Податкові відрахування за машину: що повинен знати автовласник

1. Що таке майнове податкове вирахування?
2. За що належить майнове відрахування
3. Податкові відрахування на машину при її продажу
4. Отримати відрахування 3-ПДФО на машину
5. Умови для отримання вирахування при продажу машини
6. Податкові відрахування на машину (при продажу авто, яке було у власності менше 3 років)
7. В які терміни необхідно вкластися
8. Як дізнатися розмір відрахування
9. Хто не повинен сплачувати податок на авто?
10. Хто зобов'язаний сплатити податок на авто
11. Куди можна звернутися
12. Питання, що стосуються податкового вирахування на машину
13. Чи є нововведення в законодавство?
14. Що робити, якщо авто придбано в кредит?
15. Чи існують обмеження для пенсіонерів?

Станом на 2017 рік, російське законодавство не передбачає можливості отримання податкового вирахування за придбання автомобіля. Більшість автовласників така ситуація не влаштовує, і вони намагаються знайти способи отримати податкове вирахування за покупку.

На відміну від інших видів майна, машина не є об'єктом першої необхідності, тому законодавчо не передбачено можливості повернення прибуткового податку за придбання такого майна. Чи можливо обійти норми законодавства і отримати податкове вирахування за покупку машини?

Що таке майнове податкове вирахування?

Майновий податкове вирахування - це певна сума грошових коштів, яка дорівнює документально підтвердженим витратам людини на придбання або продаж об'єкта майна.

На даний момент російське законодавство передбачає три варіанти отримання вирахування:

1. При придбанні майна за рахунок власних коштів, за умови, що покупка обійшлася на суму до 2 мільйонів рублів.
2. При придбанні майна за рахунок коштів цільового кредитного позики на суму до 3 мільйонів рублів.
3. При продажу або переуступку права власності або своїх майнових прав на суму до 1 мільйона рублів.

Якщо людина понесла витрати на одну з перерахованих вище операцій, протягом певного проміжку часу він може повернути 13 відсотків від сплаченої суми.

Однак майнове відрахування на ділі не такий простий, як може здатися на перший погляд. На даний нього встановлені досить суворі обмеження, що стосуються виду реалізованого об'єкта нерухомості.

За що належить майнове відрахування

Власник може розраховувати на отримання майнового вирахування при покупці таких видів майна:

1. Нерухоме майно, вартість якого не перевищує 2 мільйонів рублів. До такого майна відноситься квартири, будинок або будь-яка інша споруда, призначена для постійного або тимчасового проживання.
2. Окрема ділянка землі, який купується для його подальшої забудови житловим приміщенням.
3. У тому випадку, якщо громадянин Російської Федерації взяв кредит на забудову ділянки землі (зведення на ній приміщення, придатного для проживання), якщо йому необхідні додаткові кошти на погашення відсотків за позикою.

Крім тих випадків, коли громадянин здобуває для себе житлове майно, він може розраховувати на отримання податкового вирахування в наступних випадках:

1. Якщо людина навчається в навчальному закладі на комерційній формі, а йому необхідно додаткові кошти.
2. Якщо людина проходить тривалий дороге лікування в приватному медичному закладі.
3. Якщо громадянин витрачає свої кошти на благодійність.

Податкові відрахування на машину при її продажу

Відповідно до норм російського законодавства, транспортні засоби не можуть бути віднесені до об'єктів майна, за якими держава передбачає пільги. Однак навіть ця норма закону має виключення.

Так, якщо при покупці автомобіля покупець не може повернути кошти, то він може зробити це при його продажу. НК містить таку норму: якщо автомобіль побував у власності у одного і того і того ж людини більше 3 років, громадянин звільняється від сплати збору.

Якщо ж 36 місяців не пройшли, то автовласникові доведеться подати до податкової інспекції декларацію, що містить точну суму, за якою була продана машина.

Якщо сума продажу перевищила вартість, по якій був придбаний транспорт, то продавець буде зобов'язаний сплатити податок у розмірі 13 відсотків з отриманої їм в результаті продажу різниці.

Також автовласникові може бути цікава інформація, як повернути прибутковий податок з продажу автомобіля, вартість якого становить не більше 250 тисяч рублів. Отримати такий податкове вирахування можна при продажу, адже навіть якщо в результаті угоди автомобілісту все-таки вдалося отримати вигоду, але її розмір не перевищив зазначеної суми, то за законом даний об'єкт не обкладається податками.

Однак варто пам'ятати про те, що податкова декларація повинна бути подана в будь-якому випадку: незалежно від кінцевої вартості транспортного засобу і терміну, протягом якого їм володів минулий власник.

Не варто думати, що питання отримання податкового вирахування за продаж машину вирішується дуже просто. Перш ніж звернутися до інспекції для здачі декларації, варто дізнатися деякі нюанси здійснення такої процедури.

Отримати відрахування 3-ПДФО на машину

Процедура отримання податкового вирахування 3-ПДФО за продаж автомобіля починається з підготовки документів про перехід права власності. Продавець має подати:

1. Документ, що підтверджує особу звертається. Бажано представити паспорт громадянина Російської Федерації.
2. декларацію про отримані доходи.
3. Договір купівлі-продажу.
4. ІПН.

Процедура отримання податкового вирахування за продаж автотранспорту проходить в такому порядку:

1. Підготуватися до такої дії необхідно ще в момент придбання. Якщо автомобіліст розуміє, що в майбутньому він буде продавати машину, варто уважніше поставитися до заповнення всіх документів.
2. Навіть якщо грошові кошти були отримані в кредитній організації, варто завірити договір отримання грошей у нотаріуса.
3. Протягом наступних 3 років власник машини повинен збирати всі квитанції, які підтверджують витрати, понесені на обслуговування і його експлуатацію. Якщо автомобіліст вирішить позбутися машини до закінчення 3-річного періоду використання за меншою ціною, ніж та, за яку авто було придбано.
4. Варто пам'ятати про необхідність обов'язкової реєстрації автомобіля після його придбання протягом встановленого законом терміну.
5. Перед продажем стоїть ще раз упевнитися в тому, що на машині відсутні заборгованості за зборами в державну казну.

Особлива увага приділяється декларації про доходи, яка оформляється продавцем транспортного засобу, незалежно від можливості отримання податкового вирахування. Декларація передається до територіального відділення ФНС до 30 березня кожного року. Порушення цього терміну тягне юридичну відповідальність. Потім до кінця липня поточного року оплачується податок ПДФО за продаж і, тільки після цього можна претендувати на оформлення податкового вирахування.

Умови для отримання вирахування при продажу машини

У разі необхідності отримання податкового вирахування, громадянин повинен мати можливість довести ряд обов'язкових обставин:

1. Продавець повинен бути податковим резидентом Російської Федерації.
2. У заявника на руках повинна бути копія паспорта технічного засобу, по якій він був власником відчуженого транспортного засобу. Копію цього документа найкраще зробити вже після того, як в нього будуть внесені відомості про нового власника авто. Даний запис виступає в якості підстави того, що операція з купівлі-продажу була завершена. У майбутньому наявність такого запису дозволить вирішити всі суперечки з податковою інспекцією.
3. У продавця повинні бути всі документи, які підтверджують отримання доходу від продажу авто.

Податкові відрахування на машину (при продажу авто, яке було у власності менше 3 років)

Якщо продана машина перебувала у власності автовласника менше трьох років, заявнику доведеться діяти наступним чином:

1. Визначити податкову базу.
2. Самостійно розрахувати податок з отриманого доходу за продаж.
3. Подати декларацію до інспекції. Здати всі документу в ФНС необхідно до 30 квітня року, який слідує за роком відчуження автомобіля.
4. Оплатити податок до 15 липня року, який слідує за роком продажу машини.

Разом з декларацією продавець повинен представити наступний пакет документів:

1. Копію паспорта технічного засобу на проданий автомобіль.
2. Договір купівлі-продажу. Можна передати співробітнику довідку-рахунок, якщо податкова база обчислюється як різниця між понесеними витратами та отриманими доходами.
3. Документи, які підтверджують величину сплачених грошових коштів на придбання автомобіля.
4. Документ, що підтверджує отримання від покупця грошей.

Відповідно, автомобіліст має право отримати майнове відрахування по здійсненню угоди з купівлі-продажу, тільки якщо машина перебувала в його власності менше 3 років з моменту придбання.

Якщо ж машина перебувала у власності автовласника більше 3 років, то платник податків може розраховувати не на отримання податкового вирахування, а на пільгу, що дозволяє не обкладати його податком на всю грошову суму, отриману від продажу авто. Відповідно до норм законодавства, такий автовласник може не подавати декларацію.

Однак розраховувати на отримання майнового вирахування від продажу машини йому не вийде.

В які терміни необхідно вкластися

Звернутися до страхової компанії для отримання належного податкового вирахування, автомобіліст повинен відразу ж після оформлення угоди з купівлі-продажу авто. Якщо ж продавець проігнорує таку вимогу законодавства і затягне зі своїм зверненням до наступного податкового періоду, він втратить своє право на отримання вирахування.

Як дізнатися розмір відрахування

Станом на 2017 рік розмір податкового вирахування становить 250 тисяч рублів. Імена ця сума повинна бути вирахувана з вартості проданого авто. Наприклад, якщо машина була продана за ціною в 300 тисяч рублів, розрахунок з суми повинен бути розрахований наступним чином:

З 300 тисяч рублів необхідно відняти 250 тисяч. Відповідно, податок повинен бути сплачений саме з решти 50 тисяч рублів. Для розрахунку вартості збору необхідно визначити 13 відсотків від цієї суми.

Відповідно, якщо розглядати ситуацію на цьому прикладі, автовласникові, який продав своє авто, доведеться заплатити 6 з половиною тисяч рублів.

Хто не повинен сплачувати податок на авто?

У законодавстві визначено перелік осіб, які звільняються сплати податку на продаж автомобіля:

1. Власники авто, у власності яких машина перебувала більше 3 років. Така обставина звільняє продавця від необхідності не тільки сплачувати податки, а й подавати декларацію для підтвердження отриманих грошових коштів від продажу.
2. Власники авто, вартість машин у яких менше 250 тисяч рублів.

Однак навіть якщо власник авто продав недорогий автомобіль, який знаходився у нього у володінні менше 3 років, він все одно повинен подати декларацію для підтвердження отриманих від такої угоди доходів.

Хто зобов'язаний сплатити податок на авто

Відповідно до норм податкового законодавства Російської Федерації, сплачувати податки повинні:

1. Всі автовласники, якщо вартість їх транспортного засобу перевищувала 250 тисяч рублів.
2. Водії, які володіли авто менше 3 років.
3. Якщо сума продажу машини перевищила вартість її покупки.

Куди можна звернутися

Заявник може подати свої документи в податкову інспекцію, розташовану за місцем своєї постійної прописки. Важливо здати всі ці документи до 30 квітня року, наступного за роком продажу транспортного засобу. А внести збір потрібно до 15 липня.

Питання, що стосуються податкового вирахування на машину

Незважаючи на те, що в законодавстві чітко визначені способи і порядок отримання виплати за продаж і покупку транспорту, у багатьох автовласників все одно виникає ряд питань у цій галузі.

Чи є нововведення в законодавство?

На жаль, за станом на 2017 рік в податкове законодавство Російської Федерації не було внесено жодних змін. Найближчим часом будь-яких нововведень до чинного законодавства і створення нового закону не планується.

Незважаючи на той факт, що питання про отримання майнової виплати на придбання автомобіля вперше було піднято ще в 2013 році, ніякої активної політики по даному питанню до сих пір не ведеться.

У Державній Думі повідомляють про те, що питання про внесення транспортних засобів в категорію майнових об'єктів, за які покладається податкова виплата, не тільки не розглядався, але навіть жодного разу не виносився на обговорення.

Саме з цієї причини говорити про внесення будь-яких змін поки не можна.

Що робити, якщо авто придбано в кредит?

У тому випадку, якщо покупка була придбана за рахунок кредитних коштів за договором, автомобіліст все одно не зможе розраховувати на отримання податкового вирахування на машину. Відповідно до норм законодавства, одержати відрахування на кредитні кошти можуть тільки особи, яким необхідно погасити відсотки по кредиту, взятому на будівництво житлових приміщень.

У ПК не позначена можливість отримання грошових коштів на покупку автомобіля в кредит, незалежно від розміру кредиту і терміну його погашення.

Чи існують обмеження для пенсіонерів?

Право на отримання 3-ПДФО за придбання машини не обумовлено жодною статтею Податкового кодексу. Відповідно, винятків для пенсіонерів на отримання такого відрахування російським законодавством не передбачається.

Таке правило відноситься до всіх пільгових категорій, куди входять:

1. Інваліди.
2. Учасники Великої Вітчизняної Війни.
3. Особи, постраждалі від променевої хвороби під час усунення наслідків аварії на Чорнобильській АЕС та станції Маяк.
4. Пенсіонери.

Відповідно, розраховувати на отримання 3-ПДФО не може жодна категорія громадян, незалежно від наявності у них будь-яких пільг.