Для того, щоб отримати майновий податкове вирахування платником податків до податкової інспекції за місцем проживання повинні бути подані такі документи:
1. Письмову заяву про надання майнового податкового вирахування , Яке составялет в довільній формі:
2. Форма 3-ПДФО (декларація з податку на доходи фізичних осіб) , Яка була заповнена на минулий рік.
Бланк декларації 3-ПДФО платник податків може отримати в податковій інспекції за місцем свого проживання, також бланк декларації можна скачати або заповнити її на комп'ютері. Для того, щоб правильно заповнити декларацію 3НДФЛ краще використовуйте приклади і зразки заповнення форми 3НДФЛ.
3. Довідку (довідки) з місця роботи за формою 2-ПДФО за минулий податковий період (рік).
4. Копії документів, які підтверджують право на майнове податкове вирахування.
Якщо заява подається при будівництві або придбанні житлового будинку, необхідно також подати документи, які підтверджують право власності на житловий будинок або частку / частки в ньому.
Якщо заяву на отримання майнового податкового відрахування подається при придбанні готової квартири, кімнати, частки або квартири в споруджуваному будинку, необхідно докласти договір про придбання квартири, акт передачі квартири, документи, які підтверджують право власності на квартиру.
Якщо заява подається при придбанні земельних ділянок, наданих для індивідуального житлового будівництва, і земельних ділянок, на яких є житлові будинки або часток в них, необхідно додати документи, які підтверджують право власності на земельну ділянку або частку / частки в ньому, і документи, які б підтверджували право власності на будинок або частку / частки в ньому.
5. Копії документів, які підтверджують фактичні витрати на нове будівництво або придбання об'єктів нерухомого майна.
Такими документами є платіжні документи, які були оформлені у відповідному порядку і які підтверджують факт сплати грошових коштів платником податку за виробленим видатках. А саме: квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування грошових коштів з рахунку покупця на рахунок продавця, товарні та касові чеки, акти про закупівлю матеріалів у фізичних осіб із зазначенням у них адресних і паспортних даних продавця, розписки про передачу грошових коштів та ін. документи.
Майновий податкове вирахування може бути наданий платнику податків ще до завершення року, в якому відбувалася покупка житла. Щоб отримати податковий майнове відрахування раніше завершення року, платник податків може звернутися до одного з роботодавців на свій вибір, якщо право можливості отримання майнового податкового вирахування податковим органом було підтверджено. Отримати підтвердження права на податковий майнове відрахування в податковому органі платник податків може в своїй податковій інспекції, звернувшись туди з письмовою заявою та документами, які б підтверджували право на цей відрахування.
Важливо розуміти, що згідно зі ст. 78 НК Російської Федерації заяву про повернення суми надміру сплаченого податку має бути подано протягом 3 років з дня сплати зазначеної суми (податку). Сума податку, яка повинна бути повернена платнику податку за декларацією, може бути повернута лише при наявності заяви платника податку протягом 1 місяця з дня отримання податковим органом такої заяви. Розмір податку повертається на банківський рахунок платника податків.
Заява на повернення надміру сплаченого податку можна подавати відразу, разом з декларацією 3-ПДФО .
Федеральна податкова служба уточнила порядок подачі до податкових інспекцій заяви на повернення ПДФО, коли в декларації 3-ПДФО заявлені податкові відрахування і сума податку до повернення. Заява на повернення надміру сплаченого податку дозволяється подавати разом з декларацією. При чому, термін на повернення надміру сплаченого податку хоч і розраховується від дня подачі заяви, але не повинен бути наступити раніше, ніж завершення камеральної перевірки прийнятої декларації 3-ПДФО.