Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2017 році

1. Податкові відрахування при покупці квартири
2. Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2017 році
3. Документи для податкового вирахування за квартиру 2017

Житло купується не кожен день і навіть не щороку. Це значна подія в житті людини, до того ж вимагає чималих витрат.

Держава намагається пом'якшити своїм громадянам фінансове навантаження шляхом надання податкового відрахування на квартиру.

Це означає тільки одне: повернути можна те, що вже сплачено до державного бюджету, тобто, частина прибуткового податку.

Податкові відрахування при покупці квартири

Щоб дізнатися, як повернути податкові відрахування за покупку квартири, треба переконатися, що Ви відповідаєте наступним умовам:

1. є податковим резидентом РФ .
2. Чи отримуєте офіційний дохід, що оподатковується за ставкою 13 відсотків.
3. Квартира куплена на власні кошти або за рахунок кредиту. Важливо, щоб в цій угоді не брали участь кошти будь-яких державних програм (материнський капітал, наприклад).
4. Продавець житла не є Вашим прямим родичем (батьком, матір'ю, сином, дочкою, братом, сестрою і так далі).

І ще треба пам'ятати, що якщо у громадянина немає сплачених податків, то права на відрахування він не має.

Приклад 1. Колков Володимир Петрович вже 6 років як залишив роботу в зв'язку з відходом на заслужений відпочинок, і з тих пір ніде не працював. У 2017 році він придбав нове житло за рахунок власних коштів у зовсім сторонньої людини. Він також є податковим резидентом РФ. Виходить, що три пункти з перерахованих умов йому підходять. Але немає найголовнішого: Володимир Петрович не платить податки в бюджет, так як у нього немає оподатковуваного доходу. Пенсійні виплати не вважаються базою оподаткування. Значить, податкове вирахування при купівлі квартири громадянин Колков не отримає.

Сума, яку може отримати купив житло громадянин, розраховується за простою формулою:

Σ (не більше 2 000 000) * 13%, де Σ- це сума відрахування, а 13% - це рівень податкової ставки ПДФО

Таким чином, сума виплат покупцеві квартири не може перевищувати 260 тисяч рублів (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Покажемо, як розрахувати податкове вирахування при купівлі квартири, на прикладі Медведєва П.Г.

Приклад 2. Петро Григорович Медведєв купив житло за 4,5 мільйона рублів. Подавши документи на повернення податку, він отримав на свій рахунок у банку всього 85 000 рублей. Саме така сума сплачених податків була вказана в довідці роботодавця.

Висновок: не можна отримати повернення більше, ніж сплатив до бюджету. Тобто, держава просто повертає раніше сплачений податок, а не субсидує частина витрат на житло безоплатно.

Отримання податкового вирахування при купівлі квартири в 2017 році здійснюється двома шляхами:

1. Перерахуванням грошей на вказаний Вами в заяві банківський рахунок податковою інспекцією.
2. Призупиненням утримань із Ваших доходів податку у роботодавця . У цьому випадку, щоб одержати відрахування при покупці квартири, треба отримати в податковій інспекції спеціальне повідомлення. Згідно з цим документом роботодавець не буде утримувати з заробітної плати податок на доходи до тих пір, поки не набереться вся сума відрахування.

Приклад 3. Крюков Іван Сергійович працює провідним фахівцем на великому підприємстві. Його щомісячний оклад складає 40 000 рублів. Крім того, у нього бувають доплати і премії. При покупці квартири Іван Сергійович вирішив не отримувати всю суму вирахування на банківський рахунок, а скористатися другим варіантом, тобто отримати податкове вирахування через роботодавця.

Він отримав в податковому органі повідомлення про те, що він має право на повернення 150 тисяч рублів податку. З наступного місяця Крюков став отримувати повну суму заробітної плати, а бухгалтерія завела обліковий лист на утримання податку.

Місяць Сума заробітної плати (доходу) Сума податку на дохід (13%) Сума податку наростаючим підсумками лютого 40 000 5 200 5 200 березні 42 500 5 525 10 725 Квітень 50 000 6 500 17 225 Травень 45 000 5 850 23 075 июнь 41 000 5 330 28 405 липня 42 500 5 525 33 930 серпня 50 100 Всі 6 513 40 443 Вересень 40 900 5 317 45 760 жовтня 42 300 5 499 51 259 листопада 51 400 6 682 57 941

І так далі: заробітна плата Крюкову буде видаватися повністю до того моменту, поки сума податку наростаючим підсумком стане рівної 150 000 рублів.

Цей варіант повернення податку варто вибирати тим громадянам, які мають стабільну роботу і хороший заробіток. Інакше виплата може розтягнутися на кілька місяців.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2017 році

Податкове законодавство вдосконалюється і оновлюється, тому треба уважно стежити за його змінами. Порядок отримання податкового вирахування при купівлі квартири залежить від часу придбання нерухомості:

1. Якщо покупка зроблена до 1 січня 2014 року, то громадянин має право отримати таке вирахування всього один раз в житті, за один об'єкт.
2. Оформлення податкового вирахування при купівлі квартири після 1 січня 2014 року підпорядковується вже іншим правилом: відрахування можна отримати за кілька об'єктів нерухомості, аби майнове відрахування при покупці квартир не перевищував в цілому 2 000 000 рублів, а сама сума повернення податку була не більше 260 000 рублів (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Приклад 4. Семенцов Іван Володимирович купив будинок у 2013 році за 750 000 рублів. У 2014 році на його рахунок в банку за заявою було перераховано повернення податку на доходи в сумі 65 200 рублів: саме така сума податку була вказана роботодавцем в довідці по заробітній платі - цю суму Іван Володимирович вже сплатив до бюджету держави. Хоча за розрахунком він міг отримати 97 500 рублів (750 000 * 0,13 = 97 500), але закон забороняє повертати більше тієї суми, що вже утримано із зарплати працівника (65 200) в календарному році. Отримавши свої гроші за цей будинок, громадянин Семенцов повністю використав право на майнове відрахування.

Приклад 5. Татарникова Світлана Петрівна придбала житло в лютому 2014 року за 1 500 000 рублів. Подавши документи на відрахування, вона отримала на рахунок 195 000 рублей (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

У квітні 2016 року Світлана Петрівна купує ще одну квартиру за 2 000 000 рублів і подає пакет документів на отримання вирахування і по цій квартирі. Податкова служба прийняла до поверненню не всю суму угоди, а тільки 500 000 рублів і виплатила їй всього 65 000 рублів (500 000 * 0,13 = 65 000), так як майнове відрахування для громадянина не може перевищувати 2 000 000 рублів, а Світлана Петрівна півтора мільйона з цього ліміту вже використовувала при купівлі першої квартири. (2 000 000 - 1 500 000 = 500 000).

У податковому законодавстві передбачений термін повернення податкового вирахування при купівлі квартири: довідки про заробітну плату 2-ПДФО дійсні тільки за останні три роки.

Документи для податкового вирахування за квартиру 2017

Список документів для податкового вирахування за квартиру в 2017 році складається з двох видів:

• оригінали;
• завірені копії.

Список оригінальних документів:

1. Заява на повернення податку .
2. Податкова декларація за формою 3-ПДФО .
3. Довідка про заробітну плату форми 2-ПДФО . Якщо громадянин працює в декількох місцях, то такі довідки надаються від кожного роботодавця.

Перелік документів - завірених копій:

1. Паспорт. Оригінал цього документа надається заявником при здачі пакету документів для звірки.
2. Договір купівлі-продажу або пайової участі в будівництві.
3. Всі фінансові документи, що підтверджують суму, виплачену покупцем за квартиру (розписки, чеки, банківські виписки і так далі).
4. Акт прийому-передачі (при необхідності).
5. Документ на право власності нерухомості.

Це основний перелік, але податкова служба може вимагати і деякі інші документи, необхідні для податкового вирахування за квартиру.

Зібравши пакет документів, треба відправити їх до податкової інспекції. Зробити це можна двома способами: особисто відвідати цю установу або пакет відправити поштою (цінним листом з обов'язковим описом вкладення в двох примірниках).

В обох варіантах є і плюси, і мінуси:

• Відправлення поштою займає менше часу, але в цьому випадку треба бути абсолютно впевненим в кожній букві і кожній цифрі всіх відправлених документів. Справа в тому, що про можливі помилки громадянин дізнається тільки через три місяці - саме такий термін дається працівникам податкової інспекції для камеральної перевірки пакета документів. Тому варіант з поштовим відправленням може бути застосовний тільки в разі неможливості громадянином особисто відвідати інспекцію (хвороба, віддаленість і інші причини).
• Відвідування податкової інспекції іноді займає багато часу через черги. Зате під час приймання пакета документів інспектор помітить і вкаже найбільш очевидні помилки, а також підкаже, які саме документи ще треба надати додатково.

Податковим органам дається 30 днів для перевірки документів. Протягом десяти днів після цього вони повинні повідомити заявника про результати перевірки. Тут може бути три варіанти:

1. задовольнити прохання про надання майнового відрахування на покупку квартири. Тоді протягом місяця гроші повинні бути перераховані на вказаний в заяві банківський рахунок;
2. повернути пакет документів для виправлення помилок. Процес затягнеться, але це вже хороший знак: заяву буде задоволено;
3. відмовити в поверненні податку на доходи. У цьому випадку відмова має бути аргументованим, з посиланнями на статті Податкового кодексу, а при необхідності - і на статті Сімейного кодексу.

Відмова може послідувати, якщо з'ясується, що порушені умови надання майнового відрахування:

• житло куплено у родича;
• квартира придбана за рахунок залучення материнського капіталу або коштів роботодавця;
• заявник не є резидентом РФ;
• заявник офіційно не працевлаштований і не платить податки з доходу.

Ці та інші причини дають повне право податкову службу відмовити в прийманні документів на отримання вирахування за квартиру.

Шановні користувачі, в коментарях до статей відповіді будуть публікуватися тільки з питань, що належать до тексту самої статті. Якщо ви хочете отримати відповідь на питання по вашій конкретній ситуації або вам потрібна допомога в розрахунку податку, звертайтеся, будь ласка, на консультацію .