Платіжне доручення

1. Що таке платіжне доручення
2. Бланк платіжного доручення
3. Які операції можуть відбуватися через платіжне доручення
4. В які терміни банк проводить платіжне доручення про оплату
5. Як довго діє платіжка оплату рахунку
6. Скільки примірників платіжок потрібно оформляти
7. Чим зручно складання платіжки в електронному вигляді
8. Як заповнюється платіжне доручення
9. Зразок заповнення платіжного доручення

При безготівкових розрахунках застосовують кілька видів розрахункових документів. У статті розповімо про платіжне доручення. У побуті - просто платіжка.

Що таке платіжне доручення

Платіжка - це документ, який складається за спеціальною формою № 0401060. Бланк знайдете в додатку 2 до Положення Банку Росії від 19.06.2012 № 383-П. Для зручності наводимо його і тут.

Бланк платіжного доручення

Завантажити бланк платіжного доручення

Платіжним дорученням власник розрахункового рахунку доручає банку перевести конкретну суму коштів з його рахунку на рахунок одержувача. Грошова операція проводиться банком строго по зазначеним в бланку реквізитами.

Які операції можуть відбуватися через платіжне доручення

За допомогою платіжок можна провести масу найнеобхідніших в бізнесі операцій:

• розплатитися з контрагентами за товари (роботи, послуги);
• виплатити зарплату (відпускні, допомоги) працівникам;
• перерахувати в бюджет (позабюджетні фонди) податки, внески, інші обов'язкові платежі, а також штрафи і пені за ним;
• оплатити кредит (позика);
• поповнити вклад і т. п.

Залежно від періодичності використання платіжки можна поділити на два види:

1. Одноразові. Такі доручення створюються для здійснення одного єдиного перекладу. Як тільки розрахунок стався, документ втрачає свою силу. Наприклад, до таких випадків можна віднести разове поповнення вкладу.
2. Регулярні. За таким дорученням систематично переводяться транші. Тобто подібні платіжки повторюються через якийсь проміжок часу. Всі регулярні платежі потрапляють в дану категорію. Це оплата за ЖКГ, Інтернет, телефонний (мобільний) зв'язок і т. П.

В які терміни банк проводить платіжне доручення про оплату

Отримавши платіжку, банк зобов'язаний виконати її не пізніше наступного операційного дня (п. 1 ст. 863 ЦК України, абз. 2 ст. 31 Федерального закону від 02.12.90 № 395-1). Звичайно, якщо на рахунку є необхідна сума. При цьому прийняти платіжку ваш банк зобов'язаний, навіть якщо коштів на рахунку недостатньо. Просто документ кредитна організація проведе лише після поповнення рахунку, а поки він буде лежати в спеціальному сховищі доручень, неоплачених у строк. Виняток: якщо з банком у клієнта укладено договір овердрафту - тоді доручення обробляється відразу.

Детальніше про те, що таке операційний день і як він встановлюється, читайте в Положенні, затвердженому Банком Росії 27.02.2017 № 579-П. А саме вам потрібен розділ «Організація бухгалтерської роботи і документообігу» з Порядку застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку для кредитних організацій, а в ньому - пункт 1.3.

Дата, коли платіжка надійшла в банк, проставляється в полі 62 документа. Після оплати в поле 71 фахівець банку поставить друге число - дату списання грошей з рахунку.

Як довго діє платіжка оплату рахунку

Ще один не менш важливий термін для платників, крім терміну виконання платіжного доручення, - період, протягом якого воно дійсно. Такий термін складає 10 днів (п. 5.5 Положення, затвердженого Банком Росії 19.06.2012 № 383-П). Відраховується час від часу, наступного за днем ​​складання документа. Тобто день виписки доручення в розрахунок не беріть.

Таким чином, оформивши платіжку, необов'язково відразу, в цей же день, нести її в банк. Можна і почекати. Але, як ми сказали, - тільки протягом 10 днів. І дні ці - календарні. Тобто на свята і вихідні 10-денний період пошукові роботи не продовжується.

Якщо з платіжкою прострочити, банк її не прийме. Поміняйте дату доручення, якщо не було в цей проміжок інших розрахункових документів, інакше зіб'ється нумерація. В іншому випадку складіть новий документ. А цей - залиште без виконання.

Скільки примірників платіжок потрібно оформляти

Як мінімум на кожну операцію вам знадобиться чотири примірники платіжки - за кількістю учасників розрахунку. А це, як відомо, завжди:

1. банк, який виконує доручення;
2. сам платник - клієнт банку-відправника;
3. одержувач коштів (контрагент, працівник, держава і т. д.);
4. Банк одержувача.

Оформити платіжку ви можете самі як відправник платежу (платник). Або зверніться безпосередньо в банк і скористайтеся їхніми послугами зі складання розрахункових документів.

Фізичних варіантів оформлення два:

• на паперовому аркуші формату А4 з заповненням на комп'ютері в спеціальній програмі або просто в документі формату Word або pdf;
• в електронному вигляді тільки в спеціальній програмі, без друку на папері. В даному випадку обов'язково застосовується електронний підпис, прирівнюється за законом до власноручного. Без такої електронної візи ніякої силою платіжка володіти не буде.

Чим зручно складання платіжки в електронному вигляді

Електронний формат платіжного документа вигідний тим, що бухгалтеру (виконавцю) не потрібно бити ноги і ходити щоразу в банк. Все робиться віддалено, навіть не виходячи з офісу по системі Інтернет-банку.

В безпеки способу можна бути впевненим, оскільки електронний підпис захищає документ від можливих підробок.

Як заповнюється платіжне доручення

Перелік всіх полів платіжки і їх опис дивіться в додатку 1 до вже згаданого Положення Банку Росії від 19.06.2012 № 383-П.

Заповнити потрібно все основні поля. І в залежності від ситуації їх склад буде різний (нижче ми прокоментували деякі блоки платіжки). Зауважте: помарки або виправлення не допускаються.

Стандартна інформація. У кожній платіжці повинен бути номер цифрою і дата в форматі ЧЧ.ММ.ГГГГ.

Сума переказу. Вказується прописом та цифрами. У першому випадку сума пишеться з великої літери без скорочення, причому копійки ставляться цифрами. Наприклад: Дванадцять тисяч сто тридцять три карбованці 55 копійок. Коли сума повністю відбивається цифрами, рублі від копійок відділяються межею. В даному випадку буде: 12133-55.

Реквізити відправника і одержувача. Прописується повне найменування компанії, а ІП вказують ПІБ повністю і адреса за пропискою. Наводяться ІПН і КПП (у ІП останній відсутній).

Черговість платежу. В поле 21 платіжного доручення зазначається цифра від 1 до 5. Конкретне значення вибирайте згідно з нормою, викладеною в статті 855 ГК РФ. За загальним правилом для зарплати, наприклад, це код 3. Для податків - 5.

Зразок заповнення платіжного доручення