Всі відомості, як оформити повернення прибуткового податку за медичні послуги

>> Всі відомості, як оформити повернення прибуткового податку за медичні послуги

Напевно, кожен громадянин нашої держави знає про існуючу можливість забирати податок на придбану житлову площу або побудований будинок. Але мало хто знає, що таким же чином можна зробити повернення податкового збору за куплені медичні препарати, а також за послуги лікувальних закладів. Зрозуміло, що багатьом платникам податків, які дуже рідко звертаються за допомогою до лікарів, або не часто здійснюють походи в аптеки, дане питання цікавить мало. Але існує безліч людей, які мають погане здоров'я і без медичного обслуговування просто не обходяться. Ось саме цієї категорії громадян буде більш корисно дізнатися, про встановлений законом право повертати податок за куплені ліки і за отримані лікарські послуги.

Закон, що встановлює право повернення податкового збору

Якщо лікування було дорогим, то сума повернення буде суттєвою

У статті 219 Податкового кодексу нашої держави ясно визначено, що кожен громадянин, який одержує стабільну і офіційну заробітну плату (з якої утримують в регулярному порядку прибутковий податок) має абсолютну законним правом отримати частину витрачених грошей, що пішли на покупку лікарських засобів і за послуги лікування хвороб в лікувальних закладах.

По суті, це повертається та частина грошових коштів, яка входить в загальну суму податку, від'ємника в обов'язковому порядку з кожної заробітної плати. Як було вже зазначено, не всі громадяни користуються механізмом даного закону. Але, це, так би мовити, до пори і до часу.

Потрібно знати і пам'ятати, що в разі серйозного захворювання сума подібного вирахування може досягати значного розміру і надавати величезну підтримку у важкий час.

Етапи повернення грошових коштів

Виконати процедуру вирахування з податкового збору за надані медичні послуги і покупку лікарських препаратів можна тільки буде на наступний рік після проходження курсу лікування. Про це критерії буде більш докладно розказано далі в статті. А сам процес повернення грошей можна розбити на кілька етапів:

1. Підготовка необхідного в податковій інстанції пакету документації.
2. Процедура передачі документації в податкову службу.
3. Перевірка, наданих документів працівниками податкової служби.
4. Процедура перерахування грошових коштів, визначених законом для покриття витрат за отримані медичні послуги і покупку лікарських засобів.

Типи розтрат, за якими можна отримати повернення податку

Першим типом витрат, за якими можна придбати відрахування, є сплата за отримані медичні послуги після лікування захворювання. Сюди входять витрачені фінанси за своє лікування і за лікування ближніх рідних (Діти неповнолітніх років, старі батьки, чоловік або дружина). Даний відрахування грунтується на наступних умовах:

• Медичні послуги повинні повністю збігатися з переліком лікувальних процедур, визначених у Постанові керівництва нашої країни № 201 від 19.03.2001 року.
• Курс лікування проводився у відповідному медичному закладі, має всі дозвільні документи на цей вид діяльності.
• Наявність платіжних квитанцій, що підтверджують факт проходження лікування.

Другим типом витрат, що покриваються вирахуванням з прибуткового податку, є покупка медичних препаратів. Ця фінансова операція грунтується на присутності наступних обставин:

1. Ліки повинні купуватися тільки за направленням лікаря і застосовуються особисто або близькими родичами.
2. Наявність дозвільного документа (ліцензії) у страхової компанії, що проводить страхування.
3. У страховому договорі повинні бути показані тільки медичні послуги

Існує цілий ряд причин, що виключають повне повернення коштів, витрачених на лікування хвороби. До таких належать:

1. Оплата за лікування і покупка лікарських препаратів близьким родичам, що не входять до переліку осіб встановлений законом.
2. Коли курс лікування проводився за кордоном нашої країни.
3. У разі, коли вносилися страхові внески за договором, в тексті якого відсутня проведення виплат грошей при настанні подібних страхових випадків.

Встановлений розмір відрахування

Сума вирахування - не більше 13-ти%

Розмір суми виплат має індивідуальний характер. Ця цифра безпосередньо залежить від величини відсотка, що сплачується прибуткового податку і кількості витрачених на лікування фінансів. Тут необхідно чітко розуміти, що дані кошти є максимальною сумою для всіх можливих соціальних повернень. Наприклад, коли витрачаються гроші паралельно на лікування та навчання, то відрахування можна зробити в обох випадках одночасно. Тільки загальна сума витрачених коштів не повинна перевищувати 120 тис. Рублів. Закон визначає такі обставини виконання повернення фінансових витрат, витрачених на лікування:

1. Сума відрахування не повинна бути більше 13% від повної суми грошових коштів, витрачених на медичні послуги і покупку лікарських препаратів.
2. Відрахування податку за витрачені кошти на лікування хвороби не повинен перевищувати річний суми прибуткового податку. У разі, коли така сума має більший розмір, ніж сплачений податок за весь рік, то залишок ні в якому разі не переноситься на наступний розрахунковий період

Для того, щоб отримати цей грошовий повернення, необхідно із заявою звернеться до податкової служби за місцем проживання. Там потрібно буде зробити заповнення деклараційного акта про доходи. Всі зазначені документи треба подати в першому кварталі, що йде слідом за звітним періодом попереднього року.

