Операції банків в іноземній валюті

До валютних операцій відповідно до чинного російським законодавством відносяться:

• операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності , В тому числі операції, пов'язані з використанням в якості засобів платежу іноземної валюти і платіжних документів в ній;
• ввезення і пересилання в РФ, а також вивезення та пересилання з РФ валютних цінностей;
• здійснення міжнародних грошових переказів;
• операції нерезидентів в іноземній валюті і рублях.

До валютних цінностей відносяться:

• іноземна валюта (грошові знаки у вигляді банкнот , Казначейських білетів, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях);
• цінні папери в іноземній валюті - платіжні документи ( чеки , векселі , акредитиви і ін.), фондові цінності ( акції , облігації ) І інші боргові зобов'язання , Виражені в іноземній валюті;
• дорогоцінні метали - золото , Срібло, платина і метали платинової групи в будь-якому вигляді та стані (за винятком ювелірних та інших побутових виробів, а також лому таких виробів);
• природне дорогоцінне каміння - рубіни, алмази, смарагди, сапфіри і олександрити в сирому та обробленому вигляді, а також перли (за винятком ювелірних та інших побутових виробів з цих каменів і брухту таких виробів).

Валютні операції в нашій країні можуть здійснюватися уповноваженими банками, т. Е. комерційними банками , Які отримали ліцензію центрального банку РФ на проведення операцій в іноземній валюті, включаючи банки за участю іноземного капіталу і банки, капітал яких повністю належить іноземним учасникам.

Уповноважені банки здійснюють контроль за відповідністю проведених клієнтами валютних операцій чинному валютному законодавству РФ. Валютні операції ці банки проводять як на внутрішньому валютному ринку РФ [Валютний ринок включає в себе кілька секторів: біржовий, міжбанківський, посередників валютного ринку і готівкової іноземної валюти.], який є складовою частиною фінансового ринку , Так і на міжнародному валютному ринку, що є важливим елементом світового господарства.

Види валютних операцій банків. основними банківськими операціями з валютними цінностями є:

• відкриття і ведення рахунків клієнтури в іноземній валюті;
• встановлення кореспондентських відносин з російськими уповноваженими і іноземними банками;
• здійснення міжнародних розрахунків , Пов'язаних з експортом та імпортом товарів і послуг ;
• покупка і продаж іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку;
• залучення та розміщення валютних коштів всередині країни;
• здійснення кредитних операцій на міжнародних грошових ринках;
• проведення депозитних і конверсійних операцій на міжнародних грошових ринках.

Всі валютні операції банків можна також поділити на операції, що проводяться в інтересах клієнтів і їх власних. Склад валютних операцій банків представлений в табл. 12. 2.

Таблиця 12. 2

Валютні операції банків

Відповідно до Закону «Про валютне регулювання і валютний контроль »[3] всі проведені в РФ уповноваженими банками валютні операції з метою здійснення дієвого контролю за їх відповідністю російському валютному законодавству поділяються на поточні валютні операції і пов'язані з рухом капіталу. Поточні валютні операції здійснюються без обмежень, а на проведення капітальних валютних операцій потрібен дозвіл Банку Росії, яке видається на підставі заявки підприємства (З комплектом документів) при наявності позитивного висновку Міністерства економічного розвитку і торгівлі РФ. Поточні валютні операції включають в себе:

а) переклади в Росію і з неї іноземної валюти для здійснення розрахунків по експорту і імпорту товарів, робіт і послуг, а також для здійснення розрахунків, пов'язаних з кредитуванням експортно-імпортних операцій на термін не більше 180 днів;
б) здобуття влади та надання фінансових кредитів на термін не більше 180 днів;
в) переклади в Росію і з неї відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестиціям, кредитах та інших операціях, пов'язаних з рухом капіталу;
г) переклади неторгового характеру в Росію і з неї, включаючи перекази сум заробітної плати , Пенсій, аліментів, спадщини , А також інші аналогічні операції.

Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, представляють:

а) прямі інвестиції , Т. Е. Вкладення в статутний капітал підприємств з метою вилучення доходу і отримання прав на участь в управлінні підприємством;
б) портфельні інвестиції, тобто. е. придбання цінних паперів;
в) переклади в оплату права власності на будівлі, споруди, інше майно , Включаючи землю та її надра, віднесених за законодавством країни його місцезнаходження до нерухомого майна, а також інших прав на нерухомість ;
г) надання та отримання відстрочення платежу на термін не більше 180 днів з експорту та імпорту товарів, робіт і послуг;
д) надання і отримання фінансових кредитів на термін понад 180 днів;
е) всі інші валютні операції, які не є поточними.

Розглянемо зміст і порядок здійснення банками основних валютних операцій.

Відкриття і ведення валютних рахунків клієнтів. Для здійснення зовнішньоекономічної діяльності юридичним особам-резидентам уповноважені банки відкривають такі рахунки: поточний валютний рахунок, транзитний валютний рахунок, спеціальний транзитний валютний рахунок. Іноземна валюта, отримана резидентами за кордоном, підлягає перекладу протягом 30 днів з дати здійснення платежу в будь-якій формі на користь резидента банком платника-нерезидента або іншим банком за дорученням платника. Вступники з-за кордону валютні кошти спочатку зараховуються резидентам на їх транзитні валютні рахунки, що обумовлено встановленим в РФ відповідно до валютного законодавства порядком обов'язкового продажу резидентами частини своєї валютної виручки через уповноважені банки (для цілей валютного регулювання і формування валютних резервів Центрального банку РФ). З надійшла експортної виручки обов'язковий продаж не підлягають надходження:

• в якості внесків до статутного капіталу (фонду), а також доходи (дивіденди), отримані від участі в капіталі;
• від продажу фондових цінностей (акцій, облігацій), а також доходи (дивіденди) по фондових цінностей;
• у вигляді залучених кредитів (депозитів, вкладів), а також суми, що надходять в погашення наданих кредитів (депозитів, вкладів), включаючи нараховані відсотки;
• у вигляді пожертвувань на благодійні цілі;
• від реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) на території РФ;
• у вигляді повернення авансових платежів (попередньої оплати) за невиконаним імпортним контрактам.

Не пізніше наступного робочого дня надходження коштів на транзитний валютний рахунок уповноважений банк повинен повідомити клієнта про надходження на його адресу валютної виручки. Клієнт протягом 7 календарних днів зобов'язаний дати доручення банку на обов'язковий продаж частини валютної виручки і одночасно доручення про перерахування її залишку на свій основний поточний валютний рахунок в банку. Він призначений для обліку коштів, що залишаються в розпорядженні підприємства після обов'язкового продажу експортної виручки, і використання їх в подальшому на різні цілі в процесі здійснення ним зовнішньоекономічної діяльності.

Спеціальний транзитний валютний рахунок відкривається клієнтам-резидентам для здійснення ними операцій з купівлі іноземної валюти за рублі на внутрішньому валютному ринку та її зворотного продажу. Купівля валюти здійснюється для:

• виробництва поточних валютних операцій;
• проведення валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, для здійснення яких не потрібно дозволу (ліцензії) Банку Росії;
• погашення кредитів в іноземній валюті, отриманих у уповноважених банків, включаючи відсотки і штрафні санкції;
• оплати витрат на відрядження співробітників, які направляються за кордон;
• здійснення платежів на валютні рахунки за кордоном, відкриті відповідно до дозволу Банку Росії;
• внесення обов'язкових платежів у іноземній валюті, що стягуються державними органами в іноземній валюті;
• здійснення валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу при наявності дозволу (ліцензії) Банку Росії в межах сум, зазначених у дозволі.

Для купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку клієнт представляє в уповноважений банк заяву на покупку валюти і платіжне доручення на переказ рублевих коштів. Банк списує з розрахункового рахунку клієнта його гривневі кошти і направляє їх на біржу для придбання валюти. Після виконання доручення біржею на спеціальний транзитний рахунок клієнта зараховуються куплені для нього уповноваженим банком валютні кошти. Вони повинні протягом 7 робочих днів бути переведені партнеру в оплату імпортного контракту. Якщо за такий же термін кошти будуть повністю або частково не використані на передбачені цілі, то здійснюється зворотний продаж іноземної валюти або через біржу, або безпосередньо самому уповноваженому банку.

