Повернення відсотків по іпотеці в 2019 році

1. Що значить «повернення відсотків по іпотеці»?
2. Кому покладено він і кому його не дадуть?
3. Методи повернення відсотків по іпотечному кредитуванню
4. Необхідний перелік документації
5. Приклад розрахунку повернення
6. важливі моменти
7. висновок

Для чого потрібен повернення відсотків по іпотеці? Купуючи нерухомість, потрібно зробити велике капіталовкладення, тому квартира (будинок) купується за допомогою кредитної позики, що надається банківською установою. При цьому позичальник має право на відшкодування частини витрачених коштів на іпотеку шляхом повернення податку на доходи фізичних осіб.

Урядом Російської Федерації була введена окрема стаття № 220 в Податковому Кодексі, яка містить поняття повернення відсотків по іпотеці для кредитозаемщиков і характеристику його процесу.

Що значить «повернення відсотків по іпотеці»?

Іпотека - це вид кредитування, за допомогою якого можна купити житлоплощу. Але з огляду на завищені відсоткові ставки за іпотечним кредитом, вартість купується житлоплощі збільшується приблизно до 20%. Держава передбачає варіант часткового компенсування витрат.

Податкові відрахування - це часткове відшкодування коштів, сплачених банку як відсотки за користування іпотекою при покупці житлової нерухомості.

Основними нюансами, які потрібно розуміти про повернення відсотків по іпотеці, є:

• Державна влада щороку вносять зміни до Податкового Кодексу Росії, визнаючи факт придбання житла важливим кроком в житті громадян. У 2019 позичальником може бути пред'явлена ​​державі процентна ставка в процесі рефінансування існуючого позики, що був виданий раніше.
• Зменшення розтрат на покупку житлоплощі виникає шляхом зниження податкової бази громадян, з якої він виплачує 13% ПДФО (податку з доходів фізичних осіб). Як приклад, людина отримує заробітну плату в 40 000 рублів за місяць, слід, що за рік йому оплачують 480 000 рублей. Коли він може придбати житлоплощу, розраховуючи на ці кошти, то податкова база знижується на таку ж суму. Державою повертається: 480 000/100 х 13 = 62 400 рублів - часткова сума податкових виплат, нарахованих за рік, коли було вироблено придбання нерухомості.

Зверніть увагу! При розрахунку враховується розмір нарахованих коштів за оплату праці, а не виплачених.

Важливо! Виникають проблеми, коли позичальник здійснює оплату по кредиту за допомогою банкомату. У даній ситуації квитанція, яка надходить в банківську організацію, не містить Прізвища, Імені та Вітчизни платника по кредиту.

Кому покладено він і кому його не дадуть?

Законодавчо визначено категорії громадян, яким буде зроблений повернення відсотків по іпотеці, і позичальники, які не мають право на одержання повернення податкового вирахування.

Мають право на повернення Не мають право на повернення Люди, які оформляють повернення відсотків по іпотеці перший раз (більш забороняється). Підприємці, які мають спеціальний (спрощена) податковий режим. Громадяни, які мають будь-який інший вид прибутку, що оподатковується 13-типроцентной податком з доходів фіз. осіб. Жінки, які перебувають у післяпологовій відпустці і по догляду за новонародженим до півтора років. Резиденти Росії (іноземні громадяни), які проживають і працюють на території РФ не менше 183 днів за рік. Пенсіонери, які не здійснюють офіційну трудову діяльність. Офіційно працевлаштовані громадяни з офіційною виплатою заробітної плати. Громадяни, які раніше отримували даний вид повернення грошових коштів. У разі здійснення трудової діяльності на декількох підприємствах, то повернення відсотків можна оформити на загальний розмір доходу. Покупець житла, яке було придбано у опікунів чи кровних родичів. Власник квартири, коли вона куплена іншими громадянами, що має бути підтверджено документально. Нерезиденти Російської Федерації.

Зверніть увагу! Якщо жінки, які отримували податкові відрахування, пішли в декретну відпустку і у них залишається лімітна сума повернення податку, її можна продовжити отримувати після відновлення робочого процесу.

Методи повернення відсотків по іпотечному кредитуванню

Повернути 13% від покупки квартири в іпотеку можна такими методами:

1. Протягом року. Кожен місяць не доплачується частина податкового збору з позичальника в податкову і виплачується повернення роботодавцем або іншим податковим агентом.
2. В кінці поточного року. Позичальник перераховується весь розмір податкового повернення на особисту банківську карту.

Для оформлення повернення відсотків по іпотеці через роботодавця потрібно подати пакет документів, який надається в Податковій службі.

Необхідний перелік документації

Щоб отримати повернення відсотків потрібно підготувати і подати в місцеву Податкову Службу відповідний пакет документації, який поділяють на 3 підгрупи:

• Основна документація.
• Документи, які підтверджують право власності на нерухомість.
• Документи по іпотечному кредитуванню, які дозволяють перерахувати ПДФО за іпотекою.

До основної документації відносять:

1. Паспорт та його ксерокопію для встановлення ІПН (індивідуальний номер платника податків).
2. Заповнену заяву на повернення прибуткового податку, бланк якого можна скачати, перейшовши по засланні . В даному документі вписуються дані гарантує достатню кількість коштів позичальника.
3. Довідка про доходи форми 2-ПДФО, що видається в бухгалтерії підприємства, на якому працює людина. У ньому зазначаються суми нарахованих і утриманих податкових виплат з доходу громадянина, які підлягають поверненню.
4. Документ форми 3-ПДФО «Податкова декларація», бланк якої можна скачати, перейшовши по засланні (а також зразок заповнення). При наявності одного місця роботи заповнення даного документа не складе труднощів. У разі виникнення труднощів скористайтеся допомогою фахівця.

До документів щодо житлоплощі відносяться:

• Договір про купівлю-продаж нерухомості, де вказується сума придбаного об'єкта.
• Завірений підписом з обох сторін акт прийому-передачі об'єкта.
• Виписка з Єдиного державного реєстру прав на нерухоме майно із зазначенням Кадастрового номера.

Зверніть увагу! При собі потрібно мати як оригінали, так і ксерокопії всіх документів для того, щоб залишити їх в Податковій службі.

Документи, що містять дані про іпотеку, які потрібно подавати для повернення відсотків:

1. Складений договір по іпотеці. У ньому обов'язковим пунктом має бути цільове вказівку кредитування - покупка житлоплощі. Ще важливою частиною договору є графік обов'язкових щомісячних платежів, з розподілом їх на відсотки по кредиту і погашення основної частини боргу.
2. Виписка з банківської організації по вже здійснених платежів протягом року, із зазначенням сплаченої суми тіла кредиту і відсотків по іпотеці. Дана довідка може мати відмінності від складеного в договорі графіка платежів з огляду на дострокове погашення іпотеки.

Необхідно мати ксерокопію цих документів, щоб доповнити ними складена заява на повернення відсотків по іпотеці.

Після надання позичальником всього переліку документації, фахівець Податкової служби розглядає їх. Даний процес відбувається протягом 2-4 місяців. У разі позитивного рішення в поверненні відсотків по іпотеці, грошові кошти будуть зараховані на особистий банківський рахунок клієнта.

Порядок повернення відсотків по іпотеці

Позичальник, купуючи квартиру, має право протягом 3-х років подати весь пакет документації в Податкову службу на повернення відсотків по іпотеці. Потрібно зробити 2-3 платежу по кредиту, для підтвердження відповідності відрахувань і зроблених платежів.

Алгоритм дій в процесі оформлення повернення за відсотками:

1. Спочатку позичальник збирає весь перелік документації, що наведений вище. Обов'язково потрібно зробити ксерокопії документів, що надаються.
2. Податкова служба може вимагати додаткову документацію, яка підтверджує належне завершення угоди між покупцем, продавцем і банком.
3. При позитивному рішенні потрібно повідомити фахівця податкової служби, як краще Вам буде отримати грошове повернення за відсотками.
4. У разі, коли повернення коштів буде проводитися роботодавцем, то позичальник отримує додаткові документи і подає їх за місцем здійснення робочої діяльності.
5. При перерахуванні грошових коштів в НС потрібно вказати співробітнику Податкової інспекції дані гарантує достатню кількість коштів, на який будуть перераховувати повернення відсотків по іпотеці.

Не кожна людина виявляє бажання звертатися до Податкової інспекції. Тому існує можливість оформити повернення відсотків по іпотеці на підприємстві, на якому він працює. У даній ситуації працівникові буде виплачуватися заробітна плата в більшому розмірі, тому що роботодавець не буде з нього утримувати ПДФО.

Щоб оформити дану операцію, співробітник зобов'язаний взяти в податкову службу повідомлення на отримання вирахування, в якому буде вказано назву підприємства. Далі даний документ і заповнену заяву він подає роботодавцю.

Прибутковий податок з заробітної плати працівника перестають утримувати з наступного місяця після надання документації. Коли співробітник приймає рішення про зміну місця трудової діяльності, тоді залишкову компенсацію він буде отримувати виключно від Податкової інспекції. Повідомлення видають лише один раз в поточному році.

У разі, якщо людина має єдине місце роботи, отримуючи повернення відсотків по іпотеці, інші відрахування, передбачені законодавством РФ, даний роботодавець не може надати.

Приклад розрахунку повернення

Позичальник Коваленко П.С. за рік заробляє 1 000 000 російських рублів. В кінці 2017 року його купив квартиру вартістю 2 200 000 російських рублів, з них була оформлена іпотека в розмірі 1 500 000 ріс. руб., на 5 років з 12-типроцентной річною ставкою.

Зверніть увагу! Податкові відрахування на придбання житла складе 13% від вартості придбаної квартири, який налічував 260 000 рос. руб., але не більше 2 000 000 ріс. руб.

За звітний рік було утримано з доходу Коваленко П.С. прибутковий податок (13%) в розмірі 130 000 рос. руб. Відповідно компенсаційні виплати по податку на прибуток в процесі придбання квартири під іпотеку будуть варіюватися в цих межах.

Якщо в подальшому році розмір заробітної плати не збільшився, то позичальник отримає все ті ж 130 000 рос. руб. За повні два роки у позичальника накопичилася сума майнового податкового відрахування за квартиру. Він може подати заяву для відшкодування ПДФО від оплачених відсотків по кредиту.

За настання третього року позичальник має право оформити повернення відсотків по іпотеці. Протягом трьох років сума сплачених відсотків по іпотеці складе приблизно 417 000 рос. руб. Повноправно буде возвращено13% від цієї суми (54210 ріс. Руб.).

З огляду на дані розрахунки, при відрахуванні податків з заробітної плати в розмірі 130 000, Коваленко П.С. повернуть 54 210 ріс. руб. Надалі сума повернення зменшується, так як відсотки по кредитуванню будуть розраховуватися тільки за 4-тий іпотечний рік. В середньому відсотки складуть 63700 ріс. руб., а податковий повернення відсотків по іпотеці буде дорівнює 8 241 ріс. руб.

Максимальна сума повернення відсотків по іпотеці у позичальника Коваленко П.С. буде дорівнювати:

2 000 000 х 13% = 286 000 рос. руб.

Однак дана сума не буде виплачена, тому що відповідно до графіка платежів протягом 5-ти років, при строгому його дотриманні, буде оплачено 501 807 ріс. руб. відсотків за іпотеку, з яких Податкова служба поверне максимально 65 234 ріс. руб.

важливі моменти

Купуючи житлове приміщення, яке вимагає оздоблювальних робіт, або при будівництві будинку, податкове вирахування може містити додатковий пункт про проведені витрати:

• Купівля будівельних матеріалів.
• Оплата за договором фахівців будівельної компанії. Або оплата за ремонтні роботи (обклеювання шпалер, нанесення шпаклівки і т.д.).
• Оплата за послуги складання проектно-кошторисних документів.
• Підключення до комунікаційних систем будинку і т.д.

Повернення відсотків не проводитиметься якщо вони перекривалися державними субсидіями, засобами материнського капіталу і іншими соціальними виплатами.

висновок

Повернення відсотків по іпотеці є позитивним фактором, так як їх можна внести на погашення основної частини боргу, вкласти в ремонтні роботи або просто розпорядитися в особистих цілях.

Сам процес оформлення і надання всієї вимагається документації не складний. Головне знати всі нюанси, що впливають на рішення податкового інспектора. З усіх питань можна звернутися до Податкової службу за місцем реєстрації.

Відео: повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку