Як пенсіонерам отримати податкове вирахування при покупку квартири?

1. Коли це можливо
2. Як одержати відрахування при покупці квартири працюючому пенсіонеру?
3. Перенесення податкового вирахування пенсіонерам
4. Відрахування при покупці житла в спільну власність подружжя пенсіонерів
5. Податкові відрахування для військових пенсіонерів
6. Зміни 2017 року
7. Порядок отримання вирахування в 2017 році

Якщо громадянин оформив пенсію і після цього не працює, то він не має права отримувати податкові відрахування.

Коли це можливо

Державна пенсія, яка сплачується громадянам, не обкладається податком (пункт 2 стаття 217 НК РФ). Фактично, непрацюючий пенсіонер не робить виплат прибуткового податку в бюджет. Тому виробництво повернення з бюджету йому не передбачено. Однак це не стосується наступних видів доходу:

• від реалізації нерухомості, акцій чи іншого майна;
• від надання житлоплощі і інших приміщень в оренду . Тут треба мати на увазі, що договір по оренді, складений терміном до одного року, не вимагає офіційної реєстрації
• інших доходів, з яких справлявся ПДФО.

Якщо пенсіонер не працює, проте має вищевказані джерела доходу, з яких стягується ПДФО , То він має право оформити податкове вирахування за загальними правилами.

Законодавчі акти передбачили випадки, коли у непрацюючого пенсіонера немає інших джерел доходу, крім пенсійних відрахувань, проте, згідно з положеннями пункту 10 статті 220 НК РФ він може (при деяких обставинах) перевести податкове вирахування на минулі податкові періоди (коли пенсіонер працював і сплачував ПДФО).

Як одержати відрахування при покупці квартири працюючому пенсіонеру?

Громадяни, які оформили пенсію і продовжують працювати, мають право на податкові відрахування за загальними правилами. Крім того, якщо вони припиняють трудову діяльність, у них є можливість спеціального пенсійного перекладу вирахування на минулі періоди.

Наприклад, громадянин у 2013 році оформив пенсію , Однак не залишив роботу. У 2014 році він купив нерухомість, а в 2017 році подав документи на отримання податкового вирахування. Йому повернули податок за 2016, 2015 року, 2014 року. Будучи пенсіонером, він також використовував перенесення вирахування і повернув податок за 2013 рік.

Перенесення податкового вирахування пенсіонерам

Пенсіонерам надані пільги по часу оформлення вирахування. Ця група громадян може застосувати перенесення вирахування, що неможливо для інших громадян.

За положенням пункту 10 статті 220 НК РФ, повернення ПДФО пенсіонерам з придбання нерухомості проводиться за три минулих періоду, наявних до виникнення права на відрахування.

Час придбання нерухомості не відіграє суттєвої ролі. Здебільшого пенсіонер має право на повернення сплаченого ПДФО за чотири останні календарні роки.

Однак для перенесення податкового вирахування на попередні терміни при придбанні нерухомості пенсіонеру необхідно саме в цих періодах здійснювати виплати прибуткового податку (Мати відповідний дохід), в зворотному випадку виплат по поверненню коштів не передбачено.

Приклад: Громадянин в 2016 році придбав нерухомість, однак відрахування в 2017 був проведений частково. У 2017 році він оформив пенсію і залишився на роботі. В даному випадку повернення невиплаченого залишку перемістять на 2018 рік. Крім цього, громадянин може оформити папери на виплату за минулі роки - 2014-2016 роки.

Купуючи нерухомість, треба мати на увазі деякі тонкощі і не спізнюватися з оформленням податкового вирахування . В даному випадку повернення податку можна отримати в 2018 році також за 2014-2017 роки, однак, оформляючи його в 2019 році, можна втратити один рік: перенесення при таких обставинах буде розраховуватися з 2015 року.

Приклад: Пенсіонер, який оформив пенсію в 2014 році, в тому ж році придбав нерухомість, однак вчасно своїм правом не скористався і не застосував перенесення. Якби він подав документи в 2015 році, йому б виплатили відрахування за 2014 , 2013, 2012 2011 року. Однак, він оформив відрахування лише в 2017 році і втратив право на відрахування за 2012 і 2011 року.

Відрахування при покупці житла в спільну власність подружжя пенсіонерів

При оформленні угод на викуп нерухомості в спільну власність подружжя до необхідних документів треба додати:

• документ про укладення шлюбу ;
• угода подружжя про поділ часток;
• посвідчення пенсіонерів (при необхідності).

Якщо нерухомість за фактом належить одному з подружжя, то інший чоловік, який не зважає власником, також має право на податкові відрахування з отриманням частини утриманого з нього прибуткового податку.

