Заява на повернення податку: зразки для різних життєвих ситуацій

1. В яких ситуаціях можливе оформлення повернення ПДФО?
2. В чому полягає суть заяви на отримання податкового вирахування?
3. Яким чином заповнюється заява на повернення податку?
4. Види податкового вирахування
5. 1. Як подати заяву на повернення податку при майновому відрахуванні?
6. 2. Компенсація за лікування.
7. 3. Що додати до заяви на повернення податку за навчання?
8. 4. Компенсація при надмірно утриманий ПДФО.
9. 5. Компенсація з роботодавця.
10. Скільки часу потрібно на розгляд заяви?

Заява на повернення податку: можливості повернення ПДФО + заповнення декларації про доходи + правила заповнення заяви на повернення податку + 5 видів податкового вирахування.

Велика частина громадян, які проживають в РФ, які мають офіційний дохід, повинні заплатити державі певні внески. Такі грошові перерахування називаються податком на дохід фізичної особи (ПДФО). Розмір збору в місцевий державний бюджет становить 13% від доходу.

Однак не всі знають, що частина цієї суми можна отримати назад, склавши заяву на повернення податку.

Далі ми поговоримо про те, як правильно оформити податкове вирахування, і в яких випадках це можна зробити.

В яких ситуаціях можливе оформлення повернення ПДФО?

Якщо людина має будь-якої заробіток, то він зобов'язаний сплачувати внески від цієї суми в державну скарбницю. Ці зобов'язання стосуються навіть громадян, які не мають паспорта Російської Федерації.

Одночасно з цим уряд дає можливість повернути весь податкове вирахування або його частину. Однак таке право надається не всім, а тільки тим платникам податків, які підпадають під вимоги Податкового Кодексу РФ.

Таким чином, повернення ПДФО здійснюється на наступних підставах:

1. Під час покупки нерухомості (будинки, квартири).
2. При оплаті лікування людини або членів його сім'ї. Список родичів, які потрапляють в цю категорію, прописаний в нормативних актах.
3. При оплаті за навчання також можна здійснити податкове вирахування. Цей пункт має на увазі отримання частини витрачених коштів на навчання не тільки для платника податків, а й для членів його сім'ї (повний список родичів затверджений законодавством).
4. Податкові відрахування за дітей. Ця можливість надається не тільки до моменту досягнення дитиною 18 років, а й на період його навчання.
5. Бувають ситуації, коли відбувається помилка в нарахуванні ПДФО, і сума перерахувань стає більше. У цьому випадку існує можливість написати заяву на повернення надміру сплаченого податку та отримати назад частину коштів.
6. При отриманні офіційного заробітку на роботі, де з зарплати віднімаються обов'язкові збори.
7. Якщо людина має особливий соціальний статус (інваліди I і II групи, герої РФ, учасники ліквідації аварії на ЧАЕС та ін.) У цей список потрапляють всі ті люди, які мають право на отримання обов'язкової пенсії від держави.

Варто зазначити, що громадяни, які мають статус безробітних, і не підпадають під перераховані категорії, не мають право отримати подібний відрахування, так як у них немає офіційного доходу, а відповідно, вони не є платниками податків.

В чому полягає суть заяви на отримання податкового вирахування?

Ми з'ясували, що чоловік зобов'язаний зі своїх доходів оплачувати 13% державі в якості податку. Щоб це зробити, необхідно заповнити спеціальну декларацію (форма 3-ПДФО) і віднести її до податкової, де вона реєструється. Зазвичай цим займається виключно роботодавець, але в окремих випадках і сам платник податків.

Відзначимо, що кожен рік бланк для заповнення піддається деяких змін. На даний момент він складається з 19 стор. Повний варіант декларації можна взяти в самій податковій або скачати в інтернеті.

Для ознайомлення представлена ​​перша сторінка документа:

Після того, як державна скарбниця поповнена, всі документи оформлені, платник податків має повне право на повернення податку. Для цього необхідно скласти заяву, зразок якого знаходиться в податковій.

У ньому слід вказати причину повернення грошей. До заповненої бланку обов'язково додається документація, яка свідчить про можливість повернення грошових коштів. Якщо якихось документів буде не вистачати, то заява не розглядається.

Протягом 5 днів податковий орган прийме рішення по вашому питанню. Якщо все в порядку, то повернення коштів відбудеться на банківські реквізити, які вказані в заяві.

Як ми бачимо, сам процес повернення грошей не викликає особливих труднощів, треба тільки уважно заповнити заяву і надати всі необхідну документацію.

У деяких випадках може статися затримка у виплаті податкового вирахування за наступними можливих причин:

• помилки в заповненні декларації;
• додаткові документи були подані не в повному розмірі або з наявністю помилок;
• заява заповнена неправильно;
• вказані помилкові реквізити платника податків.

Яким чином заповнюється заява на повернення податку?

Заява на повернення податку є одним з головних елементів всього процесу. Від правильності його заповнення залежить успіх заходу. Тому необхідно знати, як саме складається документ, щоб отримати повернення грошей.

У заяві вказується безліч важливих моментів, які неможливо відобразити в решті документації.

Наприклад, там містяться такі дані:

• використовуваний варіант отримання вирахування (одноразовий або шляхом зменшення бази);
• розмір від'ємника податку;
• період повернення грошових коштів;
• порядок перерахування;
• банківські реквізити платника податків для перерахування грошей.

Для прискорення процесу бланк необхідно подавати разом з документами, які підтверджують ваше право на отримання пільгового податку. Такий спосіб доцільний, якщо ви впевнені в правильності заповнення всієї своєї документації.

Якщо у вас такої впевненості немає, то можна спочатку дочекатися підтвердження права на відрахування податку, а потім приступити до написання заяви.

Варто відзначити, що здійснити повернення податку можна двома способами:

1. За допомогою податкової декларації.
2. За податковим повідомленням.

Перший варіант сприяє одночасного перерахування суми грошей на банківський рахунок платника податків. Другий спосіб передбачає відмову від утримання податків з зарплати співробітника роботодавцем.

Повернення податку може здійснюватися з різних причин. Однак заява у всіх випадках має схожу форму написання.

В першу чергу, складається «шапка» документа, в якій вказується наступна інформація:

• найменування установи ФНС;
• дані укладача документа (ПІБ);
• далі вказуються дані про місце проживання і прописку платника податків;
• номер телефону та ІПН

Після складання «шапки» по центру пишемо заголовок документа, в якому міститься тип податкового вирахування.

Наступний текст заяви містить в собі основну частину. Тут необхідно вказати причину повернення податку, посилання на статтю НК РФ, суму грошей, банківські реквізити і т.д.

В кінці заяви пишеться назва всіх документів, що додаються і ставиться дата з підписом.

Ми розібрали стандартний зразок документа. Тепер давайте докладніше розглянемо кілька основних конкретних ситуацій, в яких ви можете вимагати повернення податку.

Види податкового вирахування

Згідно НК РФ, виділяють кілька різновидів пільгового податку:

• майновий;
• стандартний;
• професійний;
• соціальний;
• пов'язаний з торгівлею акціями.

Для кожного з них характерні свої особливі умови.

1. Як подати заяву на повернення податку при майновому відрахуванні?

Під час придбання житлової нерухомості покупець має право на повернення податкового вирахування.

Необхідно пам'ятати той факт, що вся сума грошових коштів, яка є оплатою за покупку, вноситься в декларацію. Саме з цих грошей і вираховується 13% податку, що сприяє автоматичному подорожчання квартири на цю ж суму.

Варто відзначити, що максимальна сума, з якої дозволяється списати податок при купівлі житла, становить 2 млн. Руб. А повернути годі й більше 260 тис. Рублів.

Щоб почати процес отримання назад частини грошових коштів на законних підставах, необхідно написати заяву на повернення податку при майновому відрахуванні , Відштовхуючись від наведеного вище зразка.

Також платник податку повинен надати потрібний пакет документів, а саме:

• договір купівлі-продажу нової нерухомості;
• довідка, яка підтверджує реєстрацію купленого житла на людину, яка бажає отримати компенсацію;
• підтвердження того, що в розпорядженні громадянина РФ більше немає ніякого житлового майна.

При складанні заяви слід вказати, що даний процес здійснюється відповідно до ст. 220 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270
fe2cf0b3710b3c).

2. Компенсація за лікування.

Щоб отримати частину коштів, які ви витратили на приватне лікування або одного з членів своєї сім'ї, необхідно відобразити всі дані в дохідної декларації.

Далі складається заяву, до якої прикріпляється додаткова документація (квитанції за ліки, оплачені рахунки, лікарняні довідки). Крім цього, лікарня повинна бути державною.

Як і при покупці житла, максимальна сума компенсації не може перевищувати 120 000 крб.

Необхідно уточнити, що повернути частину витрат можливо не у всіх випадках, а тільки тих, які затверджені урядом РФ в постанові №201 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835).

Процес отримання компенсації за лікування здійснюється відповідно до ст. 219 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e1392615a251973beb
32dc79f94e)

3. Що додати до заяви на повернення податку за навчання?

Проходячи навчання в закладі, який акредитовано міністерством освіти, у вас є можливість повернути частину витрачених витрат на освіту (не більше 120 тис. Руб.)

Після того, як проведена оплата за навчання, і всі дані внесені в декларацію, залишається написати заяву на повернення податку за навчання . В якості додаткових документів додається квитанція про оплату і контракт з установою, в якому вказана відповідна сума грошей.

Процес отримання частини коштів за навчання здійснюється згідно зі ст. 219 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e1392615a25197
3beb32dc79f94e).

4. Компенсація при надмірно утриманий ПДФО.

Бувають випадки, коли через неуважність при заповненні декларації про доходи, відбувається помилка в зазначенні даних. Ця ситуація не є критичною, тому що можна звернутися в податкову і повернути помилково перераховану суму.

В першу чергу, слід скласти заяву на повернення надміру сплаченого податку. До цього документа прикріплюються докази, які підтверджують, що була здійснена переплата ПДФО. Після того, як податкова зробить перевірку, вся зайва сума буде повернута платнику податків.

Процес отримання грошових коштів при надмірно утриманий ПДФО здійснюється згідно зі ст. 78 п. 6 НК РФ (https://www.buhgalteria.ru/nalogoviy-kodeks/glava12/stat78).

5. Компенсація з роботодавця.

Всім відомо, що з зарплати віднімається певна сума в якості податку. Всіма цими процесами займається відділ бухгалтерії, а людина отримує на руки вже «чисті» гроші.

Але іноді виникає ситуація, коли і роботодавець, і працівник заповнили декларацію про доходи. Таким чином, виходить подвійне оподаткування. Наприклад, цей випадок часто відбувається, коли іноземний працівник здійснює трудову діяльність за патентом і оплачує ПДФО самостійно. У даній ситуації важливо зберігати всі сплачені чеки.

Щоб вирішити помилку, працівник зобов'язаний звернутися до податкового установа і написати заяву на повернення прибуткового податку. В якості доказової бази до заяви прикріплюються документи з бухгалтерії з місця роботи, в яких відзначені відповідні виплати ПДФО керівником підприємства.

Запитувана сума буде повернута в повному розмірі відповідно до ст. 218 п. 3 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c100f38376d82fcc23ff72192989c382d
6e3a646).

Заява про повернення податку. Як правильно оформити?

Отримання податкового вирахування.

Скільки часу потрібно на розгляд заяви?

Згідно із законодавством РФ, заяву на повернення податку та всі супутні документи розглядаються протягом одного місяця. У цей період відбуваються відповідні перевірки, які дозволяють прийняти рішення про видачу компенсації.

Але це не означає, що після завершення перевірок ви відразу ж отримаєте гроші. Якщо остаточне рішення позитивно для платника податків, то держава має право протягом 30 днів виплатити потрібну суму.

Таким чином, максимальний період часу, протягом якого уряд зобов'язаний повернути громадянину ПДФО, становить 2 місяці.