Податкові відрахування при іпотеці

1. Особливості
2. Максимальна сума
3. документальний питання
4. Вартість і витрати
5. На чому побудований розрахунок?
6. нюанси декларації
7. Оформлення через роботодавця

Податкові відрахування при іпотеці на куплену житлову нерухомість є якоюсь державної пільгою на часткове повернення прибуткового податку. В цілому можливі два варіанти отримання коштів на майновий повернення. У першому випадку кошти переводяться на окремий відкритий банківський рахунок власника об'єкта, у другому випадку грошові кошти компенсуються шляхом не стягнення ПДФО із заробітної плати. Який з цих двох варіантів кращий фізичній особі - слід вказати в заяві, до якого також додаються додаткові документи.

Діючі норми російського законодавства дозволяють громадянам отримати податкове вирахування за відсотками або на суму вартості квартири при її покупці за допомогою іпотечних коштів. При цьому повернення ПДФО буде різним у залежності від загальної суми витрат і обраного варіанту отримання прибуткового вирахування.

Що ще важливо, так це той факт, що згідно із законом можливий тільки повернення вже сплачених коштів і відсотків, при яких факт оплати можна підтвердити, пред'явивши відповідні документи. Федеральна податкова служба не проводить розрахунки наперед. Не менш важливим моментом стає і те, що не завжди реально повернути всю належну суму відразу, оскільки ФНС вправі здійснити повернення за рік тільки в розмірі сплаченого ПДФО.

Особливості

Зацікавлені власники, цікавляться розмірами, в яких можна отримати повернення на майнове відрахування при покупці житлової квартири за допомогою іпотечних коштів. Найчастіше більш вигідним варіантом є повернення сплачених відсотків. Так, яка б сума не була витрачена при придбанні нерухомого об'єкта, і які б не були витрати при цьому в ході ремонту або будівництва, держава встановлює максимально допустиму межу компенсації. Тобто, тринадцять належних відсотків будуть розраховуватися максимум з двох мільйонів рублів. Але якщо цей розрахунок здійснюється на погашення відсотків по іпотеці, то максимальна сума зростає до трьох мільйонів.

У Податковому кодексі Російської Федерації зазначено, що для того, щоб реалізувати свої права на повернення сплачених коштів при покупці квартири в іпотеку, необхідно подати заяву та документи в ФНС. Яким чином вони будуть подані (при особистій явці, поштовим відправленням або в електронному вигляді) не має принципового значення. Головною умовою є повнота додається до заяви списку, правильність оформлення всіх паперів, відсутність помилок, виправлень і відповідність інформації в кожному документі.

Максимальна сума

Щоб отримати майнове відрахування, у власника нерухомості придбаної в іпотеку, повинні бути документи, які підтверджують сплату за кредитом, а також документи з підтвердженням факту наявності купленого об'єкта. У першому випадку це можуть бути чеки, розписки, квитанції і доручення банку, у другому ж це акти прийому нерухомого об'єкта, свідоцтво оформлених прав власності, а також договору придбання нерухомості.

Державою передбачено можливість отримати повернення на майновий ПДФО відрахування при придбанні житлової квартири, землі з житловим будинком, в тому числі не добудованим, а також при будівництві житлового будинку з нуля за допомогою іпотечних коштів.

Зрозуміло, не слід при розрахунку суми брати граничні значення в розмірі двох або трьох мільйонів рублів, якщо власник нерухомості не може надати документи, що підтверджують витрати на таку суму. Якщо на момент звернення в ФНС витрачено менше, розрахунок буде проводитися на цю суму. Саме тому не слід поспішати. Обмежень по термінах для отримання повернення немає. Що можна сказати про терміни, так це доцільність подати заяву та документи на повернення майнового ПДФО протягом трьох років з моменту оформлення прав власності.

документальний питання

Для отримання вирахування з прибуткового ПДФО після покупки нерухомого об'єкту за допомогою іпотечних коштів, територіальному органу Федеральної податкової служби подається відповідна заява і документи на розгляд.

Документи на майнове відрахування:

Федеральна податкова служба буде розглядати заяву і перераховані вище документи протягом двох-чотирьох місяців. Чим повніше буде список доданих паперів, тим швидше буде оформлена вся процедура. У разі невідповідності або спірних питаннях розгляд може затягнутися і на півроку. Після про прийняте рішення ФНС повідомить власника нерухомості в письмовому вигляді. Заздалегідь бажано підготувати також такі документи, як свідоцтво про шлюб і про народження дітей.

