Повернення прибуткового податку за навчання: як оформити податкове вирахування

1. Що дає податкове вирахування?
2. Де потрібно вчитися, щоб отримати податкове вирахування?
3. Заощаджуємо гроші, або як повернути податок за навчання в інституті
4. Як розрахувати суму повернення грошей за навчання?
5. Калькулятор розрахунку суми повернення податку за навчання
6. Алгоритм отримання податкового вирахування за навчання
7. Крок №1. Збір документів, необхідних для компенсації
8. Крок №2. Заповнення декларації за формою 3-ПДФО
9. Крок №3. Подача заяви, документів та декларації до податкового органу
10. Крок №4. Перевірка документів службою і при позитивному розгляді повернення податку на розрахунковий...

Хороша освіта - це запорука успішної кар'єри і безхмарного майбутнього. Саме так думають багато батьків, що направляють своїх дітей вчитися до ВНЗ або спеціалізовані курси. Однак, сьогоднішні реалії такі, що далеко не всім російським громадянам по кишені оплатити свою освіту або навчання дітей, родичів. У зв'язку з цим ми пропонуємо вам ознайомитися з інформацією, яка допоможе оформити повернення прибуткового податку за навчання. Як це зробити і хто має право розраховувати на подібну пільгу, ми розповімо в цій статті.

Повернення прибуткового податку на навчання

Що дає податкове вирахування?

Російським законодавством передбачена податкова знижка на платну форму навчання всім працевлаштованим громадянам, згідно зі ст. 219 НК РФ. У ній зазначено, що тільки громадяни, які мають офіційну роботу, можуть скористатися такою пільгою і повернути частину суми, заплаченої за навчання.

Під податковим вирахуванням слід розуміти частину прибутку, яка не обкладається податком.

При цьому необов'язково навчатися самому. Батьки, які офіційно працевлаштовані і справно платять податки, можуть повернути частину суми за навчання дитини або іншого близького родича.

Щоб скористатися правом повернення податкового збору за навчання, необхідно відповідати наступним критеріям:

• бути офіційно працевлаштованим і платити податки в держскарбницю;
• мати можливість документально підтвердити оплату за навчання.

Щоб отримати податкове вирахування, потрібно мати офіційне працевлаштування

Російським НК затверджений цілий ряд випадків, коли громадяни можуть розраховувати на соціальну компенсацію. Це участь в добродійності, лікування, покупка житла і піклування. Також, якщо з яких-небудь причин розмір податків становив менше встановлених 13%, то розраховувати на соціальну компенсацію не має сенсу.

Станом на 2017 рік максимальна сума компенсації становить 15 600 рублів. Навіть при дуже високому окладі і оплаті високого прибуткового податку, громадянин отримає назад не більше 15 600 рублів.

Де потрібно вчитися, щоб отримати податкове вирахування?

Правило про податкове вирахування поширюється на різні суб'єкти освітньої сфери. Будь-яка платна форма за отримання освіти (спеціалізовані курси, середня технічна освіта, ліцей, дитячі комерційні сади, школа мистецтв і т.д.), потрапляють під цей список.

У яких випадках можна розраховувати на подібну компенсацію?

1. Якщо людина самостійно проходив навчання на комерційних курсах з метою підвищення навичок або кваліфікації.
2. Навчалися його діти на денній формі.
3. Навчалися близькі родичі віком до 24 років на денній формі в державному або комерційному закладі. При цьому заклад повинен мати ліцензію і відповідну кваліфікацію.

При оформленні такої компенсації, обмежень по формі навчання і віком немає тільки в тому випадку, заявником є ​​сам платник податків, який навчається на вечірньою або заочною формою. А ось за дітей і близьких родичів можна повернути частину суми тільки в тому випадку, якщо вони знаходяться на денній формі і вік студентів не перевищує 24 років.

Обов'язковим підтвердженням для фіскальних служб буде договір з освітньою установою і наявність ліцензії. У цьому документі чітко повинні бути прописані термін навчання, персональні дані учня, вартість навчання.

Якщо сума за навчання змінюється, то разом з договором необхідно представити всі довідки щодо зміни тарифів. Для розрахунку повернення вартості фіскальною службою береться період в один календарний рік, протягом якого здійснювалась оплата.

Є й винятки з правил. Якщо оплата за курси або навчання в університеті була проведена за рахунок материнського капіталу, то податкове вирахування компенсований не буде, так як в даному випадку вже діє державна субсидія.