Законом встановлено конкретний час подачі цієї декларації і у згаданій заяві для проведення процедури вирахування з податку на покупку медикаментів і оплати медичних послуг. Все це можна оформити протягом 3-х років, після проведення лікувальних процедур.

Документи для надання в податкові органи з питання отримання вирахування для всіх видів розрахунків

Крім заповненої декларації та заяви, написаного за певним образу, для організації повернення грошових коштів, витрачених на лікування, необхідно надати в податкову інспекцію наступні документи:

1. Копія паспорта , Що підтверджує особу платника податків. Повинні бути сторінки з головною інформацією про власника (сторінка з фотографією і з зазначеної пропискою).
2. З місця роботи довідка про заробітну плату за минулий рік. Подібний документ повинен складатися на бланку форми 2 ПДФО

У письмовому зверненні до податкової служби, про надання вирахування з податкового збору на покриття витрат за лікування, вкрай важливо вказати реквізити банку і номер рахунку, куди ці гроші будуть перераховуватися. Щодо відкриття рахунків в цій потрібної інформації платнику податків не можна забувати.

Перелік додаткового пакету документів, необхідних для повернення грошей за медичні послуги

Щоб повернути частину витрачених на лікування грошей, потрібно зібрати пакет необхідних документів

Щоб оформити повернення прибуткового податку за медичні послуги, в податкову інспекцію треба подати такі документи:

• Підписаний контракт з медичної інстанцією, де проводився курс лікування.
  Довідка в певному форматі, що підтверджує вартість наданих лікувальних послуг. Даний документ видає той заклад, яке виробляло курс лікування.
• Документи, що підтверджують факт проведеної оплати, у вигляді платіжних доручень, квитанцій і чеків.
• Завірену копію дозвільного документа (ліцензії) лікувального закладу. Цей документ дається, коли реквізити лікарні не прописані в основній угоді.
• Дублікат свідоцтва про укладення шлюбу, якщо курс лікування проходив (ла) чоловік (дружина).
• Копію свідоцтва про народження, коли медична послуга була надана неповнолітній дитині.
• Дублікат свідоцтва про народження самого платника податків у разі, коли курс лікування проводився для його батьків

Додаткові документи, потрібні для повернення грошей за придбані лікарські препарати

Коли потрібно оформити повернення грошових коштів за покупку лікарських препаратів, то крім загального пакету документації для всіх видів розрахунку, додатково потрібно подати такі документи:

• Рецепт від лікуючого лікаря, за яким робилися закупівлі медикаментів. Даний документ повинен бути оформлений на бланку № 107.
• Документи, що підтверджують факт купівлі ліків за рецептом лікуючого лікаря, у вигляді чеків і платіжних квитанцій.

Варто знати і пам'ятати, що кожен дублікат документа, що надається в податкову інстанцію, повинен бути завірений. У цій процедурі нічого немає складного. Досить буде на кожному аркуші копії від руки написати фразу «копія вірна» і під нею поставити підпис.

Думка юриста-експерта:

Податкові відрахування міцно увійшов в наше життя. Зараз практично все працездатне населення ефективно використовує таку можливість. Слід нагадати, що скористатися цим привілеєм можуть тільки ті громадяни, які в минулому календарному році отримали дохід, з якого було сплачено податок на доходи фізичних осіб.

Податкові відрахування на лікування при оформленні документів повинен ще містити докази про те, що це лікування вам необхідно. Що це означає? Для переконливості і простоти розуміння можна навести такий приклад. Якщо чоловік подав документи, що підтверджують витрати на лікування у гінеколога, то це повний абсурд. Повинні бути показання, рекомендовані лікарем.

Наша стаття дає всі необхідні рекомендації як діяти нашим читачам при оформленні податкового вирахування на лікування. Ми готові вам допомогти в конкретній ситуації, надавши отримати безкоштовну консультацію наших фахівців.

Податкові відрахування за медичні послуги - тема відеоматеріалу: