Реклама
Реклама
Реклама

Податкові відрахування 2019: що це таке, види, хто може отримати, способи отримання, необхідні документи

  1. Що таке податкове вирахування
  2. Види податкових відрахувань
  3. Стандартний податкове вирахування
  4. Соціальний податкове вирахування
  5. Майновий податкове вирахування
  6. Інвестиційний податкове вирахування
  7. Професійний податкове вирахування
  8. Хто має право на податкове Вирахування
  9. Куди звертатися для отримання вирахування
  10. Способ # 1. Повернення податку через ИФНС
  11. Способ # 2. Повернення податку через роботодавця
  12. Які документи потрібні для отримання податкового вирахування
  13. Список документів для вирахування за лікування / придбання ліків
  14. Скільки часу потрібно для отримання вирахування
  15. При оформленні через ИФНС
  16. При оформленні через роботодавця
  17. Часто задавані питання
  18. Висновок
  19. Рейтинг статті:

У цій статті поговоримо про те, як можна повернути 13% від витрат на навчання, медицину, покупку житла і інші цілі. Податковий кодекс надає широкі можливості для цього, але ними треба вміти скористатися.

Що таке податкове вирахування

Є такий податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), що становить 13%. Він стягується, наприклад, з вашої офіційної зарплати. Звичайний працівник з цим навіть і не стикається, так як нарахуваннями займається бухгалтер на вашому підприємстві і на руки ви зазвичай отримуєте зарплату з відмінусований податком. ці гроші надходять до бюджету держави і далі отримані гроші розподіляються на різні потреби, в тому числі на виплату дитячих допомог, зарплату лікарям, вчителям, поліцейським, пожежним, депутатам і іншим співробітникам бюджетної сфери.

У деяких випадках, про які йтиметься в цій статті, держава дозволяє не стягувати цей податок, або повернути перерахований раніше ПДФО. Таким чином:

Податкові відрахування - це певна сума доходу, яка не обкладається податком, або повернення частини сплаченого раніше вами податку на доходи фізичних осіб у зв'язку з понесеними витратами за певними податковим кодексом категоріям, куди входять, наприклад, витрати на придбання житлового майна, навчання, лікування, покупка медикаментів та ін.

приклад

Ваша фірма нарахувала вам 100 000 рублів зарплати за рік. ПДФО становить 13% від цієї суми. На руки ви отримаєте 100 000 - 13% = 87 000 рублів.

Але ось ви оформили відрахування на навчання дитини в розмірі, припустимо, 50 000 рублів. Цю суму віднімаємо із загального доходу: 100 000 - 50 000 = 50 000 руб. Це ваша оподатковуваний база після вирахування.

І на руки ви отримуєте вже зовсім іншу суму: 100 000 - (50 000 * 0,13) = 93 500 рублів.

Різницю між цими результатами в розмірі 6500 рублів можна отримати на початку наступного року однією сумою або частинами, вже починаючи з наступного місяця. Про два способи оформлення вирахування читайте у відповідній главі нижче.

Надаючи відрахування, держава стимулює громадян працювати офіційно, без всяких «зарплат у конвертах», а заодно перенаправляє додаткові кошти громадян в будівництво, освіту та охорону здоров'я. Також існують відрахування для всіх працівників, що мають дітей або брали участь в певних подіях. Детальніше про кожен тип пільг читайте нижче.

Податковий відрахування надається тільки при дотриманні всіх умов, встановлених законом. Для кожного виду вирахування передбачений свій пакет документів, які потрібно надати податківцям. Є і свої обмеження.

Є і свої обмеження

Види податкових відрахувань

Всі відрахування, закріплені в російському податковому законодавстві, поділяються на чотири види:

  1. стандартні;
  2. соціальні;
  3. майнові;
  4. Інвестиційні;
  5. Професійні.

Розглянемо докладніше кожен з відрахувань:

Стандартний податкове вирахування

Суть стандартного вирахування в тому, що кожен місяць певну суму доходу не оподатковується. Надається або самому платнику податків за участь в тих чи інших подіях (військових діях, ліквідації чорнобильської аварії та інших), або на дитину. На відміну від інших видів відрахувань цей оформляється зазвичай у роботодавця, хоча допускається заявити про нього і через податкову інспекцію. регулюється статтею 218 Податкового кодексу РФ .

