Як повернути 13 відсотків в податковій за споживчий, іпотечний кредит? 2019 рік

1. З яких кредитів можна повернути?
2. законодавчий регламент
3. Як оформити через податкову?
4. Повернення за споживчий кредит
5. Повернення за іпотеку
6. приклад розрахунку
7. Повернення за освіту
8. В яких випадках повернути кошти неможливо?

Більшість росіян знає, що мають право на майновий чи соціальний відрахування по сплаченому податку на доходи, коли купують житло або оплачують платні освітні або медичні послуги.

Однак далеко не всі поставлені до відома, що якщо гроші на нерухомість або послуги оформляються в кредит, то податковий резидент РФ має право на повернення 13% від суми сплачених за кредитом відсотків готівкою. Про те, як повернути 13 відсотків за споживчий кредит, розповімо в статті.

Як отримати компенсацію за затримку рейсу літака? Дізнайтеся про це з нашої статті .

З яких кредитів можна повернути?

Законодавство РФ дозволяє здійснювати майнові чи соціальні відрахування на деякі цілі.

Податкові резиденти РФ також можуть отримати відрахування, якщо зазначені послуги або цілі були оплачені з залученням цільових кредитних коштів, при цьому відрахування розраховується з суми відсотків за користування кредитом (переплати по кредиту).

Позичальник може оформити податкове вирахування в розмірі 13% від суми сплачених за користування кредитом коштів (відсотків по кредиту), якщо позика була цільовим і використовувався для однієї з наступних потреб:

• поліпшення житлових умов шляхом покупки або будівництва житла (майнове відрахування);
• медичне лікування позичальника або його родичів (соціальний відрахування);
• освітні потреби позичальника або родичів за умови, що вік того, хто навчається не перевищує 24 років (соціальний відрахування).

Особливістю оформлення вирахування за користування кредитом є те, що оформити його можна після погашення повної суми позики, для того щоб розрахувати переплату по кредиту, від якої і обчислюється розмір податкового вирахування.

до змісту ↑

законодавчий регламент

Чи можна повернути 13 відсотків з кредиту згідно із законом?

Регламент отримання податкових відрахувань різних форм за користування кредитом, розмір відрахування та інші особливості встановлюються Податковим кодексом РФ: майнового відрахування - ст. 220 НК РФ, соціальних відрахувань за освіту або медичне обслуговування - ст. 219 НК РФ.

Як написати заяву на повернення страховки по сплаченому кредиту? відповідь дізнайтеся прямо зараз.

до змісту ↑

Як оформити через податкову?

Для оформлення повернення відсотків за споживчий кредит слід звернутися в податкову інспекцію до закінчення податкового року (до 1 квітня) і подати декларацію про доходи (3-ПДФО), а в ній потрібно вказати витрати, за якими в подальшому планується отримати податкові відрахування.

Далі необхідно знову звернутися в податкову, в яку надати:

• довідку 2-ПДФО за той рік, податкові відрахування з якого планується отримати;
• декларацію 3-ПДФО;
• кредитний договір;
• паспорт;
• заяву на податкове вирахування;
• пакет документів, який залежить від того, який саме відрахування планується отримати.

Заява на повернення ПДФО - зразок .

до змісту ↑

Повернення за споживчий кредит

Для оформлення повернення відсотків за споживчий кредит необхідно, щоб в кредитній угоді була вказівка на його цільове призначення: на освітні або медичні послуги.

Оформити відрахування за переплату по нецільовим або цільовими кредитами, відрахування по яких не надається (наприклад, автокредит), не вийде.

При поверненні податку за медичні послуги необхідно подати до податкової інспекції наступний список документів:

• Заява;
• паспорт;
• ІПН;
• довідку 2-ПДФО і декларацію 3-ПДФО;
• копію ліцензії медичного закладу;
• договір на отримання платних медичних послуг;
• кредитний договір ;
• підтвердження витрат (чеки, квитанції, виписки і т. д.).

При поверненні податку на освітні послуги необхідно надати до податкової служби:

• паспорт (свідоцтво про народження), хто навчається;
• паспорт та ІПН позичальника;
• Заява;
• договір з навчальним закладом на надання платних освітніх послуг;
• копію ліцензії навчального закладу;
• кредитний договір;
• підтвердження витрат (чеки, квитанції, виписки).

Що не обкладається ПДВ у Росії? Читайте про це тут .

до змісту ↑

Повернення за іпотеку

Для оформлення податкового вирахування за відсотками за іпотечним кредитом потрібно надати в податковий орган наступний список документів:

• довідку 2-ПДФО, декларацію за формою 3-ПДФО;
• копію кредитного договору;
• копію графіка погашення кредиту та сплати відсотків, у разі якщо він відсутній в іпотечному договорі (мається на вигляді окремого документа);
• довідку банку про сплачені фактичних відсотках протягом календарного року;
• підтвердження оплати (чеки, квитанції, виписки, доручення і т. д.).

З таким набором документів можна звертатися до податкової інспекції із заявою на надання податкового відрахування.

Звернутися за вирахуванням в податкову інспекцію по виплаті відсотків за кредит можна тільки після того, як виплачена повна сума позики, так як тільки тоді можна розрахувати точну суму коштів, сплачених за користування кредитом (відсотки).

Як отримати податкове вирахування з відсотків по іпотеці? Про це в відео:

до змісту ↑

приклад розрахунку

Розмір податкового відрахування становить 13% від суми виплачених відсотків по кредиту, але не більше 390 тис. Рублів, так як максимальна сума для розрахунку встановлена в розмірі 3 млн. Рублів.

Отримувати відрахування за користування кредитом можна до тих пір, поки сума сплачених і повернутих податків не зрівняється з сумою з розрахунку 13% від суми кредиту.

Наприклад, була придбана квартира вартістю 1 850 000 рублів на іпотечний кредит під 13,25% річних терміном на 10 років з первинним внеском 600 тис. Рублів. За 10 років сума переплати складе трохи більше 1 млн. Рублів.

Отриману суму необхідно помножити на 13%, виходить 130 тис. Рублів. Сума прибуткового податку за рік у позичальника склала 80 тис. Рублів, тому розмір податкового вирахування за 1 рік буде дорівнює 80 тис. Рублів. У наступний рік можна буде оформити відрахування на що залишилася від розміру відрахування суму.

Який розмір сервісного збору за оформлення РЖД і авіаквитків, а також на Пошті Росії? відповідь знайдете на нашому сайті.

Повернення за освіту

При оформленні повернення податку необхідно враховувати, що розрахункова сума не може перевищувати суму в 50 000 рублів за навчання родичів або в 120 000 за власне навчання.

Тобто, якщо на освіту витрачаються великі гроші, то до розрахунку береться тільки ця сума. Саме від неї вираховується сума виплати в розмірі 13%, так що розмір максимальної щорічної виплати становить:

• 15 600 рублів (власну освіту);
• 6 500 рублів (освіта родичів).

Якщо сума щорічного прибуткового податку менше цього розміру, то в розрахунок приймається розмір сплаченого податку.

Відрахування можна отримати за кредит, спрямований як на освіту самого позичальника, так і його родичів: братів, сестер, дітей. Умовами для оформлення вирахування є:

1. Денна форма навчання в освітній установі.
2. Наявність у нього ліцензії на освітні послуги, видане державними ліцензують органами.
3. Вік учня не перевищує 24 років.
4. Розрахункова сума - не більше 50 тис. Рублів.
5. Розмір відрахування не може бути більше тієї суми, яка сплачена резидентом за вказаний рік.

Як отримати податкове вирахування 13% за навчання? Дізнайтеся про це з ролика:

до змісту ↑

В яких випадках повернути кошти неможливо?

Податкові відрахування по одній з його форм надається 1 раз, тому вдруге скористатися одним з його видів можна.

Повернути ПДФО за відсотками за кредит не вийде в тих випадках, коли споживчий кредит не був цільовим і був використаний на власні потреби, що не відповідають законодавству (тобто, не на поліпшення житлових умов, освіту або медичне лікування).

Також не вийде повернути ПДФО за відсотками за кредит, якщо:

• позичальник не є податковим резидентом РФ;
• дохід отриманий шляхом нарахування соціальних виплат (пенсії, допомоги, материнського капіталу);
• неофіційних і незаконних доходів, а також в разі, коли доходів немає.

Крім того, при оформленні соціальних виплат враховується їх необхідність. Наприклад, не вийде оформити соціальний відрахування за пластичну операцію або навчання в навчальному закладі, що не володіє необхідною ліцензією.

Податкові резиденти РФ, які оплачують придбання або будівництво житла, які отримують платні освітні або медичні послуги за допомогою залучення кредитних коштів можуть отримати 2 види податкових відрахувань по ПДФО: за відсотки по кредиту і за саму оплату даного виду витрат.

Різниця полягає в тому, що при оформленні вирахування за користування кредитом необхідно до звичайного списку документів додати копію кредитної угоди.