Майновий вирахування пенсіонерам при покупці квартири

1. НВ для непрацюючих пенсіонерів
2. НВ для працюючих пенсіонерів
3. Загальні умови отримання НВ
4. Алгоритм дій для отримання НВ

Купівля квартири, як правило, пов'язана з великими витратами. Держава дозволяє своїм платникам податків частково їх компенсувати - для цього передбачений податкове вирахування. Якщо ви отримуєте законний дохід, щомісяця сплачуєте прибутковий податок 13%, то ми можемо претендувати на пільгу. Виникає питання: а як же бути тим, хто отримує пенсію? Адже з пенсії податок не вираховується, але майновий податкові відрахування все одно пенсіонерам доступний при покупці квартир в 2017 році.

Дійсно, до 2012 року так і було, якщо не було додаткового джерела доходів, то ця пільга була недоступна. Але в законодавство були внесені зміни, і тепер майновий НВ можна перенести. Давайте розберемося, як це здійснити непрацюючим і працюючим пенсіонерам.

НВ для непрацюючих пенсіонерів

У 2012 році з'явилося право переносити залишок вирахування на 4 попередні роки. Пропонуємо розібрати конкретні приклади: в 2017 році можна отримати відшкодування за 2013-2016 рр.

Припустимо, людина в 2017-м купив житло, а за рік до цього вийшов на пенсію. До моменту набуття він - непрацюючий пенсіонер, але пільга йому все одно доступна, адже до 2016 року він отримував зарплату, з якої платив податки. Він зможе отримати майновий НВ за 2014-2016 рр. Зверніть увагу, що заяву для отримання пільги необхідно подавати в наступному періоді після здійснення покупки. Тобто в наведеному прикладі громадянин відправить заяву в ИФНС на повернення в 2019 році.

Припустимо, що людина стала отримувати пенсію від держави в 2015 році, здійснив покупку нерухомості в 2016-м, але до цього моменту офіційно не працював і податок від доходу не платив. В такому випадку умови надання майнового податкового вирахування пенсіонером не дотримано, тому що платником податків він не був.

Якщо є інший офіційний дохід, за яким він подає декларацію 3-ПДФО, то власник має право на майновий НВ з цього доходу. Ось приклад таких додаткових джерел, що піддаються оподаткуванню:

• здача житла в оренду;
• продаж нерухомого майна;
• недержавна пенсія;
• доходи чоловіка.

Зупинимося докладніше і розберемо останній пункт. Якщо у непрацюючого пенсіонера укладено офіційний шлюб і його чоловік отримує офіційний дохід, то повернення при придбанні нерухомості можна оформити на чоловіка або дружину. Для цього в податкову подається інформація за чоловіком.

НВ для працюючих пенсіонерів

До 2014 року для працюючих, які одержують пенсію громадян законодавство обмежувало можливість повернення - вони не могли використовувати пільгу. Але зараз вони мають повне право як платники податків отримати НВ. Також до них застосовується право перенесення НВ на попередні роки.

Розберемо на прикладі. Людина в 2016 році вийшов на пенсію, але трудову діяльність не закінчив. У 2017 році купив житло. У 2019 він зможе написати заяву для повернення за рахунок 2014-2017 років.

Загальні умови отримання НВ

Для отримання передбаченої державою пільги повинні бути дотримані певні умови. Деякі з них загальні як для людей на пенсії, так і для тих, хто працює, а деякі мають свою специфіку. Нижче представлені умови майнового податкового вирахування для пенсіонерів і не тільки в 2017 році.

1. Громадянин, який претендує на НВ, повинен бути резидентом РФ. Людина повинна перебувати на території Російської Федерації не менше 183 днів у році.
2. Майно повинно бути куплено за власні гроші, а не подароване, наприклад, або придбано за допомогою роботодавця.
3. Якщо квартира куплена у близьких родичів (дітей, подружжя, батьків), податкової пільги не буде.
4. Людина повинна бути платником податків, тобто отримувати офіційний дохід, з якого сплачується 13%. Або ж мати такий дохід до закінчення трудової діяльності, як зазначено вище. Безробітні взяти повернення не можуть.

Крайня сума, з якої можна запросити НВ, - 2 млн рублів, більше бути не повинно. Значить, якщо ви купили житло за 3 млн, то повернення все одно буде йти з граничною, встановленої згідно із законом суми. Якщо вирахувати 13% від 2 млн, то вийде 260 тис. Рублів. Саме цю суму можна повернути в якості майнового НВ.

Алгоритм дій для отримання НВ

Процедура взаємодії з державними органами не завжди зрозуміла і проста для громадян, тому пропонуємо поетапно розібрати дії людини на пенсії, який бажає отримати НВ.

По-перше, пенсіонеру необхідно буде зібрати документи, які засвідчують право власності на будинок або квартиру, паперу, які свідчать про витрати на покупку, оплату відсотків. Можна взяти платіжні документи і кредитний договір.

Далі в податковому органі відбувається заповнення декларації 3-ПДФО. Якщо потрібно перенесення на попередні роки, то декларація заповнюється по кожному року окремо.

І нарешті, необхідно віднести зібрані папери і декларації в ИФНС за місцем реєстрації, де заповнюється заява про отримання повернення. Протягом трьох місяців проводиться перевірка поданих документів, і ще протягом місяця гроші будуть переведені на рахунок громадянина, зазначений в заяві.