1 Відрахування 3000 рублів щомісячно (вигода одержувача - 13% від цієї суми - 390 рублів). Право на нього мають:

  • Ліквідатори аварії на Чорнобильській АЕС та потерпілі від цієї аварії (променева хвороба).
  • Ліквідатори наслідків ядерних випробувань і аварій.
  • Інваліди, які отримали поранення, каліцтва і захворювання на військову службу
  • Інваліди Великої Вітчизняної війни.

2 Відрахування 500 рублів щомісяця (вигода одержувача - 65 рублів). надається:

  • Героям СРСР і Російської Федерації
  • Учасникам бойових дій (які мають відповідне посвідчення)
  • Інвалідам (I, II груп, а також інвалідам дитинства)
  • Іншим особам (повний список - в п.2. Ст.218 Податкового кодексу РФ)

Якщо виявляється, що людина має право відразу на два вирахування (наприклад, ліквідатор аварії на ЧАЕС згодом став Героєм Росії), то застосовується найбільший з них.

3 Відрахування на дитину до 18 років (а також на студента-очники, курсанта, аспіранта, ординатора чи інваліда - до 24 років) щомісяця до досягнення одержувачем доходу в 350 000 рублів (наприклад, при місячній зарплаті в 40 000 рублів для досягнення 350- тисячного ліміту знадобиться 8 повних місяців - весь цей час ви не будете платити прибутковий податок на суму вирахування). Надається батькам, опікунам, усиновителям як вони заявили, що зазвичай пишеться в бухгалтерії роботодавця. Розміри вирахування в 2019 році такі:

  • На першу і другу дитину - по 1400 рублів (щомісячна вигода одержувача - 13% від цієї суми - 195 рублів на кожну дитину).
  • На третю і наступну дитину - 3000 руб. (Щомісячна вигода одержувача - 390 рублів).
  • На кожну дитину-інваліда до 18 років і на студента-очники, аспіранта, ординатора, інтерна, студента - до 24 років, якщо він є інвалідом I або II групи - 12 000 руб. для батьків і усиновителів (щомісячна вигода одержувача - 1560 рублів) і 6 000 руб. для опікунів та піклувальників (щомісячна вигода одержувача - 780 рублів).

Єдиному батькові чи матері або усиновителю будь-який стандартний відрахування на дітей покладається в подвійному розмірі (але якщо мати-одиночка, наприклад, знову виходить заміж, відрахування знову стає одинарним).

Також в подвійному розмірі відрахування можна отримати одному з батьків, якщо другий відмовиться від свого права.

приклад

Сергій Бірюков має 12-річного сина, виховує його один. Щомісячна зарплата Бірюкова - 47 000 рублей. З цієї суми він щомісяця повинен сплачувати 6110 рублів податку на доходи фізичних осіб. На початку року платник податків написав в бухгалтерію свого підприємства заяву на надання стандартного вирахування. Його доходи досягнуть величини 350 000 рублів в серпні. Відповідно, право на відрахування Сергій отримує з січня по липень. За цей період його економія на сплаті ПДФО становить (1400 * 7 * 0,13) * 2 = 2548 рублів.

За цей період його економія на сплаті ПДФО становить (1400 * 7 * 0,13) * 2 = 2548 рублів

Соціальний податкове вирахування

Відрахування такого типу - часткова компенсація витрат фізосіб на освіту і медичне обслуговування. На всі соціальні відрахування щорічно покладається 120 000 рублів податкової пільги - тобто ця сума ваших доходів не буде обкладатися податком (а якщо ПДФО вже перераховано, то після закінчення року його повернуть). Справа за малим: треба підходити під всі вимоги податкового законодавства, працювати офіційно і витратити певну суму на платні медичні або освітні послуги.

1 Відрахування за платні медичні послуги.

