Як повернути гроші в податковій за навчання: термін подання документів

1. Загальні дані про податкові пільги
2. пільги майнові
3. пільги стандартні
4. пільги професійні
5. пільги соціальні
6. Соціальний відрахування: навчання
7. Відрахування за власне навчання
8. Відрахування за навчання дитини
9. Відрахування за навчання сестри або брата
10. Відео - Як повернути податок за навчання в інституті?
11. В які терміни подавати документи?
12. Підведемо підсумки

Податковий кодекс Росії повідомляє, що громадяни можуть повернути собі частину коштів, витрачених на навчання. Цю пільгу можуть отримати не тільки росіяни, які самостійно підвищують рівень своїх знань, а й ті, хто оплачує навчання своїм дітям або близьким родичам. У тексті ми пояснимо, як повернути гроші в податковій за навчання, як процедура відшкодування проходить, які офіційні папери необхідні для соціального повернення, на яку грошову суму можна претендувати і за яке конкретно навчання.

Як повернути гроші в податковій за навчання

Загальні дані про податкові пільги

Держава прагне зробити життя платників податків комфортніше і простіше, тому законодавчо затверджені ситуації, пов'язані з грошовими витратами, потрапивши в які, громадяни мають право на відшкодування частини витрачених фінансів. У зводі законів прописані податкові відрахування, найпопулярніші: професійний, майновий, стандартний і соціальний. Ще два є більш специфічними і відносяться до операцій з цінними паперами та інвестиційними товариствами. Поговоримо коротко про чотирьох поширених пільги.

пільги майнові

Такий тип вирахування покладається всім без винятку платникам ПДФО в ситуації придбання або будівництва об'єктів житлової нерухомості. Якщо громадянин придбав чи побудував житло, він може розраховувати на максимальне повернення в 260 тисяч рублів (держава лімітує «стелю» вартості житла в два мільйони рублів).

Якщо нерухомість куплена на кредитні гроші, в іпотеку, ліміт збільшується до трьох мільйонів рублів і 390 тисяч виплати відповідно. Детально про те, як повернути відсотки по іпотеці через податкову, читайте в нашій спеціальній статті .

пільги стандартні

Даний тип вирахування поширюється на громадян, які належать до двох груп. В першу входять військові, ветерани, герої Союзу і країни, «чорнобильці», інваліди та які страждають важкими захворюваннями, колишні в'язні концтаборів і блокадників. Друга група представлена ​​росіянами, які мають дітей, у тому числі опікуваних і усиновлених. Їм податкову пільгу надає роботодавець, розраховуючи її автоматично.

Податкові відрахування на дитину: як оформити документи

У представленому матеріалі ми обговорюємо, як пройти цю бюрократичну процедуру та задіяти право отримання грошового вирахування на дітей.

пільги професійні

З назви зрозуміло, що право на таке вирахування мають представники конкретних професій або громадяни, рід діяльності яких має особливості. Сюди входять податкові резиденти Росії, які не є підприємцями, але мають приватну практику. Як правило, це: детективи, народні цілителі, репетитори, адвокати і нотаріуси, діячі мистецтва, автори і спадкоємці соціально значущих культурних творів.

пільги соціальні

Якраз в цей тип входять грошові повернення за отримане освіту, медичну допомогу або придбання медикаментів. Також держава повертає соціальний відрахування росіянам, витратилися на страхування, пенсійні внески або відрахували гроші на благодійність.

Всі ці пільги служать полегшенням для податкового тягаря платників. Але варто розуміти, що держава не повертає назад всю суму, витрачену людиною. Платник може претендувати на повернення лише тих грошей, які він самостійно перерахував за річний період в якості прибуткового податку.

Соціальний відрахування: навчання

Стаття №219 НК РФ говорить - для всіх платників правомірно отримання соціальних відрахувань за податковими платежами. Даний відрахування є частиною зароблених коштів, яка податковим збором не обкладається. Резиденти країни можуть повернути в свій гаманець частину витрачених на навчання фінансів (але максимум - лише тринадцять відсотків від суми навчання). Сума, сплачена за навчання, теж не нескінченна - держава встановлює ліміт в сто двадцять тисяч російських рублів для себе і в п'ятдесят тисяч для дитини. Про це ми поговоримо нижче.

Важливий момент! З 2016 пільгу за навчання вдасться повернути не тільки від податкової служби всією сумою, а й через агента з податків - роботодавця. Для прикладу, стандартну пільгу за дитину за все можна було отримувати у вигляді заробітної плати, тимчасово не оподатковуваної ПДФО. Відтепер таким же чином справи йдуть з вирахуванням за навчання.

Таблиця 1. Хто не може претендувати на відрахування?

Також не вдасться скористатися пільгою, якщо установа, в якому навчання проходила, не має відповідної державної ліцензії на надання освітніх послуг.

Будь-яка форма навчання для дорослих має на увазі отримання вирахування

Відрахування за власне навчання

Доросла людина має право скористатися пільгою в разі, коли оплатив освітні послуги на свою персону в одній з навчальних закладів, які мають відповідну ліцензію (навчальні курси, ВНЗ, автошкола і подібне). Повернення грошей від податкової не має обмежень по формі навчання, якщо мова йде про сплату за себе. Це може бути очна або заочна форма навчання, курси вихідного дня або вечірні уроки. Якою буде сума відрахування, залежить від двох чинників:

1. Не можна повернути грошей більше, ніж сплачено громадянином за рік в формі прибуткового податку.
2. Ліміт на власне навчання становить сто двадцять тисяч рублів. Відповідно, повна сума до повернення складе 15 тисяч 600 рублів (13% від обмеженої суми).

Ліміт в сто двадцять тисяч рублів відноситься до всіх соціальних обчислюватись, наприклад, отримання медичної допомоги.

Розглянемо приклад. У 2014 році Ангеліна Сергіївна Гавшин пройшла навчання у ВНЗ, заплативши 160 тисяч рублів. За 2014 рік жінка заробила 250 тисяч рублів і сплатила ПДФО в розмірі 31 тисяч рублів. Значить, Гавшин може претендувати на максимальну суму вирахування і отримати 15 тисяч 600 рублів (їй дозволяють зробити це відраховані податки).

Відзначимо, що не має значення, на скільки років вперед оплачена навчання, головну роль грає дата одноразового платежу - від неї і потрібно відштовхуватися, подаючи документи на повернення. Якщо в 2017 році громадянин повністю профінансує своє навчання на наступні п'ять років, на відрахування він може претендувати в 2018 році - на відсотки від усіх виплачених грошей.

Відрахування за навчання дитини

Росіяни мають право на соціальну пільгу за навчання дитини, неважливо, рідної, приймального або опікуваного. Для оформлення вирахування потрібно дотримати ряд умов і потрапити під критерії:

1. Навчання оплачується дітям до 24-річного віку.
2. На відміну від дорослих, діти можуть вчитися тільки на денній, очною формою (дитячий садок, школа, коледж, художня або музична школа, ВНЗ, автошкола ).
3. Незважаючи на те, що послуги освітнього закладу отримує дитина, договір оплати повинен оформлятися на батька, який претендує на відрахування.
4. Платіжні документи (чеки, квитанції, банківські перекази) повинні містити дані батька.
5. Якщо навчання проводилося в рахунок материнського капіталу, відрахування не є можливим.

Повернення правомірний, якщо дитина вчиться музиці, мов або творчості

Важливо розуміти, що соціальна пільга поширюється тільки на послуги освіти, відповідно, не можна повернути кошти за шкільне харчування дитини або групу продовженого дня в дитячому саду.

Відзначимо, що соціальна пільга «працює» і в разі, якщо дитина платно навчається за кордоном. За кожну дитину батько може отримати максимальну пільгу в 6 тисяч 500 рублів (ліміт на загальну суму навчання - п'ятдесят тисяч рублів).

Розглянемо приклад. в 2016 році Арсеній Семенович Сухов заробив сто тисяч рублів і сплатив прибутковий податок в розмірі тринадцяти тисяч рублів. У цьому ж році він заплатив за навчання сина в платному коледжі, віддавши 40 тисяч рублів за рік. Тринадцять відсотків від суми навчання дитини складуть 5 тисяч 200 рублів, що менше сплаченого Суховим ПДФО, тому гроші повернуться в повному обсязі.

Розглянемо приклад. З січня 2016 року Максим Віталійович Котов оплачував навчання своєї дочки у ВНЗ вартість сім тисяч рублів щомісячно. 1 червня 2016 роки дівчина відсвяткувала Двадцятичотирилітній. Отже, Максим Віталійович зможе повернути кошти тільки до цього моменту, за п'ять місяців минулого року. За цей час він витратив 35 тисяч рублів і зможе повернути 4 тисячі 550 рублів, якщо йому це дозволяє сплачений прибутковий податок.

Документи, що підтверджують оплату навчання, можуть бути оформлені на будь-якого з батьків - маму чи тата. Навіть якщо папери містять дані одного чоловіка, інший зможе без проблем одержати відрахування за себе - для цього в податкову потрібно буде надати копію свідоцтва про шлюб.

Розглянемо на прикладі. За 2016 рік сім'я Голованова заплатила за навчання свого трирічного сина в приватному дитячому садку, договір і платіжні паперу оформлялися на маму. Але претендувати на податкову пільгу вона не може, так як в 2016 році знаходилася у відпустці по догляду за молодшою ​​дитиною і не платила ПДФО. У цій ситуації податкове вирахування зможе отримати глава сім'ї, незалежно від того, що його дані не значаться в договорах і чеках.

Відрахування за навчання сестри або брата

Держава передбачає - навчання може оплатити один з дітей по відношенню до інших - братів і сестер. На цей рахунок теж існують правила і обмеження:

• який навчається не повинен бути старше 24-ох років;
• форма навчання допускається тільки очна;
• документи, договори і платежі повинні містити дані того, хто оплачує навчання і претендує на соціальну пільгу.

Сума повернення при цьому не може перевищити суму сплаченого на рік прибуткового податку, а від навчання можна повернути 13%, але не більше, ніж 15 тисяч 600 рублів. В цілому, правила відповідають відрахування на самого себе або на дитину.

Відео - Як повернути податок за навчання в інституті?

Які документи попросять у податковій?

Щоб повернути прибутковий податок за навчання, потрібно заповнити декларацію за формою 3-ПДФО і передати в податкову службу наступний пакет документів:

1. Оригінал довідки про проходження навчання.
2. Копія ліцензії освітньої установи.
3. Копії платіжних документів.
4. Оригінал бланка довідки, що свідчить про оплату навчання протягом року (видається в бухгалтерії навчального закладу).
5. Копія договору на проходження навчання.
6. Оригінал довідки з формою 2-ПДФО , Виданий за місцем роботи платника.

Завантажити бланк 3-ПДФО

Коли фахівець інспекції отримає документи, він забере їх на перевірку, яка може тривати три місяці. Протягом десятиденного терміну після перевірки платника повідомляють про її результаті. Якщо вердикт ФНС буде позитивним, громадянин може вибрати один із способів отримання пільги. Варіантів два - вся сума разом, в податковій, або заробітна плата без оподаткування тринадцятьма відсотками.

Отримувати трудові доходи без утримання ПДФО співробітник буде до тих пір, поки не вичерпає суму повернення

В які терміни подавати документи?

Для отримання соціального відрахування немає особливих термінів - подати декларацію можна протягом всього року, що йде за роком оплати навчання. Поняття «рік навчальний» для податкової не існує, тому спиратися стоїть на рік календарний (з січня по грудень). Таким чином, рік навчання, зазначений в декларації, повинен збігатися з роком подачі самої декларації.

Розглянемо приклад. З листопада 2016 року по березень 2017 роки син Олександра Петровича Носкова проходив навчання англійській мові на платній основі. Щомісяця батько вносив оплату, отримавши наступний графік:

• оплата за листопад 2016 року відбулася 10 листопада;
• оплата за грудень 2016 пройшла 11 грудня;
• оплата за січень 2017 року відбулася 10 січня;
• оплата за лютий 2017 року відбулась 13 лютого;
• оплата за березень 2017 пройшла 11 березня.

Таким чином, Носков повинен подати до податкової служби дві декларації. Одну за 2016 рік, куди входять два місяці навчання, іншу - за 2017 рік, вписавши витрати за ще три місяці. Якщо платник не знав про своє право на соціальний відрахування або не встиг зібрати потрібні офіційні папери, у нього є можливість отримати повернення за останні три роки. Тобто, якщо навчання проходило в 2013-2016 році, подавши декларацію в 2017 році, можна повернути гроші за весь період.

Підведемо підсумки

Кожна людина вчиться протягом усього життя, вчить своїх дітей або молодших родичів. Замислюючись про доцільність отримання платної освіти або навичок, не варто забувати, що частина витрачених грошей можна повернути. Для цього не потрібно особливих умінь - досить акуратно зібрати всі необхідні документи і в термін звернеться до податкової.