Приклад: подружжя пенсіонерів (оформили пенсію в 2016 році) придбали у спільну власність нерухомість в тому ж 2016 році. Вони одночасно вирішили використовувати право на повернення коштів. Подружжя склали в податкову службу заяву про пайову поділі податкового відрахування по 50% і отримали кошти за минулі періоди.

Інший приклад: подружня пара придбала нерухомість в 2017 році. У тому ж році дружина оформила пенсію, а чоловік залишився на роботі. При таких обставинах вони мають право самостійного визначення процентного співвідношення часток.

Дружина, з урахуванням раніше сплачених податків, може мати невелику частку, за величиною належних їй повернення коштів в якості пенсіонерки. Чоловікові в такому випадку дістанеться більша частина, тому що він продовжує працювати і сплачувати прибутковий податок.

при поділі майна подружжя часткове співвідношення, прописане в угоді, не має значення. Його застосовують тільки при визначенні часток при відрахуванні.

Податкові відрахування для військових пенсіонерів

Співробітники МВС і Міністерства Оборони РФ також виплачують прибутковий податок за величиною 13%. Тому, податкове вирахування з придбання нерухомості для військових пенсіонерів здійснюється в звичайному режимі, як і для аналогічних груп громадян.

військовим пенсіонерам право на податкове вирахування не надається, коли нерухомість куплена за кошти відповідної організації (МВС або МО), а службовець не використовував своїх коштів.

Тут немає законних підстав для застосування податкового вирахування а, так як громадянин не витрачався: гроші були виділені з держбюджету. Але, якщо будуть представлені свідоцтва, що службовець виробляв доплату, то повернення податку можна оформити (за частиною доплачених частки).

Приклад: військовий пенсіонер мав сертифікат на 1 600 000 рублей. Нерухомість була викуплена в 2016 році за 2 000 000 рублів. У тому ж році він вийшов у відставку. Сума власних коштів склала 400000 рублів. Згідно із законом він має право застосувати податкові відрахування і повернути 52000 рублів.

Багатьох педагогів хвилює питання, як розрахувати відпускні вчителю .

Чи збираєтеся звільнятися і у вас є невикористані дні відпустки? Як правильно написати заяву в цьому випадку, ви дізнаєтеся з нашій статті .

Про порядок нарахування премії працівнику ви можете прочитати тут .

Зміни 2017 року

Спочатку застосування перенесення вирахування у пенсіонерів вироблялося з 2012 року, проте призначалося для невеликих категорій осіб. Цією пільгою користувалися лише ті пенсіонери, які не працювали і не мали інших джерел доходу, з яких могли вилучати податок в розмірі 13%.

Але з 2014 року цим правом можуть скористатися і ті пенсіонери, які оформили пенсію за віком або з інших причин.

Необхідні папери для оформлення пенсіонером податкового вирахування в 2017 році:

• Заява , Складене за певним законодавством зразком;
• декларація, якщо повернення оформляється на податок за попередній рік, або кілька декларацій, по числу років по поверненню коштів;
• підтвердження свідоцтва про власність (договір, акт, виписка з ЕГРН; при обставинах, коли свідоцтво ще не оформлялося);
• пенсійне посвідчення;
• свідоцтво про шлюб;
• заяву про поділ податкового вирахування між подружжям (якщо знадобиться);
• довідки за формою 2-ПДФО про дохід за попередні роки;
• платіжні документи про проведені витратах.

При отриманні вирахування з придбання нерухомості пенсіонерам треба направити в ИФНС перераховані вище паперу і після чотирьох місяців проводиться повернення коштів.

Пенсіонерам, які виробляють розділ податкового відрахування в процентних частках, як і іншим категоріям громадян, треба мати на увазі, що в разі смерті громадянина, який не одержав в повній мірі своєї частки відрахування, цей залишок не переноситься на що залишився громадянина.

Порядок отримання вирахування в 2017 році

Надання податкового вирахування пенсіонером з придбання нерухомості проводиться за наступним алгоритмом:

• необхідні папери направляються в ИФНС особисто, поштовим повідомленням або по електронній пошті;
• з цього дня відраховується час проведення камеральної перевірки тривалістю 3 місяці;
• по завершенні перевірки кошти переводяться після одного місяця з дня складання заяви на податкове вирахування.

Пенсіонер має право оформити податкове вирахування з придбання нерухомості в звичайному режимі, як і інші громадяни.

Дорогі читачі, інформація в статті могла втратити свою актуальність. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему, телефонуйте за телефонами:

Або задайте питання юристу на сайті. Це швидко і безкоштовно!