- Кому можна претендувати на податкові відрахування
- За що повертається майнове відрахування
- Особливості оформлення повернення 13% сім'ями
- Скільки грошей можна було отримати до 2014 року
- Що змінилося після 2014 року
- Скільки років потрібно чекати права на отримання майнового вирахування
- Скільки разів можна повернути відсотки при покупці в іпотеку
- За скільки років нараховується повернення коштів
Всі знають, що тим, хто придбав квартиру, можна повернути частину витрат через податкову службу. Однак щоб оформити відрахування, важливо знати основні правила його нарахування і стежити за змінами законодавства. Ми постараємося розповісти вам про всі можливі складнощі отримання повернення похідного податку тим, хто придбав своє житло протягом останніх трьох років.
Кому можна претендувати на податкові відрахування
Перш за все, в статті 220 зводу законів про податки дається чітке визначення того, хто здатний отримати повернення прибуткового податку:
- Це може бути тільки громадянин РФ.
- Претендент повинен мати офіційний дохід. Наприклад, зробити повернення частини витрат за куплену квартиру може працевлаштований людина, за якого роботодавець регулярно переводить відрахування.
- Отримати відрахування можуть працюючий пенсіонер, при цьому мінімальний його дохід крім пенсії повинен бути не менше 5534 рублів.
Існує чимало нюансів оформлення повернення. Наприклад, приватні підприємці та юридичні особи не можуть оформити на себе податкові відрахування, так як вони роблять внески в казну держави не зі своєї заробітної плати, а з прибутку від ведення бізнесу.
Читайте також: Чи є строки давності по заборгованості за кредитами
Якщо ви працюєте на юридичну особу без оформлення відповідно до Трудового кодексу, то претендувати повернення частини вартості за квартиру не можна. Від ваших доходів немає відрахувань до державної скарбниці, тому відрахування повернути не можна. Можна повернути відсотки, в тому випадку, якщо попередні кілька років ви отримували офіційний дохід і можете його підтвердити довідкою 2-ПДФО.
За що повертається майнове відрахування
Перш ніж розглядати, скільки грошей можна отримати і нюанси оформлення документів, важливо дізнатися від яких угод повертаються 13% від сплаченої суми. Претендувати на повернення своїх коштів можна:
- при купівлі нерухомого майна (квартира, в тому числі і куплена в частках, будинок, кімната);
- при будівництві власного заміського будинку;
- при проведенні капітального ремонту (важливо зберегти всі чеки і договір, якщо ви залучали фахівців);
- при покупці в іпотеку (в цьому випадку повертаються і відсотки).
Важливо знати, що при покупці квартири в частках отримати податкове вирахування може кожен власник. Якщо ж ви придбали житлоплощу у родича, то право на отримання частини витрачених коштів у вас не виникає.
Особливості оформлення повернення 13% сім'ями
Найчастіше на податкове вирахування претендують сімейні пари. При його оформленні варто врахувати два моменти:
- Якщо житло куплено в шлюбі, то отримати назад прибутковий податок може той з подружжя, у кого дохід вище. Справа в тому, що держава не повертає суму більшу, ніж фактично сплачені з заробітку податки. Тому одержати відрахування вигідніше тому, хто отримує високу зарплату.
- Часто квартиру оформляють на неповнолітню дитину. У цьому випадку також можна отримати повернення прибуткового податку. Оформляється він на одного з батьків, офіційно працевлаштованого. Чекати, коли дитині виповнитися 18 років не потрібно.
Читайте також: Чи можна не платити за ремонт багатоквартирного будинку
Ті, хто скористався програмою військової іпотеки (в цьому випадку вважається, що роботодавець допоміг придбати житло), не можуть оформити за покупку житла податкове вирахування. Не можна повернути сплачені за квартиру гроші в разі, якщо ви скористалися для оплати вартості квартири державними програмами, субсидіями або материнським капіталом.
За допомогою держави податкове вирахування буде розрахований наступним чином: із загальної суми угоди віднімаються отримані з бюджету країни гроші, а з решти виділяється 13%.
Скільки грошей можна було отримати до 2014 року
З початку 2014 роки змінилося положення законодавства щодо майнових вирахувань. При придбанні квартири в 2013 році максимальна сума, з якої розраховувався податкове вирахування, дорівнювала 2 мільйони рублів. Також діяло ще одне обмеження - на отримання повернення частини коштів від покупки житла претендувати можна було лише раз.
Розберемо на прикладі. Ви придбали житло за 500 тисяч рублів в 2008 році і реалізували своє право в отриманні вирахування. Виходячи із загальної вартості квартири, він дорівнював всього 65 тисяч рублів. Через 5 років ви вирішили переїхати і розширити свою житлоплощу. Новосілля ви відсвяткували в квітні 2013 року, коли правила отримання вирахування були ще колишніми. За нову квартиру вам довелося віддати 2 мільйони, тобто за законом можна було отримати максимальну суму вирахування.
