Відрахування за навчання в 2017 році

1. Як отримати податкове вирахування в 2017 році
2. Податкові відрахування за навчання дитини в 2017 році
3. Документи для податкового вирахування за навчання 2017

З року в рік не втрачає своєї актуальності питання отримання повернення ПДФО за видатками на освіту. У цій статті ми розповімо про те, як отримати податкове вирахування за навчання в 2017 році.

Умови для отримання цього виду податкового вирахування залишилися колишніми:

• У вас утримують ПДФО , Відповідно, є офіційне місце роботи.
• Ви оплатили власну навчання (форма навчання не грає ролі), або внесли гроші за навчання дітей / підопічних, брата / сестри. При цьому їх вік не повинен перевищувати 24 років, а навчання повинно проходити тільки в очній формі;
• Оплата була проведена власними коштами. Не допускається оплата навчання коштами роботодавця або материнського капіталу;
• Всі витрати на освіту мають документальне підтвердження;
• Освітні послуги були отримані в установі, яка має спеціальну ліцензію на здійснення даної діяльності;
• Ви платили за навчання не раніше, ніж три роки тому.

Далі ми розглянемо способи отримання податкового вирахування за навчання в 2017 році, його максимальну суму, а також документи, необхідні для отримання вирахування.

Зміст

Як отримати податкове вирахування в 2017 році

Соціальний відрахування за навчання в 2017 році можна отримати двома способами.

1. Перший - оформити пакет документів для податкової інспекції. Єдиний мінус такого варіанту - потрібно чекати початку наступного року.
2. Другий варіант отримання податкового вирахування за навчання - звернутися із заявою до роботодавцю , І він просто не буде вилучати у вас прибутковий податок до того моменту, поки ви повністю не витратите свій відрахування. Щоб скористатися цим варіантом, вам необхідно буде звернутися в ФНС за отриманням повідомлення про право отримання податкового вирахування.

Сума вирахування за навчання в 2017 році визначається також як раніше, а саме 13% від витрат за освітні послуги. Однак, витрати на навчання розміром більше 120000 рублів до відрахування не приймаються. Це означає, що максимальний розмір відрахування на навчання в 2017 році складе 120000 * 13% = 15600 рублів.

Важливо! Усе соціальні відрахування (Лікування, крім дорогого, навчання, благодійність) в загальній сумі становлять 120 000 рублів. Витрати на навчання дітей враховуються додатково - не більше 50 000 рублів за кожну дитину. Відповідно, максимальна сума повернутого податку, за умови, що ви платили за освіту тільки одну дитину, складе (120 000 + 50 000) * 13% = 22 100 рублів. Цей ліміт встановлений на один рік.

Якщо ж ви несли витрати на навчання кілька років поспіль (наприклад, при навчанні у ВНЗ), то в 2017 році можна одержати відрахування за 2014 року, 2015-го, 2016 роки, тобто максимальна сума буде в три рази вище.

Розглянемо на прикладі. Громадянка Філімонова витратила в 2016 році на лікування 100 000 рублів, плюс в цьому ж році внесла оплату за навчання 70000 рублів. Так як обидва види витрат відносяться до соціальних обчислюватись, то громадянка Філімонова зможе відшкодувати тільки 120 000 рублів.

Багато з тих, хто бажає відшкодувати гроші, витрачені на навчання, задаються питанням: чи можна одержати відрахування за навчання чоловіка? Відповідь на нього містить лист Федеральної податкової служби від 24 жовтня 2016 року. Згідно з цим документом, один чоловік не має права отримати податкове вирахування за навчання другого з подружжя.

Однак закон дає нам можливість повернути частину коштів, витрачених на навчання своєї дитини (або приймального). Розглянемо це питання докладніше.

Податкові відрахування за навчання дитини в 2017 році

Раніше ми визначили, що відрахування за навчання дитини можна отримати:

• якщо дитина навчається очно;
• йому не виповнилося 24 року.

Також бажано при отриманні вирахування за навчання в 2017, щоб договір і всі підтверджуючі платіж документи були оформлені на особа, яка претендує на відрахування, в даному випадку, на батька.

Важливо! Після оплати за навчання зберігайте всі чеки, прибуткові ордери та інші платіжні документи, так як без них не вийде оформити податкове вирахування за навчання.

Також, як і для власного навчання, існує межа, що обмежує суму вирахування на навчання однієї дитини - 50000 рублів. Це означає, що повернути вийде не більше 6500 рублів сплаченого податку в рік.

Федорова О.В. за 2016 рік заробила 200 000 рублів, отже, розмір її ПДФО склав 26 000 рублів. У цьому ж році вона оплатила навчання в університеті свого сина в розмірі 55 000 рублів (є довідка, що підтверджує очну форму навчання). Крім того, Федорова О.В. внесла плату за спортивну секцію плавання своєї молодшої дочки - 15 000 рублів. Зробимо розрахунок максимально можливого відрахування за навчання дітей для Федорової О.В.

У 2017 році вона зможе оформити відрахування в розмірі:

• 50 000 рублів (ліміт вирахування на дитину) * 13% = 6 500 рублів - відрахування за навчання сина;
• 15 000 рублів * 13% = 1950 рублів - відрахування за дочку.