На соціальну компенсацію не можуть розраховувати:

• особи, які не мають офіційного працевлаштування;
• безробітні;
• особи, які не є резидентами країни;
• громадяни, які оплатили навчання за рахунок материнського капіталу;
• підприємці, які працюють за спрощеною схемою.

Заощаджуємо гроші, або як повернути податок за навчання в інституті

Для того щоб скористатися своїм законним правом і трохи заощадити на оплаті за контракт в інституті, необхідно зібрати пакет документів і звернутися в місцеву податкову службу.

Для студентів, які навчаються на заочній формі і при цьому офіційно працевлаштувалися - це відмінний спосіб повернути частково кошти, вкладені в освіту.

Пакет документів включає в себе:

• довідка з місця роботи про заробітну плату;
• заповнена декларація про сплату податків;
• заповнену заяву на повернення суми надміру сплаченого податку;
• довідка з банківськими реквізитами для перерахування коштів;
• копія паспорта та ІПН;
• документ про опікунство або піклування;
• свідоцтво про народження того, хто навчається (дитини або близького родича);
• квитанція про оплату навчання з персональними даними платника;
• копія договору на навчання. Якщо в документі не вказана форма навчання (очна або заочна), то в цьому випадку необхідно додатково надати довідку.

Для оформлення податкового вирахування доведеться надати ФНС цілий пакет документів

Враховуйте, що персональні дані на будь-яких банківських документах (чеки, квитанції, ордери, договір на навчання, в разі заяви за родичів) повинні бути від тієї людини, яка подає заяву на податкове вирахування.

Приклад. У сім'ї два працюючих людини: мати, батько і один студент 21 року. Але при цьому тільки мати може підтвердити свій офіційний дохід і щомісячну оплату податку. Сім'я може розраховувати на повернення 13% за навчання зі сплачених прибуткових податків. У цьому випадку для отримання податкової компенсації саме мати повинна оплачувати навчання дитини і повинна бути вказана в договорі на навчання як представник. По крайней мере, на квитанціях повинні знаходитися її персональні дані з обов'язковим зазначенням ПІБ дитини, за якого оплачується навчання.

Якщо сім'я пред'явить чек із зазначенням персональних даних батька, який не має офіційного підтвердження працевлаштування, в податковій компенсації буде відмовлено.

Багатьох громадян, які мають законне право на отримання податкової компенсації, цікавить питання, протягом якого терміну можна претендувати на відшкодування. Податкові відрахування покладається протягом всього терміну навчання, але до настання 24-річного віку в разі компенсації навчання дітям або ближнім родичам.

Таким чином, при стандартному п'ятирічному навчанні дитини у ВНЗ, відразу після школи, всі 5 років один з батьків може економити 13% на оплаті. При цьому також може враховуватися і академічну відпустку, якщо він необхідно учневі.

Документи на відшкодування можна подати не більше ніж за три роки, що передують року подання декларації, і не раніше року, що є першим роком оплати.

Після подачі всіх документів, повернення вирахування може бути проведений на вказаний рахунок в термін не більше 4 місяців, з моменту оформлення заявки.

Бувають ситуації, коли з якої-небудь причини громадянин не відразу звернувся за покладеної йому компенсацією. В такому випадку можна повернути суму відразу за кілька років навчання, але не більше останніх трьох. Наприклад, громадянин Іванов платив за навчання сина з 2012-2016 рік включно, але раніше не звертався до фіскальних органів. Звернувшись в 2017 із заявою на податкове вирахування, він може розраховувати на повернення лише за 2014-2016 роки. При цьому пред'явити він повинен все чеки за ці три роки.

Як розрахувати суму повернення грошей за навчання?

На яку суму повернення можна розраховувати? Це величина не фіксується, але має межа, і залежить вона від кількох факторів:

• рівень доходів, а значить, і відрахувань до бюджету;
• вартість навчання.

Російським законодавством затверджений максимальний поріг оплати за навчання, який не може бути вище 50 тисячі рублів за один календарний рік. Тобто, сплативши таку суму за навчання, російські громадяни можуть розраховувати на повернення 6 500 рублів, що становить 13%.

Якщо в сім'ї більше однієї дитини, за навчання яких платять офіційно працевлаштовані батьки, то сума в 50 тисяч рублів визначається на кожного учня. Для визначення фіскальної компенсації самого платника податків максимальна сума становить 120 тисяч рублів. Давайте тепер розберемо на простому прикладі, як буде розраховувати компенсаційний повернення коштів за навчання.

У 2016 році громадянин Іванов оплатив навчання сина в університеті в розмірі 50 тисяч рублів. При цьому за рік він заробив і відбив у декларації 300 тисяч рублів. Згідно з податковим законодавством, він заплатив податки на суму 39 тисяч рублів.

Розраховуємо суму повернення: 50 тисяч рублів * 13% = 6500 рублів.

Якби навчання сина обійшлася громадянину більше, ніж 50 тисяч рублів, він в будь-якому б випадку отримав 6500 рублів.

Сума повернення не може перевищити суму податку, сплачену фізичною особою за довідкою 2-ПДФО. Це слід враховувати, подаючи заяву.

Калькулятор розрахунку суми повернення податку за навчання

Алгоритм отримання податкового вирахування за навчання

Звичайно, бажано задуматися про повернення частини податкового збору з фізичних осіб ще до вступу до навчального закладу. Це дозволить швидко і без нервів свого часу подати всі документи і прикласти чеки.

Обов'язково зберігайте всі документи про оплату (онлайн квитанції, банківські чеки або переклади). Без цих документів, співробітники фіскальної служби не розглядатимуть заяву. Навіть довідка з бухгалтерії ВНЗ про відсутність заборгованості не допоможе. Якщо протягом усього терміну навчання змінюється оплата, просите копію наказу про це, завірену Адміністрацією освітнього закладу. При розрахунку податкової компенсації, співробітники можуть звернути увагу на невідповідність вартості навчання, зазначеної в договорі і фактичну оплату.

Відразу вирішите, хто буде претендувати на повернення податку. Враховуйте, що претендент повинен мати офіційне працевлаштування. Тільки заявник повинен бути вказаний на всіх платіжних документах в якості платника.

Отже, для того щоб повернути свої законні 13%, сплачені до державної скарбниці у вигляді прибуткового податку, потрібно виконати наступні дії.

Крок №1. Збір документів, необхідних для компенсації

По закінченню навчального року, необхідно зібрати повний пакет документів і звернутися до фіскальної служби за місцем проживання. Не обов'язково для цього особисто приходити на прийом. Сьогодні подати заяву можна і онлайн.

заповнену декларацію 3-ПДФО разом із заявою онлайн необхідно роздрукувати і завізувати підписом. Після цього разом з цим документом відправитися до інспектора.

Завантажити декларацію 3-ПДФО

Крок №2. Заповнення декларації за формою 3-ПДФО

У цьому документі потрібно вказати:

• персональні дані платника податків;
• щомісячний заробіток;
• вартість навчання за період, за яким пишеться заява;
• сума щомісячного прибуткового податку (13% від загального заробітку).

Декларацію можна заповнити на офіційному сайті Федеральної податкової служби РФ, зареєструвавшись і зайшовши в особистий кабінет.

Крок №3. Подача заяви, документів та декларації до податкового органу

Цю дію можна здійснити трьома способами.

Таблиця 1. Як подати заяву

Способи подачі заяви Варіант №1 Особисто відправитися в НС Варіант №2 Надіслати рекомендований лист в НС Варіант №3 Віддати всі документи своєму офіційному представнику. У цьому випадку, це уповноваження повинно бути завірено нотаріально

При відправці заявки на соціальну компенсацію поштою, в листі обов'язково потрібно скласти опис всіх документів. Також необхідно запросити письмове підтвердження отримання листа і пакета всіх документів.

Заявник повинен враховувати, що в декларації вказуються сумарні доходи (в разі їх наявності) а не тільки виплати з «білою» зарплати. Тобто, якщо є додаткове джерело доходу у вигляді оренди за земельний пай або кімнату, це в обов'язковому порядку повинно бути відображено лише в тому випадку, якщо з цих доходів (від оренди) не утримано або не сплачено ПДФО. Крім того, якщо протягом календарного року у людини не було офіційної зарплати, але були інші доходи, з яких утримувався прибутковий податок за ставкою 13%, то він також має право на соціальний відрахування за навчання і повернення 13%, але більше розміру сплаченого прибуткового податку.

Крок №4. Перевірка документів службою і при позитивному розгляді повернення податку на розрахунковий рахунок

Разом з документами заявник подаємо довідку із зазначенням розрахункового банківського рахунку для зарахування коштів.

Як правило, на перевірку і операцію повернення йде до 40-60 робочих днів, але в деяких випадках ця операція може тривати до 3-4 місяців.

Відео - Як повернути податок за навчання у вузі?