За рахунок повернення ПДФО можна відшкодувати такі витрати:

  • Витрати на лікування своє або своїх дітей і батьків. Сюди входить платне медичне обслуговування в стаціонарі, поліклініці, на станції швидкої допомоги, в платному медцентрі. Лікування і протезування зубів (крім косметичного). Санаторно-курортне лікування (за свої гроші, а не від профспілки). Повний перелік послуг міститься в постанові уряду РФ № 201 від 19.03.2001.
  • Витрати на ліки, призначені в процесі лікування.
  • Витрати на добровільне медичне страхування (якщо поліс оплачений громадянином, а не роботодавцем).

Оформити соціальний відрахування на перераховані послуги можна, якщо медичні установи мають гослицензию і зареєстровані на території РФ. На кожну медпослуги повинен бути укладений договір, а оплата підтверджена квитанціями. При покупці ліків потрібна наявність рецепта на бланках за формою N 107 / у з відміткою про надання в податкову інспекцію.

Відмінність соціального відрахування за лікування від інших в тому, що існує список видів медичної допомоги, а також ліків, які відносяться до дорогих. Їх використання дозволяє отримати податкове вирахування без обмежень по сумі - в повному обсязі своїх витрат. Детальніше про вирахування за лікування з прикладами реальних ситуацій читайте в нашій статті: Податкові відрахування на лікування .

2 Відрахування за платні освітні послуги.

У Податковому кодексі РФ передбачено кілька підстав для оформлення вирахування за навчання:

  1. Власне навчання. Це може бути вища, середня, додаткову освіту, короткострокові курси по будь-якій формі (денною, заочною, вечірньою та дистанційною). При цьому навчальний заклад обов'язково повинно мати ліцензію на освітню діяльність. Відрахування можна отримати і при навчанні за кордоном.
  2. Навчання дитини у віці до 24 років. А ось тут допускається тільки очне навчання. Відрахування можна отримати за навчання дитини в платній школі, в приватному дитсадку, на курсах перепідготовки, в школах допобразованія і так далі.
  3. Навчання опікуваного до досягнення нею віку 24 років. Також діє правило очної форми навчання. Починаючи з 18 років у заяві та декларації використовується термін «колишній опікуваний».
  4. Навчання брата або сестри, поки їм не виповниться 24 роки. Обов'язкова вимога - очна форма. Брат або сестра можуть бути як повнорідними (від загальних матері і батька), так і неповнорідними.

На відміну від вирахування на лікування, не покладається податкових пільг за навчання чоловіка / дружини. Не можна одержати відрахування за навчання тіткою-дядьком, бабусь-дідусів, племінників, онуків й інших не близьких родичів.

Розмір відрахування за навчання - не більше 120 000 рублів, якщо мова йде про власне освіту, а також про утворення брата / сестри. За навчання дітей, а також опікуваних максимальний відрахування - 50 000 рублів.

Вся інформація про податкове вирахування за навчання з прикладами з реального життя - в нашій статті: Податкові відрахування за навчання .

3 Відрахування на фінансування майбутньої пенсії. Регулюється п. 4 ст. 219 Податкового кодексу РФ. Покладається тим, хто відраховує на формування пенсійних виплат такі внески:

  • У недержавні пенсійні фонди.
  • У страхові компанії (добровільне пенсійне страхування і страхування життя більш ніж на 5 років).

Максимальна сума відрахування - 120 000 рублів, але потрібно врахувати, що це загальна цифра для всіх соціальних податкових пільг. Тобто якщо ви вже оформили відрахування на навчання дитини на 50 000 рублів, то найбільше, на що можете розраховувати в тому ж році при оформленні вирахування на добровільне пенсійне страхування - 120 000 - 50 000 = 70 000 рублів (до повернення - 13% від цієї суми - 9100 рублів).

Укладати договори фінансування майбутньої пенсії необов'язково в свою користь, можна формувати пенсійні відрахування дружини / чоловіка, батьків / усиновителів або дітей-інвалідів.

4 Відрахування на благодійність. Ви зможете повернути 13% від суми своїх пожертв наступним організаціям:

  • Приклад
  • Приклад
  • Приклад

Для отримання вирахування необхідно подати договір з благодійною організацією або НКО. Відрахування не повинен перевищувати 25% від отриманих за податковий період доходів.

