Скільки разів можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири

1. право отримання
2. приклади розрахунків
3. Про необхідних документах
4. Куди і коли
5. Процес отримання компенсації
6. Якщо залучити роботодавця
7. Що буде враховуватися
8. Важливі правові нюанси

Багатьох російських громадян цікавить питання про те, скільки разів надається можливість скористатися правом на майнове податкове вирахування при покупці житлової квартири. Даною державної пільгою можна скористатися, щоб отримати повернення частини коштів, які були витрачені на поліпшення житлових умов. При цьому громадянин зобов'язаний бути платником податків і відраховувати прибутковий податок із заробітку в розмірі 13%, а також мати російське громадянство або бути резидентом.

Саме ці 13% власник квартири після її покупки вправі отримати як майновий податкове вирахування за придбання нерухомості. Згідно із законом повернути частину коштів можна при:

Чи не надається повернення на прибутковий податок, якщо до 2014-го громадянин вже скористався цією можливістю на іншу нерухомість, ліміт компенсації вичерпався, житло куплено у родичів або начальства, а також коли немає офіційного працевлаштування.

право отримання

Відповідаючи на питання про те, скільки разів можна скористатися поверненням частини коштів і отримати майновий податкове вирахування, слід звернути увагу на два можливих варіанти:

• Якщо квартира куплена до 1-го січня 2014-го року, то відповідно до 220-ю статтею Податкового кодексу Російської Федерації, власник може отримати майновий податкове вирахування тільки один раз, незалежно від того, якою була вартість цього житла. Наприклад, якщо на покупку квартири було витрачено півмільйона рублів, то сумою, яку вдасться повернути, стане 65 тисяч рублів.
• Якщо покупка квартири сталася вже після 2014-го року, власнику можна розраховувати на неодноразовий повернення майнового податкового вирахування , Але в сумі він не повинен перевищувати двохсот шістдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Розрахунок 13% здійснюється тільки на два мільйони рублів. Звідси і виходить максимальна сума повернення, рівна 260 тисячам. При цьому власник нерухомості може повернути сплачені банку відсотки по іпотеці. У деяких випадках це більш доцільно, оскільки при оплаті відсотків максимальною сумою для розрахунків є три мільйони рублів, а не два.

приклади розрахунків

Для більшої ясності слід кілька узагальнити інформацію. Наприклад, якщо квартиру громадянин придбав на початку 2016- го року, і коштувала вона два з половиною мільйона рублів, то за умови офіційного працевлаштування та заробітної плати в 60 тисяч рублів, на початку 2017 го року можна подати заяву і документи в ФНС, щоб оформити повернення майнового податкового відрахування. Незважаючи на суму покупки в два з половиною мільйона рублів, в ФНС при розрахунку візьмуть максимально допустиму - два мільйони. З них і буде вирахувано 13%, а значить, заявник зможе отримати 260 тисяч рублів і не більше.

Однак так як річне відрахування на прибутковий податок при зазначеної заробітної плати становить близько 93600 рублів, в 2017-м чоловік зможе отримати тільки цю суму. Все, що належить згідно із законом понад те, держава повертатиме громадянину протягом наступних років, за умови офіційного працевлаштування весь цей час. Якщо в наступний рік людина змінює роботу і його заробітна плата зменшується або збільшується, змінюється і прибутковий податок, а також сума щорічного податкового майнового відрахування для повернення.

Про необхідних документах

Щоб оформити повернення майнового податкового відрахування на покупку житлової приватизованої квартири, потрібно подати заяву в територіальну податкову службу. Заповнюється заява за встановленим зразком прямо на місці його подачі. Також до нього додається список потрібних документів в оригіналах і копіях.

Документи для розгляду в ФНС:

Залежно від кожного індивідуального випадку список може бути доповнений такими документами, як свідоцтво про шлюб або його розірвання, свідоцтва про народження дітей, додаткові договори з підрядниками, квитанції, чеки. Всі папери повинні містити актуальну на момент подачі інформацію, ідентичну один одному, без виправлень і найменших невідповідностей в сумах.

Куди і коли

Готувати папери, щоб отримати повернення майнового відрахування, слід після того, як завершиться оформлення покупки квартири і буде отримано свідоцтво прав власності на цю нерухомість. Звертатися необхідно до територіального установа ФНС за місцем реєстрації власника житла.

Крім свідоцтва потрібно мати всі акти передачі, договори з продавцем, банком, забудовником та платіжні квитанції, які також враховуються у вартість квартири. Подавати заяву з документами потрібно на початку нового календарного року, бажано в другій половині січня.

