У Москві в порушення Федерального законодавства Урядом Москви створена корупціогенних система нарахувань та оплати ЖКП (житлово-комунальних послуг). Відповідно до ЖК РФ, власник зобов'язаний оплачувати ЖКП безпосередньо на розрахунковий рахунок керуючої організації (ЖК РФ ст. 155 п.7), а накопичення на капремонт вносити на розрахунковий рахунок Регіонального оператора (ст. 171 ЖК РФ).
Однак в Єдиному платіжному документі (ЄПС), який формується районними підрозділами Державної бюджетної установи «Багатофункціональний центр м Москви», зазначений не розрахунковий рахунок керуючої організації (УО), і не розрахунковий рахунок Фонду капітального ремонту (ФКР) м Москви, а транзитний (внутрішній) рахунок Банку ВТБ (ПАТ), до складу якого увійшов Банк Москви.
Замість платіжного документа від ФКР р Москви, москвичі отримують рядок в ЄПС «внесок на капремонт» серед житлово-комунальних послуг, і ніде в ЄПС ні слова не сказано про ФКР - немає ні його найменування, ні банківських реквізитів, ні адреси.
У ЄПС вказана лише керуюча організація (ГБУ «Житловик» району) і транзитний рахунок банку ВТБ (внутрішній рахунок транскордонних операцій банку) без вказівки розрахункового рахунку виконавця, кінцевого одержувача направляються коштів оплати, що є грубим порушенням законодавства РФ: «Про національну платіжну систему» 161-ФЗ і «Положення про правила переказу грошових коштів», встановлених ЦБ Росії №383-П.
Пункт 1.1. «Положення про правила переказу грошових коштів», встановлених ЦБ Росії № 383-П, визначає: «Банки здійснюють переказ грошових коштів по банківських рахунках і без відкриття банківських рахунків відповідно до федеральним законом і нормативними актами Банку Росії ...». Тобто клієнт має право, не відкриваючи свій рахунок в банку, дати доручення банку провести платіж за ЖКП на розрахунковий рахунок організації, що управляє. І ТІЛЬКИ В ЦЬОМУ ВИПАДКУ банк зараховує внесену клієнтом суму на свій внутрішній транзитний рахунок для подальшого переказу всієї суми платежу на вказаний розрахунковий рахунок одержувача. При цьому дана операція повинна бути проведена банком протягом цього ж операційного дня, так як активи транзитного рахунки обнуляються в кінці робочого дня.
З 1 січня 2014 року всі банки зобов'язані забезпечити використання транзитних рахунків 40911 ... в суворій відповідності до Положення Банку Росії № 385-П.
Використання транзитних рахунків для збору коштів від фізичних осіб є порушенням Положення Банку Росії від 16.07.2012 № 385-П «Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації» (цитата):
«Рахунок № 40911« розрахунки по переказах грошових коштів »(в ред. Вказівки Банку Росії від 19.08.2014 №3365-У).
4.53. Призначення рахунку - облік сум прийнятих переказів грошових коштів, в тому числі готівкових коштів від фізичних осіб для здійснення переказу без відкриття банківського рахунку, а також переведення на підставі розпорядження на загальну суму з реєстром відповідно до договору з отримувачем коштів ».
Це означає, що транзитний рахунок - внутрішній рахунок банку - повинен використовуватися банком тільки для обліку, а не для збору і акумулювання грошових коштів фізичних осіб. Акумулювати кошти можна тільки на розрахункових рахунках.
Те ж саме підтвердив Мінрегіонрозвитку своїм Листом 2 травня 2007 р № 8167-ЮТ / 07, чітко вказавши, що транзитні рахунки не передбачені для розрахунків фізичних осіб за ЖКП: «Вказівка в платіжному документі номерів банківських рахунків або номерів« транзитних рахунків »інших осіб (в тому числі розрахунково-касових, інформаційно-розрахункових, інформаційно-аналітичних, обчислювальних та інших подібних центрів) законодавством Російської Федерації не передбачено ... ».
