- На що можна претендувати
- Коли не можна отримати
- Документи для податкової
- Документи на повернення з відсотків на іпотеку
- заповнення декларації
Іпотека - серйозне тягар для кожної сім'ї. Зібравши достатній пакет документів, можна отримати податкове вирахування 13% від сплати вартості житла і навіть банківських відсотків.
Як тільки людина починає платити іпотечний кредит, від усіх податків, перерахованих державі, можна повернути 13%. Дія допустимо щорічно, поки сума повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку не досягне 13% від загальної вартості житлоплощі. Відсоток від банківської вартості кредиту теж дозволяється повертати. Процес відбувається раз на рік, після подачі декларації.
На що можна претендувати
Оформити податкове вирахування може як власник житла, який отримав іпотеку, так і його чоловік. Для цього необхідно отримувати офіційну зарплату і сплачувати податки, оскільки кошти повертаються від суми, перерахованої державі в рахунок податків. Подача документів здійснюється в рік, коли в державному реєстрі з'явилася відповідна запис про передачу прав на майно на користь заявника. Можна отримати:
- Основний майнове відрахування. Він становить 13% від вартості купленої квартири. Максимально можлива сума - 260000 руб. за рік.
- Компенсацію з відсотків, які власник сплачує за іпотечним кредитом. Відраховується теж 13%. З 2014 року діє обмеження, максимальне число - 390000 руб. Воно діє і в 2018 році. Кредити, оформлені раніше, такого обмеження не мають.
- Повернення за кошти, витрачені на ремонт, якщо квартира куплена в новобудові без внутрішньої обробки.
Спочатку використовується отримання майнової податкової пільги, і тільки в той рік, коли кошти за нього закінчуються вибиратися, оформляється компенсація на відсотки по іпотеці.
До 2014 року можна було одержати відрахування на всю суму вартості придбаної житлоплощі. З 2014 року цифра податкової компенсації обмежувалася 3000 000 руб. Якщо сума покупки нижче, то з фактичної вартості. Якщо кредит був узятий на суму, що перевищує зазначену вартість покупки, нарахування коштів до повернення стосуватимуться тільки суми, яку було сплачено за житло.
Після 2014 року можна отримувати майнове відрахування з купівлі одного житла, а відрахування на відсотки з іншого кредиту.
Право на податкове вирахування з 2016 року стає незалежним від того, скільки нерухомих об'єктів було придбано. Обмеження стосується тільки максимальної суми, з якої повертаються кошти.
Коли не можна отримати
Існує деякі обмеження на отримання повернення зазначеної частини податку. Навіть при покупці в іпотеку, кошти не можуть бути повернуті, якщо:
- Угода купівлі-продажу відбувалася між близькими родичами.
- При покупці частиною платежу за кредит використовувався материнський капітал. У даній ситуації заборона на відрахування стосується тільки тієї частини, яка була сплачена за рахунок державних коштів, на решту суми можна отримати своїх 13%.
Якщо не вся вартість кредиту витрачена на покупку житлової нерухомості, то повернення коштів стосуватиметься тільки тієї частини, яка пішла на покупку нерухомості. При тому після 2014 року це стосується і нежитлових приміщень.
Документи для податкової
Перед тим, як оформити податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку, слід підготувати, і надалі подати в службу наступні документи:
- Заповнену форму декларації 3 ПДФО про доходи (обов'язкова для повернення податку за придбання квартири). Надається оригінальна папір.
- Заява на майнове відрахування при покупці квартири в іпотеку, в якому обов'язково вказується банківський рахунок або карта, куди можна перевести повернуту грошову пільгу.
Завантажити бланк (Форма 3-ПДФО) .pdf
Зразок заповненої заяви:
- Оригінал довідки 2-ПДФО, яку видає підприємство-роботодавець про отримані протягом року доходи.
- Якщо квартира куплена на правах спільної власності або вирішено, що пільгу буде отримувати чоловік власника, необхідно оформити спеціальну угоду про розподіл грошових коштів, а також копію документів про шлюб. Варто бути обережним перед тим, як оформити повернення прибуткового податку при покупці квартири іпотеку за згодою. Подібний документ підписується 1 раз, тому розподіл відсотків від вирахування між подружжям теж залишається незмінним протягом усіх років отримання вирахування. Дійсно тільки для угод, укладених до 2014 року.
Завантажити Бланк (Форма 2-ПДФО) .pdf
Зразок заповненого угоди:
- Якщо у дитини є часткова власність, для максимально можливого розміру суми потрібно надати свідоцтво про її народження.
Щоб підтвердити максимальну суму вирахування, необхідний пакет документів, що підтверджують факт купівлі житла і засоби, на це витрачені:
- Договір купівлі-продажу.
- Свідотство про власність. Якщо кошти були інвестовані, то акт передачі права власності на квартиру.
- Бухгалтерські документи - чеки, квитанції, доручення, якщо передано готівкою - нотаріально завірена розписка від колишнього власника.
Оформлення грошової компенсації при покупці квартири відбувається тільки 1 раз, в подальшому досить тільки здачі декларації. Важливо знати, які потрібно надати документи, щоб не витрачати час багаторазові відвідування податкових служб.
Документи на повернення з відсотків на іпотеку
Щоб виплатили кошти за сплаченими відсотками, в податкові служби потрібно подати:
- Копію договору за іпотечним кредитом.
- Копію графіка, за яким відбувається погашення іпотеки.
- Довідку, видану банківською організацією-кредитором про суму сплачених за рік відсотків.
- Підтвердження проведеної оплати в вигляді банківських документів - чеків, квитанцій тощо.
Подати заявку на відрахування з відсотків іпотеки можна тільки після того, як обраний повністю майнове відрахування. Якщо сума податків дозволяє повністю отримати всі кошти (або відрахування не був оформленим в минулі роки, і тепер можна повертати кошти, використовуючи декларації минулих років), можна подавати документи на обидва відрахування.
Право на майнову компенсацію мають і ті, хто проводить обробку нової квартири. Для того, щоб його отримати, потрібно додатково надати документи на будівельні матеріали, договір з підрядником і документи про оплату його послуг.
заповнення декларації
Перед тим, як заповнити декларацію на повернення відсотків по іпотеці, необхідно підготувати всі документи для подачі заяви на податкове вирахування. Багато з них потребують нотаріального засвідчення, проте співробітники податкової, маючи перед собою оригінали, теж можуть завірити копії, що заощадить час і кошти.
Зразок заповнення 3-ПДФО за процентам.pdf
Головне, що потрібно знати - всі дані про відрахуванні заповнюються в загальній декларації. Бланки щорічно змінюються, тому слід бути готовим, що минулий досвід не зовсім достатній для роботи в 2018 році і скористатися інтернетом, допомогою співробітників податкової або професійного бухгалтера.
Декларації можна оформити тільки за 3 минулі роки. Якщо раніше нараховувалися податки, виплачувалися відсотки по іпотеці, але декларація не подавалася, відрахування за втрачені роки отримати не можна. Доведеться чекати наступного року, нових податкових сплат, з яких дозволяється компенсувати прибутковий податок.
Після подачі документів кошти не будуть повернуті миттєво. Зазвичай проходить близько 3-х місяців з дня подачі документів, цей час витрачається на перевірку всіх наданих даних. Якщо рішення позитивно, переказу грошей доведеться чекати ще місяць.
Отримання державної підтримки за рахунок майнового відрахування дозволяє зменшити фінансовий тягар, який несуть громадяни, які виплачують іпотечний кредит. Завдяки введеним обмеженням, цими пільгами користуються найбільш незахищені верстви населення.