Закрити розрахунковий рахунок ІП: покрокова інструкція

1. З яких причин розривається договір з банком
2. Коли має сенс закрити рахунок ВП
3. Як відбувається закриття рахунку

Розрахунковий рахунок - це зручний інструмент безготівкових платежів, тому його відкривають багато підприємців. В процесі діяльності може виникнути необхідність закрити розрахунковий рахунок ІП. Закриття рахунку зазвичай відбувається з ініціативи клієнта, але є ситуації, коли договір на розрахунково-касове обслуговування розриває сам банк.

З яких причин розривається договір з банком

Закриття розрахункового рахунку в банку, так само, як і його відкриття, в 2017 році регулює Інструкція ЦБ РФ від 30.05.2014 № 153-І. Згідно з цим документом підставою для закриття рахунку є припинення договору на розрахунково-касове обслуговування.

Причини, за якими розривається договір банківського рахунку, перераховані не тільки в Інструкції, а й в статті 859 Цивільного кодексу:

1. За заявою клієнта в будь-який момент.
2. З ініціативи банку, якщо на розрахунковому рахунку протягом двох років немає коштів і не проводяться операції. Попередити про закриття рахунку банк зобов'язаний клієнта письмово, за два місяці до розірвання договору.
3. Якщо протягом року банк два і більше разів відмовив в проведенні операцій, тому що вважав їх підозрілими.
4. За рішенням суду, якщо банк звернувся з відповідною вимогою, так як залишок грошових коштів на рахунку нижче передбаченого банківськими правилами або розрахункові операції не проводяться більше року.
5. За рішенням суду, якщо є підстави підозрювати клієнта в порушенні закону про протидію легалізації злочинних доходів.

Про те, що саме вважається підозрілими операціями, кредитні установи не завжди повідомляють прямо. Але ось, наприклад, на сайті Модульбанка серед причин, які є підставою закрити розрахунковий рахунок в банку, наводяться:

• низьке податкове навантаження, коли частка податкових платежів не перевищує 0,5% від надходжень;
• майже всі вступники грошові кошти знімаються у вигляді готівки, причому, це відбувається в перші три дні після надходження (не відноситься до підприємців, які працюють без найманої персоналу і самостійно надають послуги);
• відсутність в платіжних дорученнях обов'язкового підстави платежу або реквізитів договору з контрагентом.

Зверніть увагу: блокування розрахункового рахунку податковою інспекцією не є його закриттям. Після усунення причин блокування (сплати податку, здачі декларації, подання документів) безготівкові платежі продовжаться, як і раніше.

Коли має сенс закрити рахунок ВП

В цілому, якщо клієнт відноситься до благонадійність, а операції за рахунком проводяться хоча б раз на рік, банк не буде вимагати розірвання договору на РКО. В основному клієнти з банку йдуть добровільно.

Найчастіше причина закриття розрахункового рахунку полягає в високих тарифах, не найкращому сервісі, незручному інтернет-банкінгу. Причиною розірвання договору може стати постійний великий контрагент, який обслуговується в іншому банку. Зазвичай проведення платежів в одному кредитній установі дозволяє знизити як терміни їх проходження, так і банківську комісію на транзакції.

Якщо є ризик, що у банку, де обслуговується підприємець, можуть відкликати ліцензію , То, звичайно, варто закрити розрахунковий рахунок ІП. Хоча підприємці, як фізичні особи, і захищені системою страхування вкладів, але гарантовано їм компенсується сума не більше 1,4 млн рублів. Центробанк продовжує вести політику санації фінансового ринку, тому стежте за надійністю вашого кредитної установи!

І, зрозуміло, закрити розрахунковий рахунок в банку треба перед зняттям ІП з податкового обліку. По-перше, в проведенні платежу за недіючими реквізитами підприємця банк може просто відмовити. По-друге, немає сенсу платити за ведення рахунку, якщо підприємницькі доходи ви вже не отримуєте. По-третє, податкові інспекції, по властивої їм логіки, можуть розцінювати отримання оплати на розрахунковий рахунок після закриття ІП, як факт продовження підприємницької діяльності.

А що робити, якщо контрагент планує виплатити заборгованість вже після того, як підприємець знявся з обліку в ИНФС? Краще дати йому для цього реквізити НЕ розрахункового, а особистого рахунку. Справа в тому, що ці доходи все одно будуть вважатися отриманими не як ІП, а як звичайною фізичною особою. Відповідно, обкладатися вони будуть за ставкою ПДФО, тобто по 13% (лист Мінфіну від 13 червня 2013 р № 03-11-09 / 21958). Це, звичайно, невигідно, особливо якщо ви працюєте на ЕНВД і ПСН і не платите податок з обороту. З огляду на це, намагайтеся закінчити всі взаєморозрахунки до припинення підприємницької діяльності.

Чи збираєтеся відкрити розрахунковий рахунок? Відкрийте розрахунковий рахунок в надійному банку - Альфа-Банку і отримаєте безкоштовно:

• безкоштовне відкриття рахунку
• перший рахунок в іноземній валюті
• завірення документів
• інтернет-банк
• і багато іншого

Як відбувається закриття рахунку

Якщо договір РКО розривається за бажанням клієнта, то треба просто повідомити про це свого банківського менеджеру, який видасть типовий бланк заяви на закриття розрахункового рахунку. Якщо ж рахунок закривається за ініціативою банку, то повідомлення про це буде заздалегідь направлено підприємцю. Офіційно інших документів не вимагається, треба тільки здати чекову книжку, якщо вона була видана, і корінці до неї.

Про припинення договору РКО банк вносить запис до книги реєстрації відкритих рахунків. З цього моменту прибуткові та видаткові операції за рахунком припиняються, а залишок коштів видається клієнту протягом семи днів. Якщо протягом 60 днів власник не є для отримання грошей, а у банку немає його вказівки про переведення грошових коштів на інші реквізити, то вони направляються на спеціальний рахунок ЦБ РФ.

З 2014 року закон не зобов'язує клієнта повідомляти податкову інспекцію та фонди про закриття розрахункового рахунку, тому що повідомлення про це спрямовує сам банк. Але якщо кого і варто повідомити самостійно, так це партнерів по бізнесу, щоб вони через незнання не провели оплату на недіючі реквізити.