- Відрахування ПДФО зі страхування Як повернути податок за страхування життя
- Соціальний відрахування на добровільне страхування
- Податкові відрахування за договором страхування життя
- Як одержати відрахування за страхування життя
Відрахування ПДФО зі страхування Як повернути податок за страхування життя
З 1 січня 2015 року набули чинності норми Федерального закону від 29.11.2014 № 382-ФЗ, що надають клієнтам право на соціальний податкове вирахування за договорами добровільного страхування життя, укладеними на строк не менше 5 років. Таким чином, довгострокові продукти дають клієнту можливість отримати додатково 13% від розміру внесків.
Податкові відрахування - це повернення раніше сплаченого з доходів (зарплати) громадянина ПДФО (повністю або частково).
До страхування життя відноситься соціальний податкове вирахування - повернення ПДФО з соціальних витрат людини.
Якщо у Вас виникли питання по страхуванню, ми завжди раді відповісти на них! Для розрахунку програми страхування, отримання консультації або оформлення Поліса, зв'яжіться з нами через "Контакти" або замовте консультацію фахівця прямо зараз!
ОТРИМАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ
Ваш консультант
Воробйова Любов Вікторівна
Соціальний відрахування на добровільне страхування
Соціальні витрати включають в себе:
- витрати на освіту
- витрати на охорону здоров'я
- витрати на благодійність
- витрати на добровільне медичне і пенсійне страхування
- з 1.01.2015 витрати на довгострокове (від 5 років) страхування життя.
Максимальний розмір соціальних витрат, з яких надається вирахування з ПДФО, становить 120 000 руб. в рік, отже розмір податкового вирахування - до 15 600 руб. в рік (13% від 120 000 крб.).
Якщо платник податків в одному календарному році здійснював різні витрати соціального характеру (наприклад, оплата освіти дітей, витрати на лікування та внески за договором довгострокового страхування життя), то він самостійно вибирає, на які види витрат і в якій сумі зменшується розмір податкової бази, але не більше 120 000 руб.
Податкові відрахування за договором страхування життя
Приклади розрахунку соціального податкового вирахування
Наприклад, в 2015 році у людини будуть такі видатки соціального характеру: освіту дитини - 50 000 руб .; витрати на лікування - 30 000 руб .; придбання поліса ДМС - 20 000 руб .; оплата внеску за довгостроковим договором страхування життя - 50 000 руб. Всього виходить 150 000 руб. Соціальний податкове вирахування буде надаватися з 120 000 руб. (максимальна величина соціального податкового вирахування) і складе 15 600 руб. Якщо ж в 2015 році у громадянина серед видатків соціального характеру буде тільки оплата лікування (30 000 руб.) І внеску за довгостроковим договором страхування життя (50 000 руб.), То загальний розмір соціальних витрат складе 80 000 руб. У цьому випадку соціальний податкове вирахування складе 10 400 руб. (13% від 80 000 руб.).
Припустимо, працівник отримує офіційну заробітну плату 30 000 руб. в місяць до сплати податків (середня зарплата по Росії в першій половині 2014 року). З цієї суми щомісяця роботодавцем до державного бюджету обчислюється прибутковий податок за ставкою 13%, в даному випадку 3 900 руб. Відповідно, в рік з зарплати громадянина буде сплачено 46 800 руб. ПДФО. Якщо ця людина є клієнтом страхової компанії за програмою довгострокового страхування життя з щорічним внеском в 50 000 руб., То йому покладено соціальний податкове вирахування в розмірі 13% від 50 000 руб., Тобто 6 500 руб. Ця сума буде повернута з сплаченого податку, що склав за рік 46 800 руб.
Варто відзначити, що людина може розраховувати на максимальний соціальний податкове вирахування в 15 600 руб., Навіть якщо його зарплата становить лише 10 000 руб. в місяць до сплати податків. В цьому випадку щомісяця утримується ПДФО в розмірі 1 300 руб. (Якраз 15 600 руб. В рік). Тобто всі клієнти, які отримують заробітну плату в розмірі від 10 000 руб. в місяць, мають право на максимальний податкове вирахування.
Податкові відрахування поширюється як на внески за договорами, укладені після 1 січня 2015 року, так і на внески, що сплачуються після 1 січня за раніше укладеними договорами страхування життя з терміном дії понад 5 років.
Якщо людина уклав договір накопичувального страхування життя 15 червня 2009 року строком на 8 років (тобто договір закінчується 15 червня 2017 року), то з внесків, які клієнт зробить в 2015, 2016 і 2017 роках, йому належить соціальний податкове вирахування.
Як одержати відрахування за страхування життя
Порядок отримання соціального податкового вирахування
1 спосіб:
Самостійно оформити декларацію та заяву у Федеральну податкову службу (ФПС) за місцем проживання. Повернення ПДФО здійснюється після закінчення податкового періоду. Треба надати наступні документи:
- податкову декларацію за формою 3-ПДФО;
- документи, що підтверджують зроблену оплату внеску;
- копію страхового договору;
- копію ліцензії страхової компанії;
- заяву на соціальний відрахування.
Податкова служба проводить перевірку наданих документів в термін до трьох місяців. Відрахування буде перерахований на вказаний в заяві рахунок протягом місяця після перевірки.
Варто звернути увагу на те, що клієнт може отримати податкове вирахування протягом трьох років після того, як їм були зроблені відповідні видатки. Наприклад, якщо клієнт відкрив програму в 2015 році, він може звернутися за вирахуванням, покладеним йому за 2015 рік, аж до 2019 року.
2 спосіб:
Якщо страхувальник оплачує внески через бухгалтерію свого роботодавця, можна подати заяву на відрахування і отримати гроші через роботодавця. У цьому випадку податкове вирахування можна повернути до закінчення податкового періоду протягом календарного року. Страхувальник (працівник) подає податковому агенту (роботодавцю) наступні документи:
- письмову заяву на надання податкового відрахування;
- копію договору страхування життя з додатками та додатковими угодами до них (за наявності таких).
При укладанні страхувальником договорів страхування життя і оплати внесків на користь третіх осіб додатково подаються такі документи:
- якщо на користь дітей (в тому числі усиновлених) - копія свідоцтва про народження (документа про усиновлення);
- якщо на користь дітей, які перебувають під опікою (піклуванням) - копії документів, що підтверджують опікунство (піклування);
- якщо на користь чоловіка (дружини) - копія свідоцтва про шлюб;
- якщо на користь батьків (в тому числі усиновителів) - копія свідоцтва про народження (документа про усиновлення).
У разі розірвання договору страхування сума, отримана по соціальному податкового відрахування за кожний календарний рік, має бути повернуто до державного бюджету. Якщо ж клієнт не скористався податковим вирахуванням, то при розірванні договору йому необхідно надати в страхову компанію довідку з податкової інспекції, яка це підтвердить.
Якщо у Вас виникли питання по страхуванню, ми завжди раді відповісти на них! Для розрахунку програми страхування, отримання консультації або оформлення Поліса, зв'яжіться з нами через "Контакти" , Або замовте поліс прямо зараз!
КУПИТИ СТРАХОВИЙ ПОЛІС
Ваш консультант
Воробйова Любов Вікторівна