Якщо ж нерухомість придбана кілька років тому, необхідно пам'ятати, що в ФНС буде вважатися лише три останні роки від дати подання заяви. Тобто, якщо покупку квартири оформили в 2015-му, а повернення вирішили отримати в 2020-м, то за фактом пройшло п'ять років, а значить, ФНС не братиме до уваги рік покупки квартири.

Процес отримання компенсації

Найоптимальнішим способом повернути 13% є самостійне звернення у Федеральну податкову службу. Це не найпростіший варіант, оскільки процедура вимагає витрат часу і нервової суєти, пов'язаної зі збором всіх необхідних документів. При бажанні, всі ці турботи можна перекласти на відповідних фахівців, які займаються подібними оформленнями. Це буде трохи дорожче, але швидше і напевно надійніше в плані того, що подані необхідні документи будуть правильно.

Щоб отримати майнове відрахування на прибутковий податок при покупці житлової квартири, важливо своєчасно подати 3-ПДФО декларацію. Заповнити її можна самостійно або з залученням спеціаліста. Далі готовий пакет документів подається відповідального співробітника територіального органу Федеральної податкової служби.

У ФНС розглядають подібні запити від двох до шести місяців, після чого письмово повідомляють власника нерухомості про прийняте рішення. Якщо все подано правильно, то протягом наступного місяця після винесеного рішення на розрахунковий рахунок заявника будуть переведені кошти.

Якщо залучити роботодавця

При офіційному працевлаштуванні можна оформити і отримати майнове відрахування в розмірі 13-ти відсотків через свого роботодавця. В цьому випадку потрібно буде з'явитися в ФНС, і взяти відповідний бланк, який після його заповнення передається в бухгалтерію за місцем роботи. Далі збором всіх необхідних паперів займається роботодавець. Цей спосіб можна назвати більш зручним, однак при цьому грошові кошти не будуть перераховані на розрахунковий рахунок заявника. Покладені 13% будуть повертатися громадянину шляхом не утримання податків із заробітної плати. Тобто, людина буде отримувати на руки зарплату більше звичайного, поки не буде виплачена вся сума.

При цьому слід знати і те, скільки разів можна оформити і повернути майновий вирахування через свого роботодавця. У громадянина є право зробити це тільки один лише раз на рік. Це означає, що якщо майнове відрахування був оформлений через роботодавця в січні, а в квітні або будь-якому іншому місяці людина звільнилася і змінив місце роботи, то прибутковий податок буде читатися з його зарплати. Оформити і повернути майновий вирахування на новому місці можна буде тільки в наступному році.

Що буде враховуватися

Повернення 13% за покупку квартири включає в себе не тільки вартість нерухомості, а й перелік витрат, які це придбання за собою спричинило, а саме:

• Відсотки по кредиту, іпотеки;
• Витрати на обробку, ремонтні роботи, покупку будівельного матеріалу;
• Підведення інженерних комунікацій (газу, води, світла, каналізаційної системи або монтаж автономної);
• Проектна документація при переплануванні.

Щоб скористатися відшкодуванням перерахованих витрат, до пакету документів в ФНС необхідно докласти папери, які засвідчують ці витрати і їх цільове призначення.

Важливо і те, що за законом немає ніякого обмеження по термінах, коли можна звернутися і отримати повернення. Єдине обмеження полягає в кількості звернень, щоб отримати весь належний майнове відрахування, і його сумі.

Важливі правові нюанси

Не менш актуальним залишається і питання того, скільки разів є можливість оформити і отримати, повернути майновий вирахування для осіб пенсійного віку. Для даної категорії населення існують певні обмеження, які полягають в тому, що майнове відрахування покладається тільки платникам податків. Тобто, якщо громадянин вийшов на пенсію, ніде не працює і не продавав найближчим часом нерухомість або автотранспорт, він не зможе претендувати на компенсацію 13%. У зв'язку з цим законодавчо встановлені інші способи, наприклад:

Не менш цікавим залишається нюанс з подружжям, що складаються в офіційному шлюбі, коли нерухомість придбана після його державної реєстрації. Майновий вирахування можна розділити і виплачувати окремо дружину і дружині. При цьому власникам забороняється відмовлятися від майнового відрахування на користь кого-небудь.

Крім того, якщо батьки власника до його повноліття отримували на нього компенсацію, то по досягненню вісімнадцяти років він має право скористатися цим правом вдруге, але вже на своє власне житло.