Обов'язковий продаж частини валютної виручки експортерів, а також операції з купівлі та продажу валюти на внутрішньому валютному ринку здійснюються банками через систему електронних лотів торгів (СЕЛТ) на Московській міжбанківській валютній біржі (ММВБ) або на регіональних біржах [Санкт-Петербурзька валютна біржа, Уральська регіональна міжбанківська валютна біржа, Сибірська міжбанківська валютна біржа, Азіатсько-Тихоокеанська міжбанківська валютна біржа, Ростовська міжбанківська валютна біржа, Самарська валютна міжбанківська біржа, Нижегородська валютна Фондова біржа .] На Єдиної торгової сесії (ETC).

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти. Уповноважені банки мають право купувати і продавати іноземну валюту (в безготівковій формі) як від свого імені і за свій рахунок, так і відповідно до доручень клієнтів. угоди купівлі-продажу іноземної валюти можуть здійснюватися на біржовому і міжбанківському валютних ринках [Для того щоб здійснювати операції купівлі-продажу іноземної валюти в ході біржових торгів, уповноважений банк повинен вступити в члени однієї з восьми діючих в даний час уповноважених російських міжбанківських валютних бірж.].

Розрізняють два види угод купівлі-продажу іноземної валюти: готівкові і термінові.

Під готівкової (касової) угодою розуміється угода, виконання якої (дата розрахунків з якої) здійснюється сторонами не пізніше другого робочого дня після дня її укладення. На практиці розрізняють три види готівки угод.

• «Сьогодні» ( «today») - угода купівлі-продажу валюти, виконання зобов'язань (дата розрахунків) по якій здійснюється сторонами в день її укладення;
• «Завтра» ( «tomorrow») - угода купівлі-продажу валюти, виконання зобов'язань (дата розрахунків) по якій здійснюється сторонами на наступний за днем ​​укладення угоди робочий день;
• «Коротка» ( «spot») - угода купівлі-продажу валюти, виконання зобов'язань (дата розрахунків) по якій здійснюється сторонами на другий за днем ​​укладання угоди робочий день.

Готівкові операції купівлі-продажу іноземної валюти в більшості випадків передбачають реальну поставку засобів. Якщо готівкові угоди укладаються банками на міжбанківському валютному ринку, суми угод та інші їх умови (наприклад, курс і терміни поставки засобів) визначаються за взаємною домовленістю сторін угоди (банків).

Якщо ж ці угоди укладаються банками в ході торгів на валютних біржах (або на майданчиках інших організаторів торгів), то їх умови регламентуються для банків правилами відповідних торгів (наприклад Правилами торгів на Московській міжбанківській валютній біржі), які затверджуються рішеннями біржових рад (або інших уповноважених органів управління) і доводяться до відома всіх учасників торгів.

Під термінової угодою розуміється угода, виконання (дата розрахунків) якої здійснюється сторонами не раніше третього робочого дня після дня її укладення.

Основними видами термінових угод купівлі-продажу іноземної валюти є форвардні, ф'ючерсні, опціонні та «своп» ( «swap»).

Форвардна угода ( «forward») - терміновий контракт на купівлю (продаж) валютних коштів, який повинен бути виконаний на конкретну дату в майбутньому (від 3 робочих днів від дати укладення до п місяців). При укладанні банками форвардних угод на міжбанківському ринку або з клієнтами у вітчизняній практиці немає будь-яких усталених стандарт ів і обмежень як на суми, так і на терміни угод і види валют.

Ф'ючерсна угода ( «futures») - терміновий контракт на купівлю (продаж) валютних коштів, за яким виникає вимога або зобов'язання відшкодувати курсову різницю (маржу) між курсом угоди і курсом, який буде зафіксований на ринку на дату закриття контракту.

Опціон ( «option») - це надання контрагенту права купити або продати за заздалегідь узгодженим курсом одну суму валюти в обмін на іншу в заздалегідь визначену дату в майбутньому. Валютний опціон не є зобов'язанням, він лише надає право на купівлю (продаж) валюти на конкретну дату в майбутньому, т. Е. Він не обов'язково повинен бути реалізований. Можливі втрати в разі відмови від реалізації опціону виражаються в сплаченої контрагенту опціонної премії.

Угода «своп» ( «swap») служить для забезпечення діяльності комерційного банку необхідними ресурсами на різні терміни і (на прикладі валютного «свопу») являє собою операції, поєднують купівлю або продаж валюти на умовах наявної угоди "спот" з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за форвардним курсом, коригується з урахуванням премії, або дисконту, в залежності від руху валютного курсу .

Неофіційно в банківській практиці виділяють ще один вид угод - угоди з розривами в датах валютування. Це пов'язано з тим, що для визначення їх типу (віднесення до готівкового або строковим типом) передбачений окремий порядок, згідно з яким при укладанні угоди з розривами в датах валютування (дати виконання сторонами своїх зобов'язань не збігаються) датою виконання вважається дата, на яку зобов'язання кожної зі сторін за умовами угоди повністю виконані. Іншими словами, тип угоди в даному випадку слід визначати за останньою датою виконання.

Операції нерезидентів в рублях. Відповідно до чинного валютного законодавства до нерезидентам РФ відносяться:

• фізичні особи , Які мають постійне місце проживання за межами РФ, в тому числі тимчасово знаходяться в РФ;
• юридичні особи , Створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РФ;
• підприємства та організації, які є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РФ;
• що знаходяться в РФ іноземні дипломатичні та офіційні представництва , а також міжнародні організації і їх філії та представництва;
• розташовані в РФ філії та представництва нерезидентів РФ.

Для здійснення валютного контролю юридичним та фізичним особам-нерезидентам відкриваються в уповноважених банках цільові рублеві рахунки з різними режимами їх функціонування. Уповноважені банки можуть відкривати нерезидентам наступні типи банківських рахунків у валюті РФ:

• рахунок типу «К» (конвертований рахунок), що відкривається фізичним особам-нерезидентам, юридичним особам-нерезидентам, в тому числі банкам-нерезидентам і офіційним представництвам для розрахунків у валюті РФ;
• рахунок типу «Н» (неконвертований рахунок), що відкривається фізичним особам-нерезидентам, юридичним особам-нерезидентам, в тому числі банкам-нерезидентам і офіційним представництвам;
• рахунок типу «Ф» (рахунок фізичних осіб), що відкривається фізичним особам-нерезидентам для розрахунків у валюті РФ.

Кількість банківських рахунків типу «К», «Н», «Ф», відкритих на ім'я одного нерезидента в одному або декількох уповноважених банках, не обмежується. Це роблять уповноважені банки на підставі укладених з нерезидентами договорів банківського рахунку. Для відкриття останнього юридичні особи-нерезиденти повинні представити в уповноважений банк легалізовані в посольстві (консульстві) РФ за кордоном документи, що підтверджують їх правовий статус за законодавством країни створення юридичної особи. Фізичній особі рахунок типу «Ф» відкривається при його особистій явці, пред'явленні паспорта і зазначивши джерела надходження коштів на цей рахунок.

Більшість надходжень на користь нерезидентів зараховуються на рахунок типу «К» і можуть вільно без відстрочок бути конвертовані та репатрійовані. Для надходжень на рахунок типу «Н» передбачено особливий режим конвертації: не раніше року з дати їх надходження на цей рахунок в заздалегідь обумовленій сумі.

Розрахунки в російській валюті за операціями нерезидентів на території РФ здійснюються в готівковому і безготівковому порядку відповідно до законодавства РФ.

Проведення міжнародних розрахунків [Детально порядок здійснення міжнародних розрахунків викладено в 4. 3.]. під зовнішньої торгівлі (По експортно-імпортних операціях) застосовуються такі форми розрахунків, як документарний і чисте інкасо , Документарний акредитив і банківський переказ. Можна нагадати, що розрахунки по інкасо і акредитивами регулюються прийнятими у світовій практиці уніфікованими правилами по інкасо і правилами та звичаями для документарного акредитива.