Центральний Банк Росії в Листі від 21 листопада 2011 № 166-Т «З питань застосування законодавства про національну платіжну систему» вказав: «Частина 21 статті 4 Закону № 103-ФЗ додатково підкреслює поділ діяльності платіжних агентів і діяльності кредитних організацій, забороняючи останнім виступати операторами по прийому платежів або платіжними субагентами, а також укладати договори про здійснення діяльності по прийому платежів фізичних осіб з постачальниками або операторами по прийому платежів. Кредитні організації мають право здійснювати банківську операцію з переказу грошових коштів, отримувачем коштів за якою може бути постачальник або уповноваженою ним особа, в тому числі платіжний агент, за умови зазначення фізичною особою в розпорядженні про переведення грошових коштів постачальника або уповноваженої ним особи в якості отримувача коштів » .
Федеральним Законом №161-ФЗ «Про національну платіжну систему» встановлено: «1. Розпорядження клієнта має містити інформацію, що дозволяє здійснити переказ грошових коштів в рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків (далі - реквізити переказу). Перелік реквізитів переказу встановлюється нормативними актами Банку Росії ..., а також форма розпорядження клієнта - фізичної особи - для здійснення зазначених платежів встановлюється Міністерством фінансів Російської Федерації за узгодженням з Банком Росії ». (В ред. Федерального закону від 29.12.2014 № 455-ФЗ)
Таким чином, банк не може бути платіжним агентом і не має права приймати платежі на свій внутрішній транзитний рахунок без вказівки розрахункового рахунку отримувача.
Звідси випливає, що ЄПС з відомостями про нарахування є не платіжним документом, а виконує роль «розпорядження про переведення грошових коштів» і повинен відповідати всім вимогам законодавчих актів, містити всі необхідні дані про виконавця послуг / робіт і його банківські реквізити розрахункового рахунку як одержувача грошових коштів.
Відповідно до Наказу Мінбуду РФ від 29 грудня 2014 р №924 / пр «Про затвердження примірної форми платіжного документа», в платіжному документі в розділі №2 «Інформація для внесення плати одержувачу платежу» має бути зазначено: найменування одержувача платежу, номер банківського рахунку і банківські реквізити, номер особового рахунку, види послуг і сума до оплати. У розділі №8 «Інформація для внесення внеску на капітальний ремонт» має зазначатися: найменування одержувача платежу, номер банківського рахунку та банківські реквізити, номер особового рахунку, призначення платежу і сума до оплати за розрахунковий період.
Причому, банк ВТБ (раніше Банк Москви) з кожного платежу бере 1% безпосередньо із загальної суми, зазначеної в ЄПС, до надходження на рахунок виконавця оплачуваних послуг, і у москвичів-платників через це можуть виникати необгрунтовані борги. Цей 1% названий платою за «розщеплення платежів», що є грубим порушенням Федерального Закону №161-ФЗ «Про національну платіжну систему»: «10. ... Винагорода оператора з переказу грошових коштів (при його стягування) не може бути утримано із суми переказу грошових коштів, за винятком випадків здійснення транскордонних переказів грошових коштів ».
Той же самий 1% береться банком ВТБ і зі внеску на капремонт, а це - нецільове використання коштів, призначених для фінансування капітального ремонту, в порушення п.1 ст. 174 Житлового кодексу РФ.
Застосовувана система розщеплення коштів платника на рахунки контрагентів одержувача оплати ЖКП до надходження на розрахунковий рахунок безпосереднього виконавця (керуючої організації за договором управління МКД) призводить до викривлення бухгалтерської та податкової звітності, оскільки ці кошти не відображаються в бухгалтерському балансі організації. Це перешкоджає об'єктивному контролю власниками житла діяльності УО, порушує статистичну та податкову звітність, об'єктивність наявності і виникнення заборгованості як конкретних платників, так і УО перед ресурсоснабжающими контрагентами.
Отже, розглянемо всю схему. Її основою є Постанова Уряду Москви від 24.04.2007 № 299-ПП «Про заходи щодо приведення системи управління багатоквартирними будинками в місті Москві в відповідність з Житловим кодексом Російської Федерації» (разом з «Тимчасовим порядком надання субсидій з бюджету міста Москви на утримання та поточний ремонт загального майна в багатоквартирному будинку »,« Примірного договором на надання субсидій з бюджету міста Москви на утримання та поточний ремонт спільного майна в багатоквартирному будинку »,« Положенням про єдиний реєстр управління багатоквартирними будинками міста Москви ») - чинна редакція http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=MLAW&n=176822&rnd=263249.1020218389&from=81490-0#0 , Покращує і виправляти неодноразово, ось список змінюють документів:
Нарешті постановою уряду Москви від 23.04.2014 № 219-ПП http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=MLAW&n=176480&rnd=263249.274197402&dst=100013&fld=134#0 було створено державне бюджетної установи міста Москви «Багатофункціональні центри надання державних послуг міста Москви» (свідоцтво про Державну 5117746050989), засновниками є Управління справами мера і уряду Москви (свідоцтво про Державну 1077764783040) і Вищий виконавчий орган державної влади міста Москви - Уряд Москви (свідоцтво про Державну 1027739813507), і в кожному московському районі організовані його підрозділи.
Ось цитата з 299-ПП в ред. постанови Уряду Москви від 23.04.2014 № 219-ПП:
«3.2. Багатофункціональні центри надання державних послуг при здійсненні ними повноважень з надання державних послуг в сфері житлово-комунального господарства, переданих від ЦКУ ІС районів відповідно до правовими актами Уряду Москви, виконують функції:
(В ред. Постанови Уряду Москви від 23.04.2014 N 219-ПП)
3.2.1. Нарахування платежів і виконання функцій житлових організацій по нарахуванню платежів за житлові приміщення, комунальні та інші послуги наймачам за договорами найму або соціального найму, орендарям, власникам, власникам житлових та нежитлових приміщень, іншим організаціям, що фінансуються з бюджету, включаючи бюджетні установи соціальної сфери, формування єдиного платіжного документа, рахунків і рахунків-фактур з використанням Автоматизованої системи управління "Інформаційне забезпечення діяльності ЄЇРЦ" (АСУ ЄЇРЦ).
(В ред. Постанови Уряду Москви від 23.04.2014 N 219-ПП)
3.2.2. Організації прийому і виконання функцій житлових організацій з прийому населення і надання жителям інформації про нарахування та оплату за житлові приміщення, комунальні та інші послуги.
3.2.3. Інформаційного обміну та взаємодії з учасниками системи розрахунків за житлові та нежитлові приміщення, комунальні та інші послуги.
3.2.4. Збору і передачі в органи реєстраційного обліку документів для реєстрації громадян за місцем перебування та місцем проживання.
3.2.5. Ведення бази даних і надання житлових і ресурсопостачальних організаціям інформації, необхідної для ведення обліку платежів за житлові приміщення, комунальні та інші послуги і ресурси ».
Потім на підставі вищезазначеної постанови в кожному московському адміністративному окрузі за підписом префектів вийшли розпорядження «Про затвердження регламенту взаємодії бюджетного процесу щодо адміністрування платежів за комерційний найм житлових приміщень, що перебувають у власності міста Москви», наприклад, розпорядження префектури ЮАО м Москви від 03.03.2014 № 01-41-106 (судячи з дати, навіть випереджає) http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=MLAW;n=153304#0 або http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=MLAW&n=154392&rnd=263249.292319102&from=153304-0#0
На підставі 299-ПП та окружних регламентів виникли районні регламенти інформаційної взаємодії, в основу яких ліг типовий: «Регламент інформаційної взаємодії ГУ ІС району з Керуючими організаціями» (разом з «Переліком документів, переданих Керуючої організацією ГУ ІС району відповідно до Регламенту інформаційної взаємодії протягом 10 (десяти) днів після підписання договору про організацію розрахунків, а згодом - при зміні наданої інформації »,« Переліком документів, щомісяця перед ваемих ГУ ІС району в керуючу організацію відповідно до Регламенту інформаційної взаємодії »,« Переліком форм документів, щомісяця передаються Керуючої організацією в ГУ ІС району відповідно до Регламенту інформаційної взаємодії ») http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=MLAW&n=92098#0 , Розроблений Департаментом житлово-комунального господарства та благоустрою м Москви і затверджений Першим заступником мера Москви в Уряді Москви паном Бюрюковим П.П. ще 04 березня 2008 р задовго до появи на світло МФЦ, коли нарахуваннями платежів займалися районні ГУ Іси, породжені московським постановою 299-ПП в першій редакції.
Форма 5 Додатка 1 до цього Регламенту - це «Інформація про платежі по ЕПД через ВАТ« Банк Москви »в табличній формі:
Постачальник
послуга
нараховано
до оплати
Оплачено по документу
кол-во
ЄПС
сума
поточний
період
попередній
період
більш ранні
періоди
кол-во
ЄПС
сума
кол-во
ЄПС
сума
кол-во
ЄПС
сума
керуюча
організація
наймання
зміст
і ремонт житлового
приміщення
зміст
і ремонт житлового
приміщення
(Друге житло)
зміст
і ремонт житлового
приміщення
(Надлишки)
опалення
опалення
(Друге житло)
опалення
(Надлишки)
всього
ГУП "Мосгаз"
газ
ВАТ "МОЕК"
Гаряче
водопостачання
опалення
опалення
(Друге житло)
опалення
(Надлишки)
всього
ТОВ "К & К"
замикаючі
пристрою
всього
управління
"Мосводосбит"
холодне
водопостачання
водовідведення
всього
ФГУП "МГРС"
радіо
ВАТ "НКС"
антена
Як видно з даної таблиці, постачальники послуг просто «призначені» Регламентом.
Додаток 4 до Регламенту - це Схема побудови договірних відносин (на прикладі чотиристороннього договору). Ось вона
Сьогодні ГУ ІС - державна установа «Інженерна служба» - перейменовано в ЦКУ ІС - державне казенне установа - і позбувся левової частки свого функціоналу: нарахуваннями і розрахунками з населенням займаються МФЦ, а у ЦКУ ІС залишився тільки розрахунок бюджетних субсидій, звітність про їх цільове використання да збір інформації для формування потреби бюджетних коштів, але ще і одна дуже важлива функція: представництво міста як власника приміщень на загальних зборах власників приміщень у МКД, завдяки чому в договори управління МКД (найчастіше недоступні населенню і відрізняються від розміщених на державних сайтах для розкриття інформації) закладаються як обов'язкове і послуги МФЦ, і перерахування платежів на єдиний транзитний рахунок - точнісінько за наведеною схемою Регламенту. Ця «особливість» Інженерної служби районів зрозуміла, оскільки державні установи не можуть діяти інакше, ніж встановлено для них в регламентах і циркулярах прямого начальства.
Отже, якщо в цій схемі замінити ГУ ІС на МФЦ, а Банк Москви на ВТБ, то ми отримаємо нині діючу схему напрямку потоку грошових коштів населення по ЕПД на транзитні рахунки банку ВТБ - єдині рахунки для збору коштів населення конкретних московських районів, що як обов'язкове умова прописується в договорах між МФЦ, ресурсопостачальними організацією (РСО), УО і банком, як обов'язок банку. Подібні договори бувають як чотиристоронніми (як в Регламенті), так і трьох- і двосторонніми, але незмінно все вкладається в схему, задану Регламентом.
Ось фрагмент типового тристороннього договору про інформаційне забезпечення розрахунків населення за житлово-комунальні та пов'язані з ними послуги на підставі Єдиного платіжного документа між «ДБУ МФЦ міста Москви», ГБУ р Москви «Житловик Даниловського району» та Акціонерним комерційним банком «Банк Москви» від 17 липня 2014 р № 70-1011 / 53 / 71-14 (цитата):
«2.2. Банк зобов'язаний;
2.2.1. Зараховувати платежі Платників на рахунок зі збору платежів за житлово-комунальні та експлуатаційні послуги муніципального району Даниловський Південного адміністративного округу міста Москви № 40911810000180000254 (далі - Рахунок), відкритий в Банку.
2.2.2. Перераховувати зараховані на Рахунок грошові кошти Платників на рахунок Постачальника, вказаний в п. 7.2. цього Договору, на підставі інформації, переданої відповідно до п. 2.1.11. цього Договору, та платіжних реквізитів Постачальника. На рахунок Постачальника по платежах, виконаним на поточну дату, грошові кошти надходять єдиної сумою з Рахунку за вирахуванням комісії Банку в розмірі 1% (Одного) відсотка за координування дій Сторін в якості фінансового адміністратора системи взаєморозрахунків по житлово-комунальним послугам. ПДВ в установленому законом розмірі стягується додатково.
Перерахування коштів на рахунок Постачальника здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства РФ, нормативних актів ЦБ РФ і чинним в Банку порядком ».
Додатком 1 до цього тристороннього договору є «Положення про формування Єдиних платіжних документів платників» (цитата):
«Це Положення про формування Єдиних платіжних документів Платникам (далі - Положення), складено відповідно до Договору про інформаційне розрахунків населення за житлово-комунальні та пов'язані з ними послуги на підставі Єдиного платіжного документа (далі - Договір) та визначає вимоги до розташування і розмірам полів в ЄПС.
Це Положення розроблено з метою встановлення єдиних правил нормування ЄПС Платникам.
При формуванні ЄПС Платникам слід дотримуватись вимог до розташування і розмірам полів в ЄПС і вимоги до заповнення нуля штрих-коду, зазначені нижче ».
Дбайливе ставлення до ЄПС ми бачимо в договорі УО з МФЦ і банком. І ось яке відношення до того ж самому ЄПС в договорі УО з РСО - цитата з типового договору теплопостачання між ВАТ «МОЕК» і ДБУ «Житловик Даниловського району» від 01.05.2014 № 06.530392-ТЕ:
«Якщо сума платежів, що надійшли на розрахунковий рахунок теплопостачальної: організації відповідно до п. 5.6 цього Договору перевищує вартість спожитих в розрахунковому періоді теплової енергії і теплоносія, Теплопостачальна організація резервує суму переплати на своєму розрахунковому рахунку і зараховує її в рахунок платежів наступних періодів. При наявності заборгованості Споживача за цим Договором сума переплати може бути спрямована на погашення наявної заборгованості за попередні періоди постачання теплової енергії та теплоносія. При відсутності заборгованості Споживача за цим Договором сума переплати, може бути повернута на рахунок Споживача на письмову вимогу крім оплат, які надійшли на підставі єдиного платіжного документа (ЕПД) ».
Логічне запитання: куди зникають гроші «тарифної групи населення», «які надійшли на підставі єдиного платіжного документа (ЕПД)»? Адже всі учасники - від УО і МФЦ, РСО і ЄЇРЦ до банку - діють точно за схемою Регламенту про інформаційну взаємодію, затвердженого московської топ-адміністрацією, а гроші, перераховані по ЕПД, повернути не можна. Ймовірно, варто припустити, що неповернення платежів населення і є мета згаданої схеми? І на що, до речі, дійсно витрачається 1% банку за «розщеплення платежів»? Сама собою напрошується необхідність перевірки грошових потоків транзитних рахунків ВТБ (раніше Банку Москви) зі збору платежів всіх московських районів.
Неконтрольованого потоку ФІНАНСОВИХ ЗАСОБІВ ЧЕРЕЗ ТРАНЗИТНІ РАХУНКУ БУДУТЬ НЕСТИ ЗАГРОЗУ держбезпеки, так як можуть служити для виведення великих сум за кордон в іноземні банки, послаблюючи економіку країни, і використовуватися, ймовірно, на що завгодно, аж до фінансування тероризму. Крім того, кошти оплати за ЖКП і капремонт носять цільове призначення і безпосередньо впливають на бюджет міста Москви, тому необхідні термінові вичерпні і всебічні заходи реагування на описану вище ситуацію для перевірки викладених вище фактів, перевірки законодавчих та підзаконних актів м Москви на відповідність Федеральному Законодавству , виявлення винних осіб, притягнення їх до відповідальності та приведення ситуації у відповідність до законодавства.
Cgi?Cgi?
Cgi?
Cgi?
Cgi?
Ймовірно, варто припустити, що неповернення платежів населення і є мета згаданої схеми?
І на що, до речі, дійсно витрачається 1% банку за «розщеплення платежів»?