приклад

Іванов М.М. перевів у фонд «Відкрите серце» (НКО, яка фінансує операції для хворих дітей) 300 000 рублей. Офіційний річний дохід Іванова - 480 000 рублей. Відповідно, відрахування не може перевищувати 480 000: 4 = 120 000 рублів (до повернення - 13% від цієї суми: 15 600 руб.).

Є випадки, в яких відрахування не надається:

  • Якщо гроші перераховувалися не в перераховані вище організації, а в засновані ними фонди.
  • Якщо перераховувалися не гроші, а товари або послуги (предмети, які передбачають отримання вигоди) - наприклад, передано приміщення, надані рекламні послуги і так далі.
  • Якщо гроші перераховувалися іншій фізособі. На жаль, безпосередньо допомогу сім'ям хворих дітей під відрахування не потрапляє, оскільки велика можливість зловживань.

Відзначимо, що благодійна діяльність регулюється федеральним законом № 135-ФЗ від 11.08.1995.

Майновий податкове вирахування

З назви пільги зрозуміло, що надається вона за певні дії, вчинені з майном. Оскільки частіше за все мова йде про великі суми повернення ПДФО, такі відрахування оформляються переважно через податкову інспекцію. На відміну від соціальних відрахувань невикористані в поточному році майнові можуть переноситися на наступний рік.

Повернути ПДФО (13% від суми витрат) можна за такі дії:

1 Продаж майна.

При продажу житлової нерухомості і часткою в ній, а також земельних ділянок максимальний податкове вирахування становить 1 000 000 рублів. Ця сума буде вирахувана з вартості проданої вами квартири, а ПДФО ви заплатите тільки з залишку. Тобто продавши квартиру за 2,2 мільйона рублів, без вирахування ви заплатили б 286 000 рублей прибуткового податку (13% від отриманої з покупця суми). А скориставшись вирахуванням, ПДФО ви сплатите тільки з 1,2 мільйона рублів (2 200 000 - 1 000 000), то є 156 000 рублей. Саме тому продавці часто пропонують вписати в договір купівлі-продажу не реальну вартість квартири, а саме 1 мільйон рублів - щоб з урахуванням вирахування взагалі не платити ПДФО. Але податкова служба давно розкусила цей фінт, і до таких оборудок зараз підвищена увага.

На інше майно (автомобілі, гаражі, нежитлові приміщення) встановлено відрахування в 250 000 рублів. Ці суми поширюються на всі продані протягом минулого року об'єкти, разом узяті. Продавши три машини на загальну суму 600 000 рублей, відрахування ви все одно отримаєте тільки на 250 000 руб. При продажу майна, що перебувало в частковій або спільній власності (наприклад, у чоловіка і дружини) відрахування ділиться на дві частини - в пропорціях, які власники встановлюють самі.

Зверніть увагу: майно, яке знаходилося у вас у власності більше 3 років, не обкладається ПДФО при продажу. Виняток - житлова нерухомість. З 1 травня 2018 року вона не обкладається прибутковим податком при продажу, якщо була у вашій власності більше 5 років (крім отриманої за договором дарування, за договором змісту з утриманням чи тільки що приватизованої - в цих випадках, як і раніше діє трирічний термін).

2 Купівля квартири, ізольованої кімнати, будинки, дачі, земельної ділянки (або частки в будь-якому з цих об'єктів).

Відрахування можна отримати як за готовий, так і за споруджуваний об'єкт. До 2014 року можна було повернути ПДФО тільки за один придбаний об'єкт, зараз - за скільки завгодно, поки сума відрахування не досягне 2 мільйонів рублів. Правда, ті, хто скористався своїм правом за старими правилами, заново оформити відрахування не зможуть.

Ремонт і обробка житла, купленого в стані чорнової обробки (під відрахування потрапляють як матеріали, так і роботи). Організація електро-, водо-, газопостачання та каналізації. Розробка проектної документації. Основна умова - наявність усіх підтвердних документів: договорів, чеків, квитанцій. Більш докладно про цей вид вирахування читайте за посиланням нижче:

3 Відсотки за іпотечним кредитом, отриманим для покупки перерахованих вище об'єктів, а також відсотки по кредиту на рефінансування іпотеки.