При інкасової формі розрахунків банк зобов'язується на підставі поданих в банк документів отримати належні клієнту грошові кошти . Чисте інкасо - це отримання належних клієнту коштів за різними грошовими зобов'язаннями (наприклад за чеками, векселями).

Документарне інкасо - це отримання належних клієнту коштів на підставі наступних комерційних документів: рахунків-фактур, транспортних і страхових документів, що підтверджують відвантаження товару , Надання послуг, виконання робіт.

Документарний акредитив - це зобов'язання банку, який відкрив акредитив (банку-емітента) на прохання клієнта-наказодавця (імпортера), робити платежі на користь експортера (бенефіціара) проти документів, зазначених в акредитиві.

Банківський переказ - це доручення однієї особи (перевододателя) банку перевести певну суму на користь іншої особи (одержувача переказу). Банк, який прийняв доручення на переказ грошей , Виконує його через свого кореспондента, т. Е. Банк країни одержувача. У зовнішньоторговельних розрахунках банківські перекази використовуються насамперед при оплаті боргових зобов'язань за раніше отриманими кредитами, видачі авансів, врегулюванні рекламацій щодо постачання товарів, а також за розрахунками неторгового характеру.

Для проведення міжнародних розрахунків і здійснення операцій на міжнародних фінансових ринках банки використовують кореспондентські відносини. Як вже містилося вище, кореспондентські відносини між банками - це договірні відносини між двома або кількома кредитними організаціями про здійснення платежів і розрахунків одним з них за дорученням і за рахунок іншого, а також про надання кредитів, наданні інвестиційних та інших послуг.

У сучасних умовах практично кожен уповноважений банк пов'язаний кореспондентськими зв'язками ні з одним, а з десятками банків-кореспондентів, які перебувають за кордоном. Уже сама видача комерційним банкам ліцензій на право здійснення банківських операцій в іноземній валюті передбачає встановлення ними кореспондентських відносин з іноземними банками. Це дозволяє їм своєчасно здійснювати міжнародні розрахунки за експортно-імпортними поставками своїх клієнтів, здійснювати міжбанківські депозитно-кредитні та інші операції.

Операції з готівковою іноземною валютою. Готівкова іноземна валюта не має ходіння на території РФ. Здійснення розрахунків і платежів в ній заборонено чинним російським законодавством про валютне регулювання і валютний контроль {3}. У той же час заборонено вивозити з Росії понад встановленої мінімальної суми валюту РФ - рублі. Тому нерезиденти, які приїжджають в Росію, а також резиденти і нерезиденти, які виїжджають з неї, зобов'язані для здійснення платежів на території іноземної держави у відповідній валюті проводити валютно-обмінні операції. Їх вчинення в РФ покладено на уповноважені банки, які для цих цілей відкривають у себе обмінні пункти іноземних валют. Відкриття останніх реєструється в ГТУ Центрального банку РФ за місцем знаходження уповноваженого банку. Обмінний пункт може відкриватися в приміщенні касового вузла банку, а також поза ним. Створення пункту оформляється наказом по банку. У ньому відбуваються такі валютно-обмінні операції:

• покупка і продаж готівкової іноземної валюти за готівкові рублі;
• покупка і продаж платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі, а також за готівкову іноземну валюту;
• прийом для направлення на інкасо готівкової іноземної валюти та платіжних документів в ній;
• прийом на експертизу грошових знаків іноземних держав і платіжних документів в іноземній валюті, справжність яких викликає сумнів;
• видача готівкової іноземної валюти за кредитними і дебетовими картками, а також її прийом для зарахування на рахунки фізичних осіб в банках, розрахунків за кредитними і дебетовими картками;
• обмін (конверсія) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;
• розмін платіжного грошового знака іноземної держави на платіжні грошові знаки того ж іноземної держави;
• заміна неплатіжного грошового знака іноземної держави на платіжний грошовий знак того ж іноземної держави;
• покупка неплатіжних грошових знаків іноземних держав за готівкові рублі.

Банк може здійснювати всі або деякі з перерахованих валютно-обмінних операцій.

Курс покупки і курс продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в ній за готівкові рублі, а також крос-курс обміну (конверсії) готівкової іноземної валюти встановлюються банками самостійно. Разом з тим для регулювання внутрішнього валютного ринку Росії і обмеження розмірів валютного і курсового ризиків Центральний банк РФ може встановлювати межа відхилення курсу купівлі готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі від курсу продажу, а також межа відхилення курсів покупки і продажу від курсу іноземних валют до рубля, що встановлюється Центральним банком РФ.

Залучення і розміщення валютних коштів. На внутрішньому валютному ринку до цих операцій належать:

• депозитні операції уповноважених банків в іноземній валюті з юридичними і фізичними особами. Оформляються договорами банківського вкладу (депозиту);
• кредитні операції в іноземній валюті, т. е. операції з надання валютних позик юридичним і фізичним особам. оформляються кредитними договорами з банком.
• депозитно-позичкові операції в іноземній валюті, що здійснюються банками між собою. Вони здійснюються на міжбанківському валютному ринку в рамках Генеральної угоди про співпрацю на внутрішньому валютному і грошовому ринках, що укладається уповноваженими банками на рік або інший термін. Угоди можуть здійснюватися по телефону або за допомогою спеціальної інформаційної системи з подальшим оформленням.

Банки як агенти валютного контролю. При здійсненні валютних операцій необхідно дотримання валютного законодавства, в основному Федерального закону від 9 жовтня 1992 № 3615-1 «Про валютне регулювання та валютний контроль» (в ред. Від 07. 07. 03) {3}. У РФ основним органом валютного регулювання і валютного контролю є Центральний банк РФ. Валютне регулювання спрямоване на захист і забезпечення стабільності національної валюти - рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют. З цією метою Центральний банк РФ:

а) визначає сферу і Порядок звернення до РФ іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті;
б) видає нормативні акти , Обов'язкові для виконання всіма резидентами і нерезидентами;
в) проводить всі види валютних операцій;
г) встановлює правила проведення резидентами і нерезидентами в РФ операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами операцій з валютою РФ і цінними паперами в рублях;
д) визначає порядок обов'язкового перекладу, ввезення і пересилання в РФ іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, а також випадки і умови відкриття резидентами рахунків в іноземній валюті в банках за межами РФ;
е) встановлює загальні правила видачі ліцензій банкам та іншим кредитним організаціям на здійснення валютних операцій та видає такі ліцензії;
ж) вводить єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, в тому числі для уповноважених банків, а також порядок і терміни їх проведення;
з) готує і публікує статистику валютних операцій.

Валютне регулювання доповнюється валютним контролем, проведеним також Центральним банком РФ, який включає в себе:

• визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству і з'ясування наявності в учасників валютних операцій необхідних ліцензій і дозволів;
• перевірку виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ;
• контроль обґрунтованості платежів в іноземній валюті;
• перевірка повноти і об'єктивності обліку і звітності по валютних операцій, а також по операціях нерезидентів у валюті РФ.

Уповноважені комерційні банки виступають агентами валютного контролю. Вони перевіряють правильність і обґрунтованість проведення клієнтами операцій в іноземній валюті, дотримання ними норм валютного законодавства.

Контрольні питання

1. Що розуміється під валютними цінностями? Які операції банків називаються валютними?
2. У чому полягає відмінність між поточними валютними операціями і валютними операціями, пов'язаними з рухом капіталу?
3. Які валютні рахунки юридичних осіб-резидентів відкриваються в уповноважених банках?
4. Які рублеві рахунки нерезидентів відкриваються в уповноважених банках?
5. Які існують основні види готівки і термінових угод з купівлі-продажу іноземної валюти?
6. Які валютно-обмінні операції можуть здійснювати банки в своїх обмінних пунктах?
7. Які функції виконує Центральний банк РФ як орган валютного регулювання і валютного контролю?