Майновий податкове вирахування в 2018 році. зміни

1. Актуальне заяву на майнове відрахування 2018 - зразок.
2. Майнові відрахування з ПДФО в 2018 році. способи отримання
3. Майновий вирахування при іпотеці 2018. Основні принципи розрахунку

Рекомендуємо доручити повернення податку особистому консультанту в онлайн сервісі НДФЛка

Щоб отримати майновий податкове вирахування в 2018 році, потрібно вивчити зміни в ст. 220 Податкового кодексу, вони торкнулися списку необхідних документів і форм заяв. (Повний список документів тут )

Поправки були внесені:

• листом ФНС РФ від 24.08.2016г. № БС-3-11 / 3879 @ - з січня поточного року в УФНС необхідно надання виписки з ЕГРП на майно, придбане після 15.07.2016 р в якості документа, здатного підтвердити Ваше право на пільгу по ПДФО;
• листом ФНС РФ від 06.10.2016г. № БС-4-11 / 18925 @ - введена і затверджена форма заяви про підтвердження права громадян на отримання майнових вирахувань з ПДФО в 2018 році. До цього заява мала вільну форму написання.

Майновий вирахування в 2018 згідно актуальною редакції Податкового Кодексу

Як і раніше кожен громадянин, який є платником податків з податковою ставкою 13%, має право отримувати податковий майнове відрахування 2018, якщо раніше здійснив такі операції з належним йому майном:

• продаж власного майна (землі, авто або житла); Детальніше про вирахування на квартиру в 2018 році, читайте тут .
• придбання або ж будівництво власного житла;
• покупка землі для будівництва житла.

Якщо ви продали своє житлове майно, що належить вам менше 5 років, пільга зі сплати податку складе 1 мільйон, на угоду з іншою нерухомістю - 250 тисяч рублів. Скористатися майновим вирахуванням, згідно з чинним законодавством можна необмежену кількість разів.

приклад 1

Ви в 2016 р здійснили продаж своєї квартири за 4 млн. Рублів. Вона перебувала в вашому володінні 2 роки. З урахуванням встановленого відрахування в 1 млн. Вам необхідно сплатити прибутковий податок з 3-х млн. Рублів в розмірі 390 тисяч. Якби ця квартира перебувала у власності більше 5 років, ви були б звільнені від такого податку повністю.

• Ви можете використовувати своє право на податковий майнове відрахування в 2018 році, якщо здійснення угоди купівлі - продажу відбулося до початку або протягом року, що наступив.
• Незалежно від дати укладення договору, кожен платник податків, що не користувався цією податковою пільгою, має право її оформити в 2018 тільки по доходах попередніх 3-х років. Для пенсіонерів цей період більше і охоплює доходи 4-х минулих років.
• Якщо з моменту отримання вами прав на майно пройшло менше 3-х років - відрахування оформляється з моменту оформлення угоди.
• Гранична сума майнового відрахування в 2018 році залишилася незмінною, що означає можливість повернути 260000 руб.

Так само як і в попередні роки пільга з нагоди придбання (будівництва) житла не може бути надана платнику податку якщо:

• угода укладається з громадянином, який є взаємозалежним (докладніше про це в ст.105 НК РФ) щодо покупця, наприклад, близький родич;
• оплата покупки (будівництва) здійснена грошовими коштами інших осіб, а також материнським капіталом або за допомогою бюджетного фінансування.

Якщо майновий податкові відрахування в 2018 році був отриманий не в повному обсязі, то його залишок переноситься на майбутні роки (п. 1.2. Статті 220 НК РФ).

приклад 2

Ви купили квартиру 15.04.2015 року. Вартість покупки склала 1,8 млн. Рублів, поверненню підлягає сума в 234 тисячі. У 2018 року можна подати на повернення зайво утриманого податку за 2015 року, 2016 року.

приклад 3

На будівництво будинку вами були зроблені витрати сумою 3,5 млн. Рублів. До відрахування будуть прийняті тільки 2 млн. Значить, повернути ви зможете лише 260 тисяч і тільки після оформлення будинку у власність.

Актуальне заяву на майнове відрахування 2018 - зразок.

• Заповнення заяви для повернення податку на розрахунковий (лицьовій) рахунок платника податків з 2018 року не змінені.
• Заява про підтвердження права на отримання майнових податкових відрахувань з 1 січня поточного року згідно з листом ФНС РФ від 06.10.2016 р № БС-4-11 / 18925 @ має рекомендовану форму заповнення. Завантажити бланк заяви можна на у нас на сайті тут або в податковій інспекції отримати і заповнити на місці при здачі документів. Заява про підтвердження права на отримання майнових податкових відрахувань необхідно заповнити при отриманні компенсації через роботодавця.

Згідно пропонованим вимогам:

• шапка містить найменування податкового органу та повну інформацію про заявника (П.І.Б., ІПН, паспортні дані, дата народження, адреса, телефон);
• текст заяви пишеться як прохання про підтвердження права (згідно зі ст. 220 НК РФ) на отримання пільги з ПДФО із зазначенням конкретного періоду і суми;
• вказуються всі роботодавці, у яких ви плануєте отримувати майнове відрахування, з їх основними реквізитами (ІПН, КПП) і адресою;
• обов'язково перераховуються що додаються до заяви документи;
• в кінці заяви ставиться дата і підпис заявника з розшифровкою.

Грамотне оформлення цієї заяви дозволить вам заощадити час і прискорити процес отримання належної податкової пільги, що значно збільшить ваш бюджет.

Рекомендуємо звернутися до онлайн консультантам сервісу НДФЛка , Вони допоможуть вам оформити податкове вирахування і заповнити всі необхідні документи.

Майнові відрахування з ПДФО в 2018 році. способи отримання

Ви можете отримати майновий податкове вирахування в 2018 році з ПДФО одним з існуючих способів:

• через органи УФНС у вигляді раніше сплаченого прибуткового податку;
• через роботодавця.

Кожен платник податків самостійно визначає зручний для нього спосіб отримання пільги.

Повернення через органи УФНС

При виборі отримання майнового податкового вирахування через податкові органи в 2018 році вам необхідно підготувати наступний пакет документів:

• довідка за формою 2-ПДФО - майнове відрахування буде перерахований саме в розмірі утриманого прибуткового податку за рік (якщо ви за цей рік міняли місце роботи, вам треба взяти таку довідку з кожного місця);
• документи, здатні підтвердити ваше право претендувати на пільгу (договір купівлі - продажу, свідоцтво на власність, виписка з ЕГРП);
• копії чеків, квитанцій та інших платіжних документів, здатних підтвердити ваші витрати на придбання майна;
• заяву на перерахування майнового відрахування на розрахунковий рахунок.

При покупці житла в спільну власність подружжя потрібно надати копію свідоцтва про укладення шлюбу і заяву про визначення часток.

Далі за інформацією із зібраних вами документів заповнюється декларація на майнове відрахування у 2018 році за формою 3-ПДФО. Всю підготовлену документацію разом з декларацією треба надати в місцеву ФНС, яка проведе камеральну перевірку протягом 3 місяців і перерахує по зазначеним Вами реквізитами належну суму.

Оформлення повернення через роботодавця

При виборі цього варіанту вам треба звернутися в місцеву податкову службу з оформленою заявою про підтвердження вашого права на отримання майнових податкових відрахувань по ПДФО. До нього потрібно додати копії документів, здатних підтвердити ваше право отримувати таку пільгу.

Згідно п. 8 ст. 220 НК Росії орган ФНС видасть вам повідомлення для отримання вирахування через роботодавця, зазначеного в заяві. Цей спосіб дає можливість використовувати майнове податкове вирахування в 2018 році, не чекаючи закінчення податкового періоду.

В результаті, захистивши вас від сплати ПДФО, майнове відрахування 2018 роки збільшить вашу заробітну плату за поточний рік на 13% з моменту надання повідомлення в бухгалтерію роботодавця до вичерпання максимальної суми покладеної вам до виплати.

приклад

У травні 2016 роки ви придбали будинок вартістю 3 млн. Рублів. Раніше відрахування не оформляли. Отже, ви маєте право звернутися в податкову службу для повернення сплаченого прибуткового податку за весь 2016 року і разом з цим оформити відрахування за місцем працевлаштування в 2018 році.

Майновий вирахування при іпотеці 2018. Основні принципи розрахунку

Даний майновий податкові відрахування в 2018 році змін не зазнав. Якщо ви купуєте майно з використанням іпотечного кредитування, підсумкова сума майнового відрахування складається з вартості покупки і сплачених відсотків по іпотеці.

Величина повернення сплачених відсотків за цільовими кредитами на придбання житла не може бути більше 390 тисяч.

Зверніть увагу!

Оформляти відшкодування за відсотками можна тільки одночасно з основним вирахуванням на житло або після того як отримали повернення від вартості нерухомості. Отримати відрахування за відсотками раніше основного не можна!

Порядок надання майнового відрахування по іпотеці в 2018 році залишається колишнім і є ідентичним порядку оформлення та отримання основного вирахування. Додатково до загального пакету документів необхідно додати наступне:

• завірену копію кредитного договору з банком;
• довідку з банку про розмір сплачених відсотків за кредитом;
• копії всіх платіжних документів (при відсутності чеків і квитанцій допускається надання банківської виписки по рахунку).

Важливо знати, що згідно з листом ФНС РФ від 26.06.2014г. № БС-4-11 / 12234 @ відрахування на відсотки надається тільки за оформленими цільовими кредитами, договору яких містять інформацію про мету використання кредиту - придбання або будівництво житла на території РФ.

У ситуації, коли сума сплачуваних відсотків за житловим кредитом невелика, доцільно подавати документи на майнове відрахування при іпотеці 2018 роки не щорічно, а за кілька минулих років. Тоді вам просто треба включити в подається декларацію все сплачені відсотки за цей час.

приклад

У 2015 році ви придбали квартиру вартістю 1 млн.200 тисяч рублів в іпотеку. За весь час виплатили відсотків на суму 800 тисяч. Раніше вирахуванням не користувалися. Значить, в 2018 році ви можете подати декларації за три роки - 2015-го, 2016, 2017. Вам повернуть 156 тисяч за основним відрахування і 104 тисячі по відсоткам. Але це за умови, що за зазначені роки, з вас було утримано ПДФО величиною 260 тисяч. Якщо сума прибуткового податку менше, решта вирахування перейде на майбутній 2018 рік.

Залишилися питання? Задайте їх в рубриці "Питання відповідь" фахівець відповість вам - безкоштовно! За інформаційну підтримку дякуємо сайт https://damsovet.net Рекомендуємо доручити повернення податку особистому консультанту в онлайн сервісі НДФЛка