 рублів, але з документів на надані послуги стало зрозуміло, що одержати відрахування можна тільки за послуги рівні за вартістю 89000 рублів. У рік проходження лікування жінка була працевлаштована лише 7 місяців. Її заробітна плата становила 32000 рублів на місяць.

Розрахунок проводиться таким чином:

32000 × 7 = 224000 рублів.

224000 × 0.13 = 29120 - було сплачено у вигляді податків.

89000 × 0.13 = 11570 рублів, громадянка має право отримати в повному обсязі тому сума компенсації не перевищує розмір внесків з податку і не виходить за рамки максимально можливого розміру.

У кого є право на отримання

Право одержати відрахування за лікування можуть:

1. Офіційно працюючі люди за:

• своє лікування;
• лікування своїх і прийомних дітей;
• лікування батьків, чоловіка, дружини.

1. Працюючі пенсіонери.

види компенсацій

Відшкодувати частину витрат можливо не тільки за своє лікування, але і за лікування дітей або батьків.

за дітей

Для отримання компенсації за витрати на лікування дитини до 18 років необхідно докласти до загального пакету паперів документ, що доводить спорідненість або офіційне опікунство.

За батька, чоловіка

Отримати податкове вирахування за лікування батьків пенсіонерів або покупку медикаментів для батьків, чоловіка, близького родича або знайомого можливо, якщо договір на отримання вирахування буде оформлений безпосередньо на одержувача, а від пацієнта буде довіреність про те, що він довіряє оплату свого лікування іншій особі.

курортне лікування

Можливо повернути частину вартості путівки в санаторій, якщо ця установа ліцензовано і надає послуги з переліку в податковому законодавстві.

вартість ліків

Повернути 13 відсотків від вартості лікарських засобів можливо, тільки якщо дані лікарські препарати є в законодавчому переліку і на їх покупку був оформлений рецепт за формою 107/1 -у з позначкою від лікаря «для податкової».

Лікування зубів

Компенсація послуг стоматолога можлива тільки при наявності у стоматологічного кабінету ліцензії на надання даних послуг.

Пройдене дороге лікування

У деяких випадках законодавство знімає обмеження по максимуму розміру компенсації.

Отримати понад 15600 можна, якщо проводилося дороге лікування, пов'язане з:

• операціями на внутрішні органи (серце, легені, шлунково-кишкового тракту та ін.), при вроджених вадах, при важких хворобах ЦНС;
• трансплантацією органів;
• лікуванням раку;
• установкою, заміною протеза або кардіостимулятора.

безробітний пенсіонер

Пенсіонер, який отримує пенсію, не може претендувати на відрахування, так як не виробляються відрахування в податкову службу.

Якщо особа, яка досягла пенсійного віку, вирішило залишитися на роботі і отримувати заробітну плату, відрахування може бути оформлений в загальному порядку.

Податок на прибуток

Податок із заробітку офіційно працевлаштованого громадянина РФ перераховується роботодавцем. Інформацію про суми перерахувань працівник може отримувати разом з Квіткою на зарплату або звернувшись в бухгалтерію організації. Також дані про відрахування є в довідці 2-ПДФО.

Необхідні документи

При різних ситуаціях отримання вирахування вимагає надання додаткових документів.

Stethoscope and pills on a big stack of euros

Лікування в лікарні або в приватній клініці

Потрібно договір з медичною організацією на надання послуг і копія ліцензії на надання мед. послуг.

Купівля лікарських препаратів

У ФНС попросять надати рецепт по узаконеною формою на певні ліки з позначкою від лікаря.

лікування рідних

Може супроводжуватися підписанням довіреності на оплату лікування завіреної глав. лікарем лікарні та наданням свідчень, що підтверджують родинні стосунки.

Порядок заповнення декларації

Заповнити декларацію слід за правилами оформлення подібних документів, тобто .:

1. Використовуються чорнило тільки синього або чорного кольору (не можна в одній декларації використовувати і чорний і синій).
2. Не допускаються ніякі помилки і виправлення.
3. Бланк декларації повинен бути актуальним на момент заповнення.
4. Інтернет-сервіс щодо заповнення декларацій повинен бути перевіреним і ліцензованим.

Про те, як заповнити, можна дізнатися з зразка в органах податкової служби, на сайті ФНС або скориставшись послугами посередника, що пропонує належне заповнення та оформлення всіх необхідних документів.

Подача документації в ФНС

Надіслати документи до податкових органів можна різними способами:

1. Особисте звернення до податкового відділ.
2. Надсилання копій документів і заповненої декларації поштою. Оправлення має бути рекомендованим до опису.
3. Довірити подачу документів посередницької компанії.
4. Отруїти через інтернет на офіційному сайті ФНС.

заключні дії

Термін розгляду декларації займає 3 місяці, після прийняття позитивного рішення одержувач компенсації змушений буде очікувати надходження коштів ще до 10 днів.

Податковий орган може відмовити у відрахуванні з обов'язковим зазначенням причини, якщо справа в недостатності паперів або неправильного їх оформлення, то можна виправити помилки і відправити запит знову. Якщо з'ясується, що відрахування планувалося отримати по послугах, що не відповідає закону, то претендувати на нього не можна.