Максимальний відрахування за сплачені відсотки по іпотеці - 3 000 000 рублів. Він може бути наданий тільки після оформлення вирахування за покупку житла (максимум - 2 000 000 рублів), так що фактично ліміт вирахування за придбання квартири в іпотеку - 5 000 000 рублів. Це означає, що держава теоретично може повернути вам ПДФО в розмірі 690 000 рублів.

Майновий вирахування можна оформити тільки якщо нерухомість знаходиться на території Росії і призначається для проживання людей.

Більш докладно про майновий відрахуванні на покупку житла в іпотеку з реальними прикладами читайте тут:

Інвестиційний податкове вирахування

Інвестиційний податкове вирахування можна отримати в трьох випадках:

  1. Відрахування на дохід від продажу цінних паперів, які перебували у власності більше трьох років. До даного типу відрахування не відносяться угоди, зроблені на індивідуальному інвестиційному рахунку (далі ІВС);
  2. Відрахування з суми грошових коштів, внесених на ІВС протягом трьох років. Відрахування обмежений сумою 400.000 руб. в рік, або 1,2 млн руб. за три роки. За один рік можна повернути 13% від 400.000 руб., Або 52.000 руб. Цей тип вирахування підходить тільки працюють за наймом физ.лицам, з офіційної "білої" заробітної платою;
  3. Відрахування з доходу, отриманий від операцій з цінними паперами, здійсненими на ІВС протягом трьох років. Даний тип відрахування не прив'язаний до зарплати і може бути використаний усіма, в тому числі і індивідуальними підприємцями, а також непрацюючими людьми (наприклад, сім'я з двох чоловік, де працює чоловік і не працює дружина, яка може відкрити ІВС на своє ім'я, але зараховувати туди зарплату чоловіка, або будь-які інші грошові кошти, в тому числі дитячі субсидії і допомоги).

Які цінні папери можна купити:

Професійний податкове вирахування

Цей тип вирахування стоїть дещо окремо. Фактично мова йде про пільги не стільки з ПДФО, скільки з податку на прибуток підприємця. Однак оскільки цей підприємець є фізичною особою і формально сплачує прибутковий податок, відрахування потрапляє в загальну категорію до інших, передбачених для фізосіб.

Професійний податкове вирахування надається за наступними типами доходів:

  • Доходи індівідуальніх підприємців, Які перебувають на загально Податковий режімі (ОСНО).
  • Доходи пріватнопрактікуючіх нотаріусів, адвокатів та представителей других професій, Які заробляють приватності практикою.
  • Доходи за договорами цивільно-правового характеру (договори підряду, надання послуг і так далі).
  • Авторські винагороди, а також винагороди за виконання або інше використання творів науки, літератури і мистецтва. При цьому автори і винахідники повинні бути платниками ПДФО.

Професійний відрахування надається на повну суму витрат (підтверджених договорами і квитанціями). Якщо ІП не в змозі підтвердити витрати, він може заявити вирахування в розмірі 20% від отриманого доходу. Для деяких видів винагород (авторських, за виконання творів і т.д.) при відсутності підтверджуючих витрати документів встановлено норматив витрат (повний список - в п.3 ст. 221 Податкового кодексу РФ). Наприклад, творці відеопродукції - художніх фільмів або музичних кліпів - можуть заявити вирахування в розмірі 30% від своїх доходів, а автори музики до цих фільмів - в розмірі 40% від доходів.

Хто має право на податкове Вирахування

Повернути ПДФО можуть тільки ті, хто його платив. Відповідно до Податкового кодексу РФ, відрахування з прибуткового податку має право отримати:

  • громадяни РФ, які працюють за трудовим або цивільно-правовим договором і сплачують ПДФО;
  • пенсіонери, які продовжують працювати або працювали в звітний податковий період;
  • іноземці, які проводять в Росії більше 180 днів в році і сплачують ПДФО до бюджету РФ;
  • громадяни РФ і іноземці-резиденти РФ, що продали майно, що знаходилося у власності менше трьох або п'яти років (див. вище в розділі "Майновий податкове вирахування").

вище в розділі Майновий податкове вирахування)

Куди звертатися для отримання вирахування

У російському законодавстві для повернення ПДФО є два способи: через податкову інспекцію або через роботодавця. У кожного з цих способів свій порядок оформлення.

Способ # 1. Повернення податку через ИФНС

Отримувати відрахування в податковій інспекції за місцем реєстрації зручніше, якщо вам потрібна вся річна сума відрахування відразу. Оформити пільгу можна в будь-який час після закінчення звітного року. Наприклад, якщо ви купили квартиру в 2018 році, заявити про бажання одержати відрахування можна починаючи з 1 січня 2019 року.

Прибутковий податок буде повернений за звітний рік цілком в розмірі сплаченого вами ПДФО, але не більше 13% від фактичних витрат.

Процедура оформлення вирахування нескладна. Порядок її такою:

  1. Збір пакету документів. Частина паперів - загальна для всіх відрахувань, частина - специфічна у кожного типу пільги. Нижче у відповідній главі наведено докладний перелік.
  2. Подача документів в ИФНС за місцем реєстрації. Зробити це можна особисто, поштовим відправленням, через довірену особу або по електронних каналах зв'язку через сайт nalog.ru. Якщо ви не знаєте фактична адреса своєї інспекції, знайти його найпростіше на спеціальних сервісах - наприклад, тут: https://service.nalog.ru/addrno.do .
  3. Камеральна перевірка. Протягом декількох місяців ваші документи перевіряють на відповідність формальним вимогам. Всі дані в наданих документах повинні збігатися з інформацією в інших документах.
  4. Повернення прибуткового податку на ваш рахунок в банку.

Способ # 2. Повернення податку через роботодавця

В цьому випадку ви отримуєте відрахування по частинах: ПДФО з зарплати не утримується, до отримання йде вся нарахована бухгалтерією сума. Ще одна особливість цього способу в тому, що не потрібно чекати закінчення року, гроші можна отримувати вже в поточному. А в січні наступного року ви маєте право оформити залишок вирахування через ИФНС і отримати всю суму, що залишилася сплаченого в попередньому році ПДФО разом.

приклад

Олександр Д. пройшов в серпні-вересні 2017 року курси навчання держзакупівель, витративши на них 43 000 рублів і справив протезування зубів на суму 214 000 руб. Відразу після закінчення курсів він оформив відрахування у роботодавця і з жовтня став отримувати зарплату в повному обсязі, без утримання ПДФО (сума офіційного неоподатковуваного доходу склала 24800 руб. / Міс.). Таким чином, за жовтень, листопад і грудень використаний відрахування склав 74400 руб. Максимальна сума соціального відрахування - 120 000 рублів. Після закінчення 2017 року Олександра Д. скористався правом повернути через ИФНС залишок сплаченого їм в 2017 році (січень-вересень) прибуткового податку. Дохід Д. за 9 місяців 2017 року склав 24800 * 9 = 223 900 руб., Однак ПДФО йому повернули тільки з 45 600 рублів (120 000 - 74 400 руб., Вже використаних в 2017 р)

Для повернення ПДФО через роботодавця необхідно зробити наступне:

  1. Підготувати пакет документів. Список відрізняється від аналогічного при оформленні вирахування через ИФНС. Докладний перелік - у розділі «Необхідні для податкового вирахування документи».
  2. Подати документи в податкову інспекцію. Робиться це так само, як і при оформленні вирахування через ИФНС: особисто, поштою, в електронній формі через особистий кабінет на nalog.ru або через довірену особу. Протягом 30 днів ИФНС зобов'язана видати вам повідомлення для роботодавця про наявність у вас права на податкові відрахування.
  3. Далі вам потрібно передати отримане в податковій повідомлення роботодавцю. До папері з податкової необхідно додати заяву на отримання вирахування (зразок - на сайті nalog.ru). Зарплату без утримання ПДФО ви станете отримувати з місяця подання повідомлення та до моменту, поки відрахування не вичерпається або не закінчиться рік. На наступний рік необхідно знову йти в ИФНС за повідомленням для роботодавця.

Які документи потрібні для отримання податкового вирахування

Які документи потрібні для отримання податкового вирахування

Існує загальний для всіх відрахувань набір документів і перелік, необхідний в кожному конкретному випадку.

Загальний список документів:

  • Копія паспорта РФ
  • Податкова декларація за формою 3-ПДФО, заповнюється платником податку. Приклади, шаблони і зразки тут: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (Не пред'являється при отриманні вирахування у роботодавця)
  • Довідка про доходи за основним місцем роботи (форма 2-ПДФО, не пред'являється при отриманні вирахування у роботодавця)
  • Довідки про доходи за сумісництвом (якщо є)
  • Заява в ИФНС з реквізитами (на бланку банку з печаткою), на які буде повернуто податок.

Список документів для отримання відрахувань за родичів (дітей / батьків / братів / сестер / подружжя):

  • копії свідоцтв про народження на себе, дітей, братів і сестер (підтвердження спорідненості);
  • копія свідоцтва про шлюб

Список документів для вирахування за лікування / придбання ліків

Лікування в медустанові (стаціонар, поліклініка, станція швидкої допомоги, платний медцентр):

  • Договір з медучреждением - оригінал і копія. У договорі обов'язково має бути зазначена вартість послуг.
  • Довідка, що підтверджує оплату за договором (повинна містити номер медичної карти пацієнта і його ІПН , А також код категорії лікування: «1» - звичайне, «2» - дороге).
  • Копія ліцензії лікувального закладу.

Купівля лікарських препаратів:

  • Оригінал рецепта за формою 107-1 / у зі штампом «Для податкових органів.
  • Чеки, квитанції, платіжні доручення (для підтвердження оплати)
  • Довідка про відсутність дорогого препарату в медустанові (готується в разі самостійної оплати пацієнтом дорогих ліків, виписаних лікарем).

Укладення договору добровільного медичного страхування:

  • Копія договору добровільного страхування
  • Копія ліцензії страхової компанії
  • Квитанція або чек на оплату страхової премії

Список документів для отримання вирахування на навчання:

  • Копія договору на навчання, оформленого на ім'я платника.
  • Копія ліцензії освітньої організації, завірена печаткою цієї організації.
  • Копії квитанцій, чеків або інших платіжних документів, що підтверджують оплату освітньої послуги.

Список документів для отримання майнового відрахування:

  • Документи, що підтверджують продаж або придбання нерухомості: договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі, розписка, банківське платіжне доручення.
  • Документи, що підтверджують право власності на куплене житло (виписка з ЕГРН або свідоцтво про власність. Якщо об'єкт придбано на стадії пайового будівництва - копія договору пайової участі.
  • Кредитний договір, що підтверджує цільовий характер позики (оригінал і копія кожної сторінки).
  • Довідка з банку про сплачені в звітному році відсотках по кредиту.

Список документів для вирахування за іпотечними процентами:

  • Довідка з банку про сплачені в звітному році відсотках по кредиту. Зазвичай її дають або відразу, але за гроші, або безкоштовно, але через місяць.

Скільки часу потрібно для отримання вирахування

Скільки часу потрібно для отримання вирахування

Терміни повернення податку залежать від способу оформлення.

При оформленні через ИФНС

Отримати відрахування через податкову інспекцію можна приблизно за 4 місяці, починаючи з 1 січня наступного року. Тобто якщо ви, припустимо, пройшли навчання в автошколі в 2018 році, то з 1 січня 2019 го маєте право подати документи на повернення ПДФО. Три місяці йде на камеральну перевірку декларації 3-ПДФО. Якщо все в порядку, ще 30 днів - на перерахування повертається податку. Якщо ви оформляєте відрахування на покупку нерухомості, чотиримісячний термін діє тільки в перший рік. При переході невикористаного залишку на наступний податковий період камеральна перевірка документів на відрахування проходить набагато швидше - при подачі декларації в перших числах січня гроші можна отримати вже в лютому.

При оформленні через роботодавця

Отримувати відрахування (у формі зарплати без утримання ПДФО) можна вже з наступного місяця після надання в бухгалтерію вашої організації повідомлення з податкової інспекції про право на відрахування, а також заяви про надання цього вирахування. Якщо мова йде про майнові відрахування, які переходять на наступний рік у разі неповного використання, то їх можна оформити у роботодавця і надалі, але більш логічно повернути залишок ПДФО однією сумою, подавши документи в ИФНС.

Часто задавані питання

- Як сума відрахування співвідноситься з сумою повернутого ПДФО? Плутаюся в розрахунках.

- Якщо пояснювати простими словами, то відрахування - це сума вашого доходу, з якого вам повернуть ПДФО при купівлі квартири, навчанні, лікуванні тощо (Цей розмір доходу віднімається з оподатковуваного, звідси і назва - відрахування). Оскільки прибутковий податок в РФ - 13%, то повернуть вам саме цей відсоток від заявленого в декларації 3-ПДФО розміру відрахування. Розмір відрахування дорівнює вашим витратам на навчання, лікування, придбання житла і так далі. При цьому відрахування не може бути більше максимуму, встановленого Податковим кодексом. Наприклад, ліміт майнового відрахування при покупці житла - 2 мільйони рублів. Значить, навіть при набагато більш дорогу покупку повернуть вам, щонайбільше, 13% від 2 мільйонів, то є 260 000 рублей. А якщо покупка коштувала менше 2 мільйонів, то повернуть 13% від її повної вартості (ця вартість і буде вважатися податковим вирахуванням).

- Чи має значення банк і тип рахунку при подачі заяви на повернення ПДФО? Чи є якісь обмеження?

- Федеральна податкова служба працює тільки з російськими банками (або російськими «дочками» іноземних банків, зареєстрованими в РФ). Рахунок повинен бути рублевих. В іншому обмежень немає: гроші перерахують і на картковий, і на депозитний рахунок . Реквізити рахунку необхідно завірити в банку і надати в ИФНС разом із заявою на повернення податку.

- В минулому році я купила квартиру і провчилася у автошколі. Потрібно заповнювати дві декларації або достатньо однієї?

- За кожен рік подається одна декларація, в якій ви можете вказати всі свої витрати за цей період. У ній можна заявити вирахування як з купівлі житла, так і з навчання. Зверніть увагу: повернути вам можуть тільки сплачений ПДФО, тому якщо відрахування перевищує дохід, то заявляти насамперед краще соціальний відрахування - його не можна переносити на наступний податковий період.

- Працюю на трьох роботах. При подачі декларації я зобов'язаний додати три довідки 2-ПДФО?

- Скільки прикладати довідок - це ваше рішення. Якщо доходів на одному робочому місці вистачає для вичерпання вирахування, інші доходи можна не заявляти. Але найчастіше доводиться вказувати всі доходи і представляти в ИФНС всі довідки за формою 2-ПДФО.

Висновок

Податкові відрахування - пільга, якої держава заохочує одержувачів платних медичних і освітніх послуг, покупців житла, благодійників та представників окремих професій.

Кожен з них має право компенсувати 13% своїх витрат у вигляді повернутого ПДФО. При цьому Податковий кодекс встановлює обмеження на різні типи відрахувань щоб уникнути зловживань і надмірних бюджетних витрат.

У НК РФ передбачені наступні типи відрахувань:

  • Стандартні
  • соціальні
  • майнові
  • Професійні

Отримати будь-який з них можна двома шляхами: через податкову інспекцію за місцем реєстрації або через роботодавця.

Для оформлення вирахування потрібно представити пакет документів, причому є базовий набір (для всіх типів пільг), а є специфічний для кожного виду відрахувань.

В цілому на повернення ПДФО через податкову інспекцію йде до чотирьох місяців, а відрахування через роботодавця можна почати отримувати вже на наступний місяць після передачі роботодавцю повідомлення з ИФНС про наявність у вас права на відрахування.

Читайте також:

Відео на десерт: Смішні моменти з тваринами

Если ви нашли помилки, будь ласка, віділіть фрагмент тексту Ведмедики и натісніть Ctrl + Enter.

Рейтинг статті:

0 балів (проголосувало 0 відвідувачів)

data-full-width-responsive = "false">

Чи має значення банк і тип рахунку при подачі заяви на повернення ПДФО?
Чи є якісь обмеження?
Потрібно заповнювати дві декларації або достатньо однієї?
При подачі декларації я зобов'язаний додати три довідки 2-ПДФО?