Багато хто намагався отримати залишок від максимальної суми, але фахівці податкової служби їм відмовляли. Адже раніше 2014 року було не важливо, скільки грошей вам вже нараховано до видачі, а враховувалося тільки те, що право повернути податок вже реалізовано. При продажу житла, на яке був уже оформлено повернення податку, через кілька років право знову повернути 13% не виникає знову.
Що змінилося після 2014 року
Ті, хто придбав житло відносно недавно, після початку 2014 року виявилися в більш вигідному становищі. За чинним законодавством можна оформити і отримати одній людині податкове вирахування за кілька об'єктів нерухомості. Наприклад, в середині 2014 року людина міг придбати квартиру, два приватних будинки і подати документи на повернення 13% від вартості кожного об'єкта нерухомості. Залишилося лише одне обмеження - максимальна сума.
Найпростіше пояснити механізм дії поправок до закону на конкретних прикладах. Квартира і два приватних будинки обійшлися людині в 1 мільйон 800 тисяч рублів. Відповідно до цієї сумою був отриманий податкове вирахування розміром 234 тисячі. Повністю максимальна сума не була реалізована, і при покупці ще одного будинку або квартири можна повторно подати декларацію 3-ПДФО і отримати повернення податку з залишку в 200 тисяч, тобто 26 000 рублів.
У той же час якщо два заміські будинки обійшлися людині в 9 мільйонів, то база, з якої буде розраховуватися сума повернення, скорочується до передбачених за законом двох мільйонів. У цьому випадку більш подавати документи на отримання 13% від вартості нерухомості не можна.
Скільки років потрібно чекати права на отримання майнового вирахування
В отриманні податкового повернення є чимало спірних питань. Наприклад, простій людині, далекій від бухгалтерії та законодавства про оподаткування, не завжди зрозуміло - скільки років потрібно чекати, перш ніж подавати документи на повернення частини витрат після придбання житлоплощі.
Право отримати назад 13% від вартості житла виникає на наступний рік після покупки житла. Відповідно, якщо ви придбали квартиру в 2015 році, то подати на повернення частини витрачених коштів можна вже на початку 2016 року разом з декларацією 3-ПДФО. Важливо, щоб у вас на руках були документи, що підтверджують власність.
Скільки разів можна повернути відсотки при покупці в іпотеку
Купівля в іпотеку має кілька важливих обмежень. Наприклад, повернути відсотки від угоди можна всього один лише раз. Максимальна сума іпотечного кредиту не повинна перевищувати 3 мільйони. Цей ліміт був встановлений тільки в 2014 році, до цього періоду люди, які скористалися кредитними коштами для поліпшення житлових умов, були в кращому становищі - вони могли отримати 13% з усіх нарахованих відсотків по кредиту.
Існує два важливих моменти, які потрібно врахувати при подачі заяви на повернення коштів:
- Якщо ви купили квартиру раніше початку 2014 року, то подавати на повернення частини вартості можна не раніше ніж в момент, коли ви виплатите банку 2 мільйони. В іншому випадку відрахування буде повернений тільки з фактично внесеної вами суми.
- Після 2014 року можна подавати на податкове вирахування відразу ж після виникнення на нього права. Щорічно розмір відрахування буде рости пропорційно сумі, яку внесеної за кредитним договором.
Читайте також: Тривалість дії іпотеки з держпідтримкою
Перед заповненням декларації 3-ПДФО варто проконсультуватися з фахівцем податкової служби або спеціалізованого агентства. Як правило, при поверненні коштів за іпотечним кредитом, взятому на квартиру, виникає найбільше труднощів.
За скільки років нараховується повернення коштів
При бажанні ви можете почекати кілька років і повернути витрачені кошти з розрахунку доходів за останні три роки. Цей спосіб підходить тільки тим, хто не збирається міняти роботу (збір довідок в кількох організаціях може бути дуже складною справою) або вже кілька років працевлаштований офіційно в одній компанії.
Якщо ви купили квартиру 5 років тому, то врахований буде дохід тільки за останні роки. Наприклад, в 2015 році було подано документи на квартиру, куплену в 2010. Податковий інспектор при розгляді документів потрібно від вас довідку 2-ПДФО тільки за останні 3 роки. Вона необхідна для того, щоб розрахувати і нарахувати відрахування.
Дуже важливо те, скільки ви отримуєте щомісячного доходу, так як при мінімальній зарплаті на повернення 260 тисяч у вас піде чимало років. При високому офіційному доході існує можливість через податкову отримати на свій особовий рахунок всю суму відразу (якщо ви звернулися через кілька років після виникнення права). Якщо сума відрахувань роботодавцем з вашого доходу за ці роки сумарно нижче ніж треба вам вирахування, то ви отримаєте рівно стільки, скільки було перераховано з ваших доходів, а в 2017 і наступних роках можна отримати решту грошей.