Реклама
Реклама
Реклама

Повернення податкового вирахування при купівлі квартири

  1. Сутність питання
  2. Умови повернення майнового податкового вирахування
  3. Як розрахувати податкове вирахування?
  4. Приклад розрахунку суми
  5. А якщо частина вартість квартири була погашена за допомогою материнського капіталу?
  6. Розрахунок при покупці нерухомості в іпотеку
  7. Які документи необхідні?

Збулася заповітна мрія - ви стали щасливими володарями власного житла. Крім радісних турбот, виникає питання: як повернути частину витраченої суми від повної вартості придбаної квартири. Адже, не для кого не секрет, що вартість нерухомості зростає щороку. А повернуті гроші стануть приємним доповненням до новосілля. Які можна витратити на приємні клопоти.

Сутність питання

Податкові відрахування - частка фінансових коштів, на яку скорочується дохід, що підлягає оподаткуванню.

Коли ви офіційно працевлаштовані, то щомісяця з вашої заробітної плати віднімається податок на доходи фізичних осіб, в обсязі 13%, який перераховується до бюджету. Відповідно, придбавши власне житло, ви можете повернути 13% від його вартості. Погодьтеся непоганий бонус для збільшення до сімейного бюджету?

до змісту ↑

Основний закон, на базі якого здійснюються виплати прописаний в п.2 ст.220 НК РФ. Також з першого січня 2014 року розпочали діяти податкові новації, розраховані 212-ФЗ від 23.07.2013.

Платники податків, які придбали житло пізніше першого січня 2014 року можуть розраховувати одержати відрахування не більше 2 млн. Руб. одного разу.

Умови повернення майнового податкового вирахування

Згідно з чинним законодавством, на повернення мають право резиденти Російської Федерації (особи, які проживають в нашій країни більше ста вісімдесяти трьох днів в році).

Потрібно не забувати, що одержати відрахування не можна якщо:

  • житло купувалося у родичів;
  • платник податків будь-коли вже отримував вищеописаний відрахування;
  • не мають права: нерезиденти РФ, студенти, діти-сироти віком до 24 років і військові (лист Мінфіну Росії № 03-04-05 / 4-347 від 08.04.2013); (Слід пам'ятати, що нерезиденти РФ сплачують податок в розмірі 30%)
  • громадяни, що не працевлаштовані офіційно, тому що ними не проводиться виплата ПДФО;
  • житло було придбано роботодавцем для працівника;
  • операція була здійснена підлеглими (відповідно до НК ст.105);
  • були надані не всі необхідні документи;
  • квартира купувалася за рахунок різних програм і субсидій;
  • жінки, які сидять в декреті, мають право подати заяву на повернення грошових коштів лише після виходу на роботу.
  • якщо ви купуєте житло в споруджуваному будинку, то спочатку вам доведеться дочекатися закінчення будівництва та отримання на руки ключів і паперів, що підтверджують право власності.

Найбільш повну інформацію по всіх питаннях, ви можете отримати в територіальному податковому органі, тому що деякі поправки і зміни можуть стосуватися не всіх суб'єктів РФ.

до змісту ↑

Як розрахувати податкове вирахування?

Тут є 2 умови:

  1. Найбільша сума відрахування становить не більше 2 млн. Руб.
  2. За кожен рік можна отримати певну суму, але не більшу за ту, яку перерахували в бюджет. Але повертати податок можна кілька років.

Приклад розрахунку суми

Приклад розрахунку суми

У липні 2013 року Вами було придбано дах над головою вартістю 4 млн.руб. За 2013 рік Ви заробили 750 тис. Руб. Таким чином, сума виплаченого податку становить 97,5 тис. Руб. (750000 * 13% = 97500).

Незважаючи на те що вартість квадратних метрів 4 млн.руб. податковим вирахуванням буде обкладатися лише сума рівна 2 млн.руб. (Згідно з чинним законодавством РФ). І отримати Ви зможете не більше 260 тис. Руб. За 2014 рік ви отримаєте, як вже було підраховано 65 тис. Руб.

Надалі ця сума буде трохи збільшуватися з кожним роком, в разі збільшення Вашого доходу. Дана сума буде перерахована на ваш розрахунковий рахунок в банку.

Якщо ж ви придбали нерухомість в 2014 році, припустимо, за 1,2 млн. Руб., То за законом вам повинні повернути 156 тис. Руб. з покладених 260. Чи не виплачені 104 тис.руб. ви можете повернути, якщо в подальшому придбаєте ще житло або продасте вже наявне.

до змісту ↑

А якщо частина вартість квартири була погашена за допомогою материнського капіталу?

Якщо Ви придбали свій кут за 4 млн. І частина цієї суми погасили за допомогою материнського капіталу (423 056 руб. На 2015 рік), то сума для розрахунку податкового вирахування становитиме 3 576 944 руб.

  1. 4 000 000 - 423 056 = 3 576 944 - оподатковувана сума.
  2. 3 576 944 * 13% = 465 002, 72 - максимальний розмір виплат.

Але з них за законом ви отримаєте лише 260 тис. Руб.

У тих випадках, коли є співвласники придбаного житла, відрахування буде розподілятися між частинами власників. Передача своєї частки відрахування іншому учаснику власності заборонена.

до змісту ↑

Розрахунок при покупці нерухомості в іпотеку

Якщо ваше сімейне гніздечко було взято за допомогою іпотеки, то величина податкового вирахування буде обчислюватися від всіх коштів, що становлять не більше 2 млн. Руб. власних коштів і 4 млн. руб. іпотечних. Тобто найбільший розмір відрахування становить 786,7 тис.руб.

Розрахуємо для прикладу:

Ви взяли житло в іпотеку на 5 років за 4 млн. Руб., Де 1,5 млн. Руб. були Ваші власні кошти, а 2,5 - іпотечні.

4 млн.руб. * 13% = 520 тис.руб.

Ділимо 520 тис.руб. на 5 років, отримуємо 104 тис.руб. Ця сума буде щорічно перераховуватися на ваш розрахунковий рахунок в банку, де був укладений договір по іпотеці в рахунок погашення кредиту.

Якщо ви придбали квартиру більше трьох років тому, то вам буде повернута сума тих податків, які ви заплатили за минулі 3 роки, а потім повертають щороку решту суми, якщо така є.

  • якщо ви придбали нерухомість до 1 січня 2003 року, то розмір оподатковуваної суми складе 600 тис. руб .;
  • якщо до 1 січня 2008 року - 1 млн. руб .;
  • якщо після 2008 року - 2 млн. руб.

Припустимо, ви придбали квартиру в 2005 році, а заяву подали в 2015 році. Те ви можете повернути собі свої кревні за 2012, 2013, 2014 рік, але не забувайте, що декларацію і весь пакет документів до податкової інспекції вам доведеться подавати щороку. І врахуйте, що податком у вас буде обкладатися лише 600 тис. Руб.

Якщо з яких-небудь причин ви не можете займатися оформленням необхідної документації або ж хочете перевести суму виплат якомусь родичу, вам потрібно буде оформити довіреність, на того, хто буде отримувати відрахування.

Якщо сума ваших доходів низька, то не турбуйтеся, свій податок ви обов'язково повернете в повному розмірі. Тільки отримувати ви його будете протягом декількох років.

При покупці нерухомості в іноземній валюті (євро або доларах), виплати ви будете отримувати в вітчизняних рублях за курсом ЦБ РФ.

Якщо ви оформляєте покупку житла в новобудові, то вам буде корисна ця стаття про приймання квартири у забудовника.

до змісту ↑

Які документи необхідні?

  • заяву на отримання податкового вирахування
  • паспорт громадянина РФ;
  • декларація 3-ПДФО;
  • довідка 2-ПДФО, яку необхідно взяти в бухгалтерії вашої організації. У разі офіційного працевлаштування не в одній організації, довідка береться в кожній з них. Якщо за рік ви змінили кілька місць роботи, довідку необхідно взяти в кожному з них;
  • реквізити банківського рахунку, куди буде перераховуватися сума виплат;
  • ІПН (ідентифікаційний податковий номер);
  • документація, що підтверджує ваше право на власність даного житла, договір купівлі-продажу, або акт прийому-передачі.

А також завірені копії всіх перерахованих вище документів.

Пропонуємо вам завантажити бланк заяви на податкове вирахування: завантажити .

Для тих, у кого квартира придбана в іпотеку знадобиться також:

  • кредитний договір;
  • довідка від банку про відсотки, утриманих за рік.

Якщо ви одночасно з чоловіком вирішили отримати даний відрахування, то вам буде потрібно:

  • заяву про визначення часток;
  • копія свідоцтва про шлюб.

наприклад:

У 2014 році подружжя придбали житло за 2 000 000 руб. Щоб підрахувати відрахування, ділимо ціну навпіл, доводиться по 1 млн. Руб. на кожного чоловіка. (1 000 000 * 13% = 130 000- максимальна сума, яку може отримати кожен з сімейної пари).

Решту суми вони можуть «добрати» при покупці нового житла. Також можна розподілити ціну квартири не навпіл, а так, як зручно чоловікові і дружині.

У разі, коли одна з часткою власності оформлена на неповнолітньої дитини, то до основного пакету документів, буде потрібно свідоцтво про її народження.

до змісту ↑

Відрахування буде вам виплачений після розгляду декларації 3-ПДФО і цілого ряду документів, зібраного платником податків, які претендують на отримання вирахування.

На перевірку йде три місяці. Гроші будуть повернуті за один місяць після ухвалення висновку податковим органом.

Але, якщо ви пред'явіть своєму роботодавцю довідку з місцевого податкового органу про те, що закон дає вам право на отримання вирахування, начальник буде утримувати скорочену величину податку з зароблених вами грошей. Однак даний метод несе в собі і деякі мінуси. Державний податковий орган вам доведеться відвідати не один, а два рази.

Спочатку ви повинні будете взяти повідомлення для роботодавця. Але не розраховуйте отримати його відразу. Як правило, видається воно протягом 1 місяця. Другий ваш похід до зазначеної установи буде, щоб забрати повідомлення і надати його в бухгалтерію свого підприємства.

Також, якщо ви отримуєте відрахування через податкову інспекцію безпосередньо на свій розрахунковий рахунок в банку, то вам буде виплачена сума всіх податків, які ви оплатили в поточному році. А якщо через роботодавця, то можете сподіватися на отримання тієї частини податкових зборів, з якого місяця вами було подано відповідне повідомлення.

Наприклад: якщо повідомлення ви подали в жовтні, то роботодавець сплатить вам лише 3 місяці (жовтень, листопад, грудень). Решта будуть перенесені на наступний рік. А в податковому органі буде сплачено весь поточний рік (з січня по грудень). Тому, якщо ви жадаєте добути більшу суму, то оформляйте податкове вирахування через податковий орган влади.

Також не забуваємо про те, що декларація подається не пізніше 30 квітня наступного року.

Тому подбайте заздалегідь про збірку необхідних документів. Т.к деякі з них можуть бути неправильно оформлені або бухгалтер з вашого підприємства міг припуститися помилки. А складання декларації все ж краще довірити фахівцям, так і час збережете, і нерви в порядку будуть.


Поділитися з друзями:

Погодьтеся непоганий бонус для збільшення до сімейного бюджету?