Вартість і витрати

Законодавчими нормами регламентовано право на майновий повернення прибуткового вирахування з придбання нерухомості в іпотеку не тільки на відсотки, а й на вартість об'єкта. Іноді це більш розумно, особливо якщо кредит оформлений не на такий тривалий термін і компенсація при розрахунку ПДФО виходить з відсотків менше, ніж зі вартості. Наприклад, якщо фізична особа продає нерухомий об'єкт, а після відразу купує інший, більш дорогий, і оформляє на придбання іпотеку, можна скористатися іншим варіантом. Від суми нової покупки віднімається вартість проданого об'єкта, після чого відсотки нараховуються на отриману різницю.

Якщо мова йде про будівництві або ремонті, на які також була взята в банку іпотека, фізичні особи також мають право на майновий повернення ПДФО. ФНС буде робити розрахунок виходячи з суми вартості об'єкта, заявленої в договорі, і платіжних паперах, які збереглися, якщо громадянин просить компенсацію не на відсотки банківській установі.

На чому побудований розрахунок?

Витрати, на які поширений повернення ПДФО при розрахунках, є цілий список, який вартий того, щоб розглянути його окремо.

Включені в розрахунки витрати:

Щоб оформити повернення ПДФО на будівельні матеріали, роботи по ремонту і обробці нерухомого об'єкта, в договорі купівлі обов'язково повинен бути пункт, в якому йдеться про те, що майно набувається без обробки і ремонту. Держава не компенсує свавільні перепланування і ремонт, який пов'язаний з побажаннями власника, а не з необхідністю. Яке б не було прохання до ФНС, воно повинно бути підтверджено документально.

нюанси декларації

Майновий повернення, по суті, виглядає як сплата податку, який громадянин може повернути собі назад. Щорічно, в термін до 30-го квітня, платник податків, який претендує на отримання прибуткового вирахування, зобов'язується подавати 3-ПДФО декларацію в податкову службу. У цій декларації вказується сума доходів фізичної особи, грунтуючись на відомостях з довідки 2-ПДФО, отриманої від роботодавця за минулий рік. З цієї суми і розраховується сума компенсації. При цьому з огляду на, що дохід населення часто не співпаде з доступним для повернення податком, компенсація виплачується протягом декількох років.

До 3-ПДФО декларації обов'язково додаються й інші документи (особистий паспорт, довідка 2-ПДФО, а також папери, що засвідчують право власності на нерухомість і банківські документи). При придбанні квартири в іпотеку в ФНС представляється договір кредиту разом з довідкою про відсотки. Як уже згадувалося, договір з банком повинен бути виключно цільовим, із зазначенням, що грошові кошти бралися саме для покупки нерухомого об'єкта або його будівництва.

Якщо майнове відрахування оформляється на неповнолітнього, будуть потрібні документи, що підтверджують родинні зв'язки з дитиною.

Оформлення через роботодавця

Майновий вирахування при купівлі нерухомості в іпотеку можна оформити через свого офіційного роботодавця. При цьому повернення ПДФО відбуватиметься шляхом не утримання податку з заробітної плати, тобто, фактично громадянин буде отримувати на руки більше до тих пір, поки вся компенсація буде віддана йому державою.

Щоб повернути частину сплачених по іпотеці коштів через роботодавця, в першу чергу потрібно відвідати територіальну Федеральну податкову службу і взяти там повідомлення на отримання вирахування. У цьому повідомленні слід вказати найменування організації, в якій офіційно працює фізична особа, і яка буде далі займатися оформленням і не утриманням податку з зарплати. Отриманий документ потрібно передати в бухгалтерію за місцем роботи. Далі всією процедурою буде займатися роботодавець.

Повідомлення буде потрібно брати в ФНС щорічно до тих пір, поки вся компенсація не буде виплачена. Чим раніше громадянин оформить повернення, тим раніше він буде отримувати більше грошей.

Отримати повідомлення з ФНС можна тільки раз на рік, тому якщо людина змінює місце роботи, то на новому ПДФО утримувати будуть до наступного року, поки громадянин не оформить нове повідомлення за новим місцем роботи.