Разом загальна сума відрахування склала 8 450 рублів. Сума сплаченого за рік прибуткового податку дозволяє отримати Федорової О.В. дану суму вирахування в повному обсязі.

Список установ, де Ви можете отримати відрахування за навчання дитини, насправді більше, ніж може здатися на перший погляд. Це і дитячі сади, школи, різні секції, гуртки, курси, автошколи і т.д. Однак, відрахування в цих освітніх закладах можна отримати тільки при наявності у них ліцензії.

Але, звичайно, найактуальніше тема отримання податкового вирахування за навчання дитини у вищому навчальному закладі. Наведемо приклад розрахунку вирахування за навчання дитини у ВУЗі.

У 2016 році Котова Е.В. внесла за навчання сина, що знаходиться на очній формі навчання 85000 рублів. Оплата за навчання дочки, яка вчиться заочно, обійшлася їй трохи дешевше - 35000 рублів. Сума ПДФО, сплаченого за 2016 рік - 56 000 рублів.

Ми пам'ятаємо, що ліміт по поверненню коштів за навчання однієї дитини в рік - 50 000 рублів. Це означає, що Котова Е.В. зможе повернути у 2017 році гроші за освіту сина в розмірі: 50 000 * 13% = 6 500 р. За дочку, що знаходиться на заочній формі навчання, відрахування не лежав. Отже, загальна сума відрахування за освіту дітей, яку Котова Е.В. отримає в 2017 році - 6500 рублів.

Ось ще деякі нюанси, які необхідно знати при отриманні вирахування за навчання дитини:

Факт №1 Для податкової інспекції, кращою є ситуація, коли в договорі і в платіжних документах зазначене прізвище особи, яка претендує на відрахування. Але, незважаючи на це, відшкодування можна отримати, і в разі якщо в цих документах вказано прізвище дитини.

Факт №2 Податкові відрахування за навчання дитини може отримати будь-який з подружжя, незалежно від того, чиє ім'я і прізвище значиться в договорі та інших документах. Причина - в Сімейному кодексі витрати на навчання дітей вважаються загальними витратами.

Факт №3 Відрахування надається також і за час перебування дитини в академічній відпустці.

Факт №4 Ви можете претендувати на відрахування за навчання дитини, яка навчається у вищому навчальному закладі за межами країни. Тільки необхідно підготувати переклади тих документів, які складені іноземною мовою і завірити їх у нотаріуса.

Факт №5 Відрахування за навчання має на увазі відшкодування витрат тільки за освітні послуги. Тобто, наприклад, за оплату харчування в школі чи дитячому садку не вийде відшкодувати витрачені кошти.

А тепер відповімо на питання: Як же отримати податкове вирахування за навчання дитини в 2017 році? Насправді, процедура отримання вирахування за навчання дитини в 2017 році, ідентична оформлення вирахування за власну навчання. Точно також можна здати документи в податкову, або отримувати відрахування у роботодавця.

Тільки, подаючи документи для вирахування за навчання дитини, не забудьте додати ксерокопію його паспорта / свідоцтва про народження і довідку про форму навчання дитини. Інший перелік документів для отримання вирахування буде загальним для відшкодування коштів за власну освіту і за навчання дітей.

Документи для податкового вирахування за навчання 2017

Коли Ви прийдете до податкової інспекції, щоб оформити відрахування на навчання, від Вас обов'язково зажадають певний набір документів. Список документів для отримання податкового вирахування за навчання в 2017 році залишився колишнім .

Перш за все перерахуємо документи, які зберігаються безпосередньо у платника податків, а значить зробити їх копії не складе ніяких труднощів: паспорт, договір про надання освітніх послуг, платіжні документи.

Також для отримання вирахування потрібно надати в ИФНС декларацію 3 ПДФО і заява на повернення податку . Ці два документи, заповнюються особою, яка претендує на відрахування самостійно. Бланки для заповнення можна отримати у податкового інспектора, скачати на нашому сайті або на сайті ФНС.

Зразок заповнення декларації 3-ПДФО за 2016 рік для отримання вирахування за навчання

довідку 2 ПДФО Вам нададуть за місцем Вашої роботи. Копію ліцензії можна зробити в освітньому закладі.

При оформленні соціального відрахування на навчання у 2017 році за брата або сестру додатково потрібно підготувати копії двох документів: власного свідоцтва про народження та свідоцтва про народження брата / сестри. Крім того, візьміть у ВНЗ (або іншій установі) документ, в якому буде вказана форма навчання.

Після того, як в інспекцію надійшли Ваші документи для податкового вирахування за навчання, у її співробітників є 3 місяці на їх перевірку. Коли перевірка завершиться, податкова інспекція повідомить Вас про її результати в термін до 10 робочих днів. Якщо Вам схвалили отримання вирахування за навчання, то грошові кошти переведуть за вказаною Вами в заяві рахунку протягом місяця.

Отже, підіб'ємо підсумок. За допомогою податкового вирахування за навчання ми можемо повернути частину коштів, витрачених на власне навчання або навчання близьких людей. І при дотриманні обов'язкових умов і правил, про які ми розповіли в цій статті, процедура відшкодування не